公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度34759?（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，特制定本制度。

（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在開展與公司業(yè)務(wù)相關(guān)活動過程中所發(fā)生的各類費(fèi)用報(bào)銷。

（三）基本原則1.真實(shí)性原則：費(fèi)用報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，如實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和金額。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司經(jīng)營活動的需要，遵循合理性、必要性的要求，杜絕不合理開支。3.審批合規(guī)原則：所有費(fèi)用報(bào)銷必須按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審核和批準(zhǔn)，未經(jīng)審批的費(fèi)用不予報(bào)銷。4.及時性原則：員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時辦理報(bào)銷手續(xù)，不得拖延，以保證公司財(cái)務(wù)核算的及時性和準(zhǔn)確性。

二、費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.定義：差旅費(fèi)是指員工因公務(wù)需要到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.交通費(fèi)用飛機(jī)票：原則上應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)艙出行，因工作需要乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，須提前經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。機(jī)票價格應(yīng)通過正規(guī)票務(wù)平臺預(yù)訂，按照實(shí)際支付金額報(bào)銷?；疖嚻保焊鶕?jù)出差行程和工作需要選擇合適的車次，按照票面金額報(bào)銷。如遇特殊情況需要乘坐軟臥的，須經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)同意。長途汽車票：以實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，但需提供有效的車票憑證。市內(nèi)交通費(fèi)：在出差地市內(nèi)因公務(wù)活動發(fā)生的交通費(fèi)用，憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。一般可選擇乘坐公共交通工具，如需乘坐出租車，應(yīng)注明事由。3.住宿費(fèi)用員工應(yīng)根據(jù)職級標(biāo)準(zhǔn)選擇相應(yīng)檔次的酒店住宿。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：公司高層管理人員：可入住五星級酒店或當(dāng)?shù)赝瑱n次酒店，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。中層管理人員：可入住四星級酒店或當(dāng)?shù)赝瑱n次酒店，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。普通員工：可入住三星級酒店或當(dāng)?shù)赝瑱n次酒店，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。同性員工兩人以上（含兩人）一同出差的，應(yīng)安排合住，如需單獨(dú)住宿，須經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在報(bào)銷時注明原因。4.餐飲費(fèi)用出差期間的餐飲補(bǔ)貼按照出差自然天數(shù)計(jì)算，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。補(bǔ)貼已包含早餐、午餐和晚餐，不再另行報(bào)銷餐飲發(fā)票。如因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待費(fèi)用，應(yīng)單獨(dú)填寫招待費(fèi)報(bào)銷單，按照公司招待費(fèi)管理規(guī)定執(zhí)行，不在餐飲補(bǔ)貼范圍內(nèi)。

（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為開展業(yè)務(wù)活動需要而發(fā)生的宴請、禮品贈送、娛樂等費(fèi)用。2.招待標(biāo)準(zhǔn)招待客戶應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和重要程度合理安排招待規(guī)格，嚴(yán)格控制招待費(fèi)用支出。一般情況下，招待標(biāo)準(zhǔn)如下：接待重要客戶或合作伙伴：人均招待費(fèi)用不超過[X]元。一般性業(yè)務(wù)往來招待：人均招待費(fèi)用不超過[X]元。招待用餐應(yīng)優(yōu)先選擇公司內(nèi)部食堂或經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的餐廳，避免鋪張浪費(fèi)。3.審批流程業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷前，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費(fèi)申請單，詳細(xì)注明招待對象、事由、預(yù)計(jì)金額等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。招待費(fèi)報(bào)銷時，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票、菜單、招待費(fèi)申請單等相關(guān)憑證，按照審批流程進(jìn)行報(bào)銷。4.禮品贈送因業(yè)務(wù)需要贈送禮品的，應(yīng)選擇具有一定紀(jì)念意義且符合公司形象的禮品，禮品金額一般不超過[X]元/次。禮品贈送應(yīng)填寫禮品贈送登記表，注明禮品名稱、數(shù)量、贈送對象等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。報(bào)銷時應(yīng)提供禮品發(fā)票、禮品贈送登記表等相關(guān)憑證。

