銀行賬戶管理辦法?一、總則1.目的為規(guī)范銀行賬戶的開立、使用和管理，保障銀行賬戶資金安全，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的各類銀行機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行）及其客戶，包括企業(yè)法人、非法人企業(yè)、個(gè)體工商戶、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等。3.基本原則銀行賬戶管理應(yīng)遵循合法、合規(guī)、安全、便捷的原則，確保賬戶信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，保障客戶資金安全和合法權(quán)益。

二、銀行賬戶的分類1.基本存款賬戶基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。一個(gè)單位只能在一家銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。2.一般存款賬戶一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。3.專用存款賬戶專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付，如基本建設(shè)資金、更新改造資金、財(cái)政預(yù)算外資金、糧棉油收購資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社會(huì)保障基金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等。4.臨時(shí)存款賬戶臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資。臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限，最長不得超過2年。臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

三、銀行賬戶的開立1.開戶申請(qǐng)存款人申請(qǐng)開立銀行賬戶，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，并提交下列證明文件：企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書。軍隊(duì)、武警團(tuán)級(jí)（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明。社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)單位登記證書。外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。2.開戶審查與核準(zhǔn)銀行應(yīng)對(duì)存款人的開戶申請(qǐng)進(jìn)行審查，符合開戶條件的，應(yīng)將開戶申請(qǐng)書、相關(guān)證明文件和銀行審核意見等開戶資料報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)；不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請(qǐng)書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行。3.開戶登記與賬戶啟用銀行應(yīng)建立健全銀行賬戶登記制度，對(duì)存款人開立的銀行賬戶進(jìn)行詳細(xì)登記，包括賬戶名稱、賬號(hào)、開戶日期、賬戶性質(zhì)、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人姓名等信息。銀行應(yīng)在開戶手續(xù)辦妥后，及時(shí)為存款人辦理賬戶啟用手續(xù)。存款人自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

四、銀行賬戶的使用1.基本存款賬戶的使用基本存款賬戶用于辦理存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取。存款人應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定使用基本存款賬戶辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。2.一般存款賬戶的使用一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。3.專用存款賬戶的使用專用存款賬戶應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定使用，如基本建設(shè)資金、更新改造資金、財(cái)政預(yù)算外資金等專用資金應(yīng)?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。4.臨時(shí)存款賬戶的使用臨時(shí)存款賬戶應(yīng)按照開戶時(shí)約定的用途使用，如設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)的資金收付，異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的臨時(shí)存款賬戶用于辦理異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的資金收付，注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶用于辦理注冊(cè)驗(yàn)資資金的收付。臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

五、銀行賬戶的變更與撤銷1.賬戶變更存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件。單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)告。2.賬戶撤銷存款人有下列情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。因遷址需要變更開戶銀行的。其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。存款人因上述原因撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后10日內(nèi)申請(qǐng)重新開立基本存款賬戶。銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

六、銀行賬戶的管理與監(jiān)督1.銀行內(nèi)部管理銀行應(yīng)建立健全銀行賬戶管理制度，明確各部門和崗位的職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶開立、使用、變更和撤銷等環(huán)節(jié)的管理和監(jiān)督。銀行應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行檢查，確保賬戶信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，賬戶資金安全。銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)賬戶管理人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。2.中國人民銀行監(jiān)督中國人民銀行負(fù)責(zé)對(duì)銀行賬戶的開立、使用、變更和撤銷等情況進(jìn)行監(jiān)督管理。中國人民銀行有權(quán)對(duì)銀行和存款人違反銀行賬戶管理規(guī)定的行為進(jìn)行處罰。中國人民銀行應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶管理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促銀行進(jìn)行整改。3.其他監(jiān)督除中國人民銀行外，其他有關(guān)部門按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，對(duì)銀行賬戶的開立、使用和管理進(jìn)行監(jiān)督檢查。如財(cái)政部門對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行管理和監(jiān)督，稅務(wù)部門對(duì)納稅人銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)控等。

七、法律責(zé)任1.存款人法律責(zé)任存款人違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，給予警告并處以1000元罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處以1萬元以上3萬元以下的罰款：違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶。偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。存款人違反本辦法規(guī)定，偽造、變?cè)?、私自印制開戶登記證的，屬非經(jīng)營性的處以1000元罰款；屬經(jīng)營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。2.銀行法律責(zé)任銀行違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款：違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)。銀行有下列情形之一的，對(duì)銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：提供虛假開戶申請(qǐng)資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行。違反規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。超過期限或未向