CPMM考試必考要點(diǎn)試題及答案姓名：____________________

一、單項選擇題（每題1分，共20分）

1.以下哪項不屬于CPMM考試的基本原則？

A.客觀性

B.全面性

C.系統(tǒng)性

D.隱私性

2.在CPMM考試中，關(guān)于風(fēng)險管理，以下哪項描述是正確的？

A.風(fēng)險管理只關(guān)注風(fēng)險發(fā)生后的應(yīng)對措施

B.風(fēng)險管理旨在降低風(fēng)險發(fā)生的概率和影響

C.風(fēng)險管理不涉及風(fēng)險評估和風(fēng)險控制

D.風(fēng)險管理只關(guān)注風(fēng)險發(fā)生的可能性

3.以下哪項不屬于CPMM考試中提到的內(nèi)部審計活動？

A.內(nèi)部審計計劃

B.內(nèi)部審計報告

C.內(nèi)部審計檢查

D.內(nèi)部審計評估

4.在CPMM考試中，關(guān)于內(nèi)部控制，以下哪項描述是正確的？

A.內(nèi)部控制是為了保護(hù)公司資產(chǎn)的安全

B.內(nèi)部控制是為了提高公司運(yùn)營效率

C.內(nèi)部控制是為了滿足法律法規(guī)的要求

D.以上都是

5.以下哪項不屬于CPMM考試中提到的合規(guī)性？

A.遵守法律法規(guī)

B.遵守公司政策

C.遵守行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

D.遵守道德規(guī)范

6.在CPMM考試中，關(guān)于合規(guī)性管理，以下哪項描述是正確的？

A.合規(guī)性管理只關(guān)注法律法規(guī)的遵守

B.合規(guī)性管理旨在降低合規(guī)風(fēng)險

C.合規(guī)性管理不涉及風(fēng)險評估和合規(guī)審查

D.合規(guī)性管理只關(guān)注合規(guī)性問題的處理

7.以下哪項不屬于CPMM考試中提到的內(nèi)部控制框架？

A.企業(yè)風(fēng)險管理框架

B.內(nèi)部控制框架

C.企業(yè)治理框架

D.企業(yè)社會責(zé)任框架

8.在CPMM考試中，關(guān)于內(nèi)部審計，以下哪項描述是正確的？

A.內(nèi)部審計是公司管理層的一部分

B.內(nèi)部審計的主要目的是評估公司內(nèi)部控制的有效性

C.內(nèi)部審計不涉及風(fēng)險評估

D.內(nèi)部審計只關(guān)注財務(wù)報告的準(zhǔn)確性

9.以下哪項不屬于CPMM考試中提到的合規(guī)性風(fēng)險？

A.違反法律法規(guī)

B.違反公司政策

C.違反行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

D.違反道德規(guī)范

10.在CPMM考試中，關(guān)于合規(guī)性風(fēng)險管理，以下哪項描述是正確的？

A.合規(guī)性風(fēng)險管理只關(guān)注合規(guī)性問題的處理

B.合規(guī)性風(fēng)險管理旨在降低合規(guī)風(fēng)險

C.合規(guī)性風(fēng)險管理不涉及風(fēng)險評估和合規(guī)審查

D.合規(guī)性風(fēng)險管理只關(guān)注合規(guī)性問題的預(yù)防

二、多項選擇題（每題3分，共15分）

1.以下哪些屬于CPMM考試的基本原則？

A.客觀性

B.全面性

C.系統(tǒng)性

D.隱私性

2.在CPMM考試中，關(guān)于風(fēng)險管理，以下哪些描述是正確的？

A.風(fēng)險管理只關(guān)注風(fēng)險發(fā)生后的應(yīng)對措施

B.風(fēng)險管理旨在降低風(fēng)險發(fā)生的概率和影響

C.風(fēng)險管理涉及風(fēng)險評估和風(fēng)險控制

D.風(fēng)險管理只關(guān)注風(fēng)險發(fā)生的可能性

3.以下哪些屬于CPMM考試中提到的內(nèi)部審計活動？

A.內(nèi)部審計計劃

B.內(nèi)部審計報告

C.內(nèi)部審計檢查

D.內(nèi)部審計評估

4.以下哪些屬于CPMM考試中提到的內(nèi)部控制？

A.保護(hù)公司資產(chǎn)的安全

B.提高公司運(yùn)營效率

C.滿足法律法規(guī)的要求

D.提高公司競爭力

5.以下哪些屬于CPMM考試中提到的合規(guī)性？

A.遵守法律法規(guī)

