成翻U只皿技術(shù)學(xué)除會(huì)計(jì)信息管理專業(yè)課程標(biāo)準(zhǔn)

&TECHNICALCOLLEGEOFINDUSTRY

《稅費(fèi)計(jì)算與智能申報(bào)》

課程標(biāo)準(zhǔn)

課程代碼：CJ0377B

課程類型：B類課

課程屬性：專業(yè)課

課程性質(zhì)：必修課

學(xué)分/學(xué)時(shí)：4學(xué)分/64學(xué)時(shí)

適用專業(yè)：會(huì)計(jì)信息管理

適用年級(jí)：2022級(jí)

成都工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)經(jīng)商貿(mào)學(xué)院

2022年7月

1

成都工M眼亞技JK學(xué)除會(huì)計(jì)信息管理專業(yè)課程標(biāo)準(zhǔn)

CHENGDUVOCATIONAL&TECHNICALCOLLEGEOFINDUSTRY~rIII?_?__?_、……

—制訂依據(jù)

本標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)會(huì)計(jì)信息管理專業(yè)人才培養(yǎng)方案中的人才培養(yǎng)目標(biāo)與培養(yǎng)規(guī)格的要求，

結(jié)合會(huì)計(jì)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（行業(yè)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)）、初級(jí)會(huì)計(jì)資格考試（職業(yè)資格）、1+X職業(yè)技能

等級(jí)證書標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技能競(jìng)賽的標(biāo)準(zhǔn)而制訂，用于指導(dǎo)《稅費(fèi)計(jì)算與智能申報(bào)》課程的

建設(shè)和課程教學(xué)。

二、課程定位

（一）課程性質(zhì)及作用

《稅費(fèi)計(jì)算與智能申報(bào)》課程是會(huì)計(jì)信息管理專業(yè)2022級(jí)人才培養(yǎng)方案專業(yè)方向

課中的必修課，是本專業(yè)的核心課程之一。

本課程以培養(yǎng)學(xué)生稅務(wù)職業(yè)能力為核心，不僅使學(xué)生掌握稅收相關(guān)法律法規(guī)、各項(xiàng)

稅費(fèi)的計(jì)算和智能申報(bào)的基本方法和基本技能，還注重學(xué)生職業(yè)能力、職業(yè)素養(yǎng)的培養(yǎng)，

使學(xué)生具備可持續(xù)發(fā)展能力的知識(shí)、能力和素養(yǎng)。

（二）本課程與其它課程的關(guān)系

序號(hào)前期課程名稱為本課程支撐的主要知識(shí)、能力和素質(zhì)

1會(huì)計(jì)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)核算原理知識(shí)，應(yīng)用借貸記賬法核算企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的能力

養(yǎng)成良好的遵紀(jì)守法、依法辦事、依法經(jīng)營的意識(shí)與習(xí)慣，提高思

2財(cái)經(jīng)法律法規(guī)

想境界和道德修養(yǎng)，強(qiáng)化職業(yè)責(zé)任感

有關(guān)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的確認(rèn)、計(jì)量、記錄、報(bào)告和對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行歸類核

3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

算

序號(hào)后續(xù)課程名稱為后續(xù)課程支撐的主要知識(shí)、能力和素質(zhì)

1審計(jì)基礎(chǔ)與實(shí)務(wù)對(duì)審計(jì)基礎(chǔ)與實(shí)務(wù)課程中涉稅業(yè)務(wù)處理起鋪墊作用

2財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表閱讀和綜合財(cái)務(wù)分析起鋪墊作用

3業(yè)財(cái)一體綜合實(shí)訓(xùn)對(duì)實(shí)訓(xùn)中涉稅業(yè)務(wù)處理起鋪墊作用

三、課程目標(biāo)

1.了解我國稅收基本理論知識(shí)，熟悉各稅種稅收相關(guān)法律法規(guī)

知識(shí)2.熟悉稅務(wù)登記的流程和辦理手續(xù)，熟悉賬證管理和發(fā)票管理基本知識(shí)

目標(biāo)3.熟悉各稅種征稅范圍、納稅人、稅率、應(yīng)納稅額的計(jì)算、減免稅優(yōu)惠政策、納稅義務(wù)發(fā)

生時(shí)間、納稅地點(diǎn)和納稅時(shí)間的規(guī)定

2

成都工M眼亞技J學(xué)除會(huì)計(jì)信息管理專業(yè)課程標(biāo)準(zhǔn)

CHENGDUVOCATIONAL&TECHNICALCOLLEGKEOFINDUSTRY~rIII……

4.熟悉各稅種納稅申報(bào)表的填寫和智能申報(bào)流程

5.了解稅收風(fēng)險(xiǎn)的含義，熟悉企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)的類型、成因及應(yīng)對(duì)措施

1.能對(duì)各項(xiàng)涉稅業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的職業(yè)判斷和應(yīng)納稅額的計(jì)算