（三）辦公用品及設(shè)備購置費(fèi)用1.定義：辦公用品及設(shè)備購置費(fèi)用是指公司為滿足日常辦公需要而購置的文具、辦公設(shè)備、耗材等費(fèi)用。2.購置標(biāo)準(zhǔn)辦公用品應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求合理采購，避免浪費(fèi)。采購金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；采購金額在[X]元以上的，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。辦公設(shè)備購置應(yīng)遵循必要性和實(shí)用性原則，嚴(yán)格控制設(shè)備采購數(shù)量和規(guī)格。采購金額在[X]元以上的辦公設(shè)備，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行采購和審批。3.報(bào)銷流程辦公用品及設(shè)備購置后，經(jīng)辦人應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上發(fā)票、采購清單等相關(guān)憑證。采購清單應(yīng)注明辦公用品或設(shè)備的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等信息，采購金額較大的設(shè)備還應(yīng)提供設(shè)備驗(yàn)收報(bào)告。按照審批流程進(jìn)行審核和批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

（四）通訊費(fèi)用1.定義：通訊費(fèi)用是指員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)話費(fèi)、固定電話話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用等。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)公司根據(jù)員工職級制定不同的通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體如下：公司高層管理人員：通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/月。中層管理人員：通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/月。普通員工：通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/月。員工應(yīng)憑正規(guī)發(fā)票按照補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷通訊費(fèi)用，發(fā)票抬頭應(yīng)為公司名稱。如員工實(shí)際發(fā)生的通訊費(fèi)用超過補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由員工自行承擔(dān)；如實(shí)際發(fā)生費(fèi)用低于補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷。

（五）車輛費(fèi)用1.定義：車輛費(fèi)用是指公司車輛在使用過程中發(fā)生的燃油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、維修費(fèi)用等。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)燃油費(fèi)：根據(jù)車輛實(shí)際行駛里程和油耗標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，油耗標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)車輛型號和使用情況合理制定。過路費(fèi)、停車費(fèi)：憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。車輛保養(yǎng)費(fèi)：按照車輛保養(yǎng)手冊規(guī)定的保養(yǎng)周期和項(xiàng)目進(jìn)行報(bào)銷，每次保養(yǎng)費(fèi)用不得超過[X]元。特殊情況需要超出保養(yǎng)預(yù)算的，須經(jīng)車輛管理部門和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。車輛維修費(fèi)用：車輛發(fā)生故障需要維修時，應(yīng)選擇正規(guī)的維修廠家進(jìn)行維修。維修費(fèi)用在[X]元以下的，由車輛管理部門負(fù)責(zé)人審批；維修費(fèi)用在[X]元以上的，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。報(bào)銷時應(yīng)提供維修發(fā)票、維修清單等相關(guān)憑證。3.車輛使用管理公司車輛由車輛管理部門統(tǒng)一調(diào)度和管理，車輛使用人應(yīng)填寫車輛使用申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可使用車輛。車輛使用人應(yīng)嚴(yán)格遵守交通法規(guī)，確保車輛安全行駛。如因車輛使用人原因?qū)е萝囕v發(fā)生交通事故或違章罰款，由車輛使用人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

（六）會議費(fèi)用1.定義：會議費(fèi)用是指公司組織或參加各類會議所發(fā)生的場地租賃、會議設(shè)備租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費(fèi)用。2.會議審批召開會議前，會議組織部門應(yīng)填寫會議申請表，詳細(xì)注明會議名稱、時間、地點(diǎn)、參會人員、會議內(nèi)容、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。會議申請表應(yīng)作為會議費(fèi)用報(bào)銷的附件之一。3.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)會議場地租賃費(fèi)用應(yīng)根據(jù)會議規(guī)模和場地實(shí)際情況合理確定，不得租用豪華、高檔的會議場地。會議設(shè)備租賃費(fèi)用應(yīng)根據(jù)會議需要配備必要的設(shè)備，避免浪費(fèi)。資料印刷費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制印刷數(shù)量和規(guī)格，確保資料內(nèi)容準(zhǔn)確、實(shí)用。會議期間的餐飲、住宿費(fèi)用應(yīng)按照公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如因特殊情況需要超出標(biāo)準(zhǔn)的，須經(jīng)會議組織部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.報(bào)銷流程會議結(jié)束后，經(jīng)辦人應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上會議申請表、發(fā)票、費(fèi)用明細(xì)清單等相關(guān)憑證。按照審批流程進(jìn)行審核和批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷會議費(fèi)用。