B.遵守公司政策

C.遵守行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

D.遵守道德規(guī)范

三、判斷題（每題2分，共10分）

1.CPMM考試只關(guān)注財務(wù)報告的準(zhǔn)確性。（）

2.風(fēng)險管理旨在降低風(fēng)險發(fā)生的概率和影響。（）

3.內(nèi)部審計是公司管理層的一部分。（）

4.內(nèi)部控制是為了提高公司運(yùn)營效率。（）

5.合規(guī)性管理只關(guān)注合規(guī)性問題的處理。（）

6.內(nèi)部審計的主要目的是評估公司內(nèi)部控制的有效性。（）

7.合規(guī)性風(fēng)險管理旨在降低合規(guī)風(fēng)險。（）

8.內(nèi)部控制框架包括企業(yè)風(fēng)險管理框架、內(nèi)部控制框架、企業(yè)治理框架和企業(yè)社會責(zé)任框架。（）

9.合規(guī)性風(fēng)險包括違反法律法規(guī)、違反公司政策、違反行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、違反道德規(guī)范。（）

10.風(fēng)險管理涉及風(fēng)險評估和風(fēng)險控制。（）

四、簡答題（每題10分，共25分）

1.簡述CPMM考試中風(fēng)險管理的基本原則及其重要性。

答案：風(fēng)險管理的基本原則包括：全面性、客觀性、系統(tǒng)性、持續(xù)性和適應(yīng)性。全面性要求風(fēng)險管理應(yīng)覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和流程；客觀性要求風(fēng)險管理應(yīng)基于事實和數(shù)據(jù)；系統(tǒng)性要求風(fēng)險管理應(yīng)形成一個完整的體系；持續(xù)性要求風(fēng)險管理應(yīng)持續(xù)進(jìn)行，以適應(yīng)環(huán)境變化；適應(yīng)性要求風(fēng)險管理應(yīng)能夠根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整。這些原則的重要性在于，它們確保了風(fēng)險管理工作的全面性和有效性，有助于企業(yè)識別、評估、控制和監(jiān)控風(fēng)險，從而實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。

2.請簡述內(nèi)部審計在CPMM考試中的主要作用。

答案：內(nèi)部審計在CPMM考試中的主要作用包括：評估內(nèi)部控制的有效性、促進(jìn)合規(guī)性、提高風(fēng)險管理水平、提升企業(yè)治理質(zhì)量和提供咨詢服務(wù)。內(nèi)部審計通過獨(dú)立、客觀的評估，幫助組織識別潛在的風(fēng)險和問題，提出改進(jìn)建議，從而增強(qiáng)組織的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理能力。

3.解釋CPMM考試中“合規(guī)性”的概念，并說明其在企業(yè)管理中的重要性。

答案：合規(guī)性是指企業(yè)按照法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范進(jìn)行經(jīng)營活動的行為。在CPMM考試中，合規(guī)性強(qiáng)調(diào)企業(yè)應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)，確保經(jīng)營活動合法、合規(guī)。合規(guī)性在企業(yè)管理中的重要性體現(xiàn)在：一是降低法律風(fēng)險，避免因違法行為而遭受罰款或訴訟；二是提升企業(yè)形象，增強(qiáng)消費(fèi)者和投資者的信任；三是優(yōu)化經(jīng)營環(huán)境，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

4.簡述CPMM考試中內(nèi)部控制的目標(biāo)及其與風(fēng)險管理的關(guān)系。

答案：CPMM考試中內(nèi)部控制的目標(biāo)包括：保護(hù)資產(chǎn)安全、提高經(jīng)營效率、保證財務(wù)報告的準(zhǔn)確性、促進(jìn)合規(guī)性。內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的關(guān)系在于，內(nèi)部控制是風(fēng)險管理的重要組成部分，通過建立和實施有效的內(nèi)部控制，企業(yè)可以識別、評估、控制和監(jiān)控風(fēng)險，從而實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)。簡而言之，內(nèi)部控制為風(fēng)險管理提供了基礎(chǔ)和保障。

五、論述題

題目：在CPMM考試中，如何有效地進(jìn)行合規(guī)性風(fēng)險管理？

答案：在CPMM考試中，有效地進(jìn)行合規(guī)性風(fēng)險管理需要以下幾個步驟：

1.建立合規(guī)性風(fēng)險管理框架：企業(yè)應(yīng)建立一套符合CPMM考試要求的合規(guī)性風(fēng)險管理框架，包括合規(guī)性政策、程序和指南，確保所有員工都了解合規(guī)性要求。

2.識別合規(guī)性風(fēng)險：通過內(nèi)部審計、風(fēng)險評估和合規(guī)性審查，識別企業(yè)面臨的各種合規(guī)性風(fēng)險，包括法律、法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范等方面的風(fēng)險。

3.評估合規(guī)性風(fēng)險：對識別出的合規(guī)性風(fēng)險進(jìn)行評估，確定其發(fā)生的可能性和影響程度，以便優(yōu)先處理那些可能帶來重大影響的風(fēng)險。

4.制定合規(guī)性風(fēng)險管理計劃：根據(jù)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險管理計劃，包括風(fēng)險緩解、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受和風(fēng)險規(guī)避等措施。