能力

2.能準(zhǔn)確、熟練填寫納稅申報(bào)表和其他各種辦稅業(yè)務(wù)表格

目標(biāo)

3.能熟練完成企業(yè)稅務(wù)登記、各稅種網(wǎng)上智能申報(bào)等各項(xiàng)工作

1.培養(yǎng)學(xué)生的愛國情懷、民族自豪感、樹立社會(huì)主義核心價(jià)值觀和正確的世界觀、人生

觀和價(jià)值觀

.培養(yǎng)學(xué)生團(tuán)隊(duì)意識(shí)、敬業(yè)愛崗精神

素質(zhì)2

目標(biāo)3.培養(yǎng)學(xué)生誠實(shí)守信、遵紀(jì)守法的職業(yè)品質(zhì)

4.培養(yǎng)學(xué)生與稅務(wù)、財(cái)政、銀行等涉稅業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行交流溝通的能力

5.培養(yǎng)學(xué)生依法納稅和依法節(jié)稅意識(shí)

6.培養(yǎng)學(xué)生終身學(xué)習(xí)、勇于挑戰(zhàn)和與時(shí)俱進(jìn)的職業(yè)精神

四、課程教學(xué)單元（項(xiàng)目）及學(xué)時(shí)安排

教學(xué)形式與課時(shí)分配

序號(hào)課程教學(xué)單元（項(xiàng)目）學(xué)時(shí)

理實(shí)一體理論實(shí)踐習(xí)題討論

1納稅工作流程認(rèn)知642

2增值稅的計(jì)算與智能申報(bào)14104

3消費(fèi)稅的計(jì)算與智能申報(bào)1082

4企業(yè)所得稅的計(jì)算與智能申報(bào)1284

5個(gè)人所得稅的計(jì)算與智能申報(bào)1082

6其他稅費(fèi)的計(jì)算與智能申報(bào)1082

7稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別22

合計(jì)644816

五、課程教學(xué)設(shè)計(jì)

（一）整體教學(xué)設(shè)計(jì)

本課程的總體設(shè)計(jì)思路是以我國現(xiàn)行的稅收法律法規(guī)為依據(jù)，以培養(yǎng)學(xué)生計(jì)算應(yīng)

納稅額、辦理稅費(fèi)智能申報(bào)的職業(yè)能力為核心，按照“項(xiàng)目導(dǎo)向、任務(wù)驅(qū)動(dòng)”的理念，

以企業(yè)納稅工作任務(wù)為引領(lǐng)，力求體現(xiàn)“職業(yè)性、實(shí)踐性、開放性”。

在課程設(shè)計(jì)上堅(jiān)持“學(xué)生為中心”、“能力為本位”、“在案例中學(xué)”、“在實(shí)訓(xùn)中做”，

注重學(xué)生職業(yè)能力、就業(yè)能力和可持續(xù)發(fā)展能力的培養(yǎng)，采用討論法、案例教學(xué)法、任

務(wù)驅(qū)動(dòng)法、實(shí)踐教學(xué)法等教學(xué)方法組織實(shí)施教學(xué)。課程設(shè)置以企業(yè)主要稅種的涉稅業(yè)務(wù)

3

會(huì)計(jì)信息管理專業(yè)課程標(biāo)準(zhǔn)

為核心，根據(jù)企業(yè)納稅稅種分解設(shè)計(jì)若干個(gè)工作任務(wù)組織教學(xué)，包括熟悉我國現(xiàn)行的有

關(guān)稅收法律法規(guī)內(nèi)容、熟悉企業(yè)納稅流程、賬證管理和發(fā)票管理、辦理稅務(wù)登記手續(xù)、

計(jì)算企業(yè)各稅種應(yīng)納稅額、進(jìn)行稅費(fèi)智能申報(bào)處理、進(jìn)行稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等。根據(jù)專業(yè)人

才培養(yǎng)目標(biāo)、稅務(wù)崗位能力需求，充分對(duì)接會(huì)計(jì)初級(jí)資格考試、1+X職業(yè)技能等級(jí)證書

及智能財(cái)稅技能競(jìng)賽內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)“崗課賽證”融通。各主要稅種圍繞教學(xué)內(nèi)容，運(yùn)用科

云、網(wǎng)中網(wǎng)和金稅平臺(tái)進(jìn)行多維度全仿真智能申報(bào)操作訓(xùn)練，以工作任務(wù)為核心，把理

論知識(shí)與技能訓(xùn)練結(jié)合起來，增強(qiáng)課程內(nèi)容與職業(yè)崗位能力要求的相關(guān)性，融學(xué)習(xí)過程