三、費(fèi)用報(bào)銷流程（一）報(bào)銷準(zhǔn)備1.員工在費(fèi)用發(fā)生后，應(yīng)及時收集整理相關(guān)原始憑證，確保憑證真實(shí)、合法、有效。原始憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單、審批單、合同協(xié)議等。2.發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)規(guī)定，具備發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、商品或服務(wù)名稱、金額、稅率、稅額等內(nèi)容，并加蓋發(fā)票專用章。3.對于無法取得發(fā)票的特殊情況，應(yīng)提供其他合法有效的憑證，并注明原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門審核同意后，方可報(bào)銷。

（二）填寫報(bào)銷單1.員工應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷單，報(bào)銷單應(yīng)填寫完整、清晰，不得涂改。2.報(bào)銷單上應(yīng)注明費(fèi)用所屬部門、報(bào)銷日期、報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。3.對于涉及多個項(xiàng)目或多個部門的費(fèi)用，應(yīng)分別填寫報(bào)銷單。

（三）部門負(fù)責(zé)人審核1.經(jīng)辦人將填寫好的報(bào)銷單及相關(guān)原始憑證提交給所在部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷制度和實(shí)際業(yè)務(wù)情況，對報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行審核，并簽署審核意見。3.如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷內(nèi)容不符合規(guī)定或存在疑問，部門負(fù)責(zé)人有權(quán)要求經(jīng)辦人補(bǔ)充說明或提供相關(guān)證明材料。

（四）財(cái)務(wù)部門審核1.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，報(bào)銷單及原始憑證流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核發(fā)票真?zhèn)?、?bào)銷金額計(jì)算是否正確、審批流程是否完整等。3.財(cái)務(wù)部門有權(quán)對不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證予以退回，并要求經(jīng)辦人重新整理或補(bǔ)充相關(guān)資料。

（五）分管領(lǐng)導(dǎo)審批1.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過的報(bào)銷單，提交給分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。2.分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)預(yù)算和費(fèi)用控制要求，對報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。3.對于重大費(fèi)用支出或超出預(yù)算的報(bào)銷項(xiàng)目，分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審批決策。

（六）報(bào)銷支付1.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，報(bào)銷單流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷支付。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和資金狀況，安排報(bào)銷款項(xiàng)的支付。3.報(bào)銷款項(xiàng)一般通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給報(bào)銷人，特殊情況需要現(xiàn)金支付的，須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

四、費(fèi)用報(bào)銷的時間規(guī)定（一）日常費(fèi)用報(bào)銷員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，將報(bào)銷單及相關(guān)原始憑證提交至部門負(fù)責(zé)人處。

（二）差旅費(fèi)報(bào)銷員工出差結(jié)束后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。如有特殊情況需要延期報(bào)銷的，須提前向部門負(fù)責(zé)人說明原因，并經(jīng)批準(zhǔn)。

（三）其他費(fèi)用報(bào)銷對于定期發(fā)生的費(fèi)用，如通訊費(fèi)、車輛費(fèi)用等，應(yīng)按照公司規(guī)定的時間周期進(jìn)行報(bào)銷，一般為每月[X]日前提交上月費(fèi)用報(bào)銷單。

五、費(fèi)用報(bào)銷的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性以及審批流程的執(zhí)行情況。

（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對費(fèi)用報(bào)銷的日常審核和監(jiān)控，定期對費(fèi)用報(bào)銷數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。

（三）違規(guī)處理1.對于違反公司費(fèi)用報(bào)銷制度的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.對于虛假報(bào)銷、虛報(bào)冒領(lǐng)等違規(guī)行為，除追回已報(bào)銷款項(xiàng)外，公司將對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的將依法追究法律責(zé)任。3.對于因?qū)徟殃P(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致違規(guī)報(bào)銷的，將