5.實施合規(guī)性風(fēng)險管理措施：將風(fēng)險管理計劃付諸實施，包括制定和執(zhí)行合規(guī)性培訓(xùn)、監(jiān)督和檢查程序，確保員工遵守合規(guī)性要求。

6.監(jiān)控和報告：定期監(jiān)控合規(guī)性風(fēng)險管理的實施情況，確保風(fēng)險管理措施的有效性。同時，建立合規(guī)性風(fēng)險報告機(jī)制，及時向上級管理層報告合規(guī)性風(fēng)險管理的進(jìn)展和問題。

7.持續(xù)改進(jìn)：合規(guī)性風(fēng)險管理是一個持續(xù)的過程，企業(yè)應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化，不斷調(diào)整和改進(jìn)合規(guī)性風(fēng)險管理框架和措施，以適應(yīng)新的挑戰(zhàn)。

8.鼓勵合規(guī)文化：在企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)一種積極的合規(guī)文化，鼓勵員工主動遵守合規(guī)性要求，對違規(guī)行為進(jìn)行舉報，從而形成全員參與的合規(guī)性風(fēng)險管理氛圍。

試卷答案如下：

一、單項選擇題（每題1分，共20分）

1.D

解析思路：選項A、B、C均為風(fēng)險管理的原則，而D項“隱私性”不屬于風(fēng)險管理的原則，故選擇D。

2.B

解析思路：風(fēng)險管理旨在降低風(fēng)險發(fā)生的概率和影響，因此選項B正確。選項A、C、D均不符合風(fēng)險管理的定義。

3.D

解析思路：內(nèi)部審計活動包括內(nèi)部審計計劃、內(nèi)部審計報告、內(nèi)部審計檢查，而內(nèi)部審計評估不屬于內(nèi)部審計活動，故選擇D。

4.D

解析思路：內(nèi)部控制旨在保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、提高公司運(yùn)營效率和滿足法律法規(guī)的要求，因此選項D正確。

5.D

解析思路：合規(guī)性包括遵守法律法規(guī)、公司政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范，因此選項D正確。

6.B

解析思路：合規(guī)性管理旨在降低合規(guī)風(fēng)險，因此選項B正確。選項A、C、D均不符合合規(guī)性管理的定義。

7.D

解析思路：內(nèi)部控制框架包括企業(yè)風(fēng)險管理框架、內(nèi)部控制框架、企業(yè)治理框架，而企業(yè)社會責(zé)任框架不屬于內(nèi)部控制框架，故選擇D。

8.B

解析思路：內(nèi)部審計的主要目的是評估公司內(nèi)部控制的有效性，因此選項B正確。選項A、C、D均不符合內(nèi)部審計的目的。

9.D

解析思路：合規(guī)性風(fēng)險包括違反法律法規(guī)、違反公司政策、違反行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、違反道德規(guī)范，因此選項D正確。

10.B

解析思路：合規(guī)性風(fēng)險管理旨在降低合規(guī)風(fēng)險，因此選項B正確。選項A、C、D均不符合合規(guī)性風(fēng)險管理的目標(biāo)。

二、多項選擇題（每題3分，共15分）

1.ABCD

解析思路：CPMM考試的基本原則包括全面性、客觀性、系統(tǒng)性和隱私性，因此選項A、B、C、D均正確。

2.BCD

解析思路：風(fēng)險管理旨在降低風(fēng)險發(fā)生的概率和影響，涉及風(fēng)險評估和風(fēng)險控制，因此選項B、C、D均正確。選項A錯誤，因為風(fēng)險管理不僅僅關(guān)注風(fēng)險發(fā)生后的應(yīng)對措施。

3.ABCD

解析思路：內(nèi)部審計活動包括內(nèi)部審計計劃、內(nèi)部審計報告、內(nèi)部審計檢查和內(nèi)部審計評估，因此選項A、B、C、D均正確。

4.ABCD

解析思路：內(nèi)部控制旨在保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、提高公司運(yùn)營效率、滿足法律法規(guī)的要求和提高公司競爭力，因此選項A、B、C、D均正確。

5.ABCD

解析思路：合規(guī)性包括遵守法律法規(guī)、公司政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范，因此選項A、B、C、D均正確。

三、判斷題（每題2分，共10分）

1.×

解析思路：CPMM考試不僅關(guān)注財務(wù)報告的準(zhǔn)確性，還包括風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、合規(guī)性等方面的內(nèi)容。

2.√

解析思路：風(fēng)險管理確實旨在降低風(fēng)險發(fā)生的概率和影響。

3.×

解析思路：內(nèi)部審計是獨(dú)立的，不屬于公司管理層的一部分。

4.√

解析思路：內(nèi)部控制確實是為了提高公司運(yùn)營效率。

5.×

解析思路：合規(guī)性管理不