于工作過程，實(shí)現(xiàn)教學(xué)做一體化，充分體現(xiàn)工學(xué)結(jié)合。課程教學(xué)中注重立德樹人教育，

培養(yǎng)學(xué)生愛國情懷、民族自豪感、樹立社會(huì)主義核心價(jià)值觀和正確的世界觀、人生觀和

價(jià)值觀，培養(yǎng)學(xué)生敬業(yè)精神、團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)和誠實(shí)守信、遵紀(jì)守法的職業(yè)品質(zhì)，培養(yǎng)學(xué)

生終身學(xué)習(xí)、勇于挑戰(zhàn)和與時(shí)俱進(jìn)的職業(yè)精神，使學(xué)生成長為社會(huì)主義接班人和建設(shè)者。

（二）單元（項(xiàng)目）教學(xué)設(shè)計(jì)

第一單元納稅工作流程認(rèn)知（6學(xué)時(shí)）

1、通過本單元學(xué)習(xí)，使學(xué)生理解稅收的概念、作用、特征，稅法的分類，稅收法

律關(guān)系，掌握納稅人、征稅對(duì)象、稅率、納稅環(huán)節(jié)和地點(diǎn)、納稅時(shí)間、減稅免稅、法律

責(zé)任等稅制構(gòu)成要素，了解五證合一環(huán)境下稅務(wù)登記的種類、賬證管理、發(fā)票管理基本

知識(shí)。

教學(xué)重點(diǎn)：

1、稅收的特征

2、中國稅制的構(gòu)成要素

3、稅法的分類

教學(xué)難點(diǎn)：

1、中國稅制的構(gòu)成要素

2、賬證管理、發(fā)票管理基本知識(shí)

教學(xué)方法：講授法、討論法、案例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動(dòng)法、講練結(jié)合法、實(shí)踐教學(xué)法

第二單元增值稅的計(jì)算與智能申報(bào)（14學(xué)時(shí)）

通過本單元學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解增值稅的概念、特點(diǎn)，類型，掌握增值稅征稅范圍、

納稅人的劃分、稅率，熟悉增值稅稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用，熟悉增值稅征收管理政策，能

4

會(huì)計(jì)信息管理專業(yè)課程標(biāo)準(zhǔn)

進(jìn)行增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算和增值稅的智能申報(bào)。

教學(xué)重點(diǎn)：

1、增值稅征稅范圍的確認(rèn)、增值稅納稅人的認(rèn)定

2、增值稅稅率的具體內(nèi)容

3、一般納稅人和小規(guī)模納稅人增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

4、一般納稅人和小規(guī)模納稅人增值稅的智能申報(bào)

教學(xué)難點(diǎn)：

1、增值稅征收率的具體內(nèi)容

2、一般納稅人增值稅智能申報(bào)

3、營改增的具體內(nèi)容

4、增值稅稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用

教學(xué)方法：講授法、討論法、案例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動(dòng)法、講練結(jié)合法、實(shí)踐教學(xué)法

第三單元消費(fèi)稅的計(jì)算與智能申報(bào)（10學(xué)時(shí)）

通過本單元學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解消費(fèi)稅的概念、特點(diǎn)，掌握消費(fèi)稅的納稅人、征稅

范圍、稅目和稅率，熟悉消費(fèi)稅的征收管理政策，能進(jìn)行消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算，能進(jìn)

行消費(fèi)稅的智能申報(bào)。

教學(xué)重點(diǎn)：

1、消費(fèi)稅的納稅人、征稅范圍、稅目和稅率

2、直接對(duì)外銷售應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算（從價(jià)定率、從量定額、復(fù)合計(jì)征三

種情況，下同）

3、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算

4、委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算

5、進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算

6、消費(fèi)稅的智能申報(bào)

教學(xué)難點(diǎn)：

已納稅消費(fèi)品繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品時(shí)消費(fèi)稅的扣稅處理

教學(xué)方法：講授法、討論法、案例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動(dòng)法、講練結(jié)合法、實(shí)踐教學(xué)法

第四單元企業(yè)所得稅的計(jì)算與智能申報(bào)（12學(xué)時(shí)）

5

會(huì)計(jì)信息管理專業(yè)課程標(biāo)準(zhǔn)

通過本單元的學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握企業(yè)所得稅居民納稅人和非居民納稅人的判定、征

稅對(duì)象、稅率，熟悉企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用，熟悉企業(yè)所得稅的征收管理政策，

能進(jìn)行企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算，能進(jìn)行企業(yè)所得稅的智能申報(bào)。

教學(xué)重點(diǎn)：

1、企業(yè)所得稅納稅人、征稅對(duì)象和稅率

2、企業(yè)應(yīng)納稅所得額的確定

3、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

4、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用

5、企業(yè)所得稅智能申報(bào)

教學(xué)難點(diǎn)：

1、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

2、資產(chǎn)的稅務(wù)處理

3、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用

教學(xué)方法：講授法、討論法、案例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動(dòng)法、講練結(jié)合法、實(shí)踐教學(xué)法

第五單元個(gè)人所得稅的計(jì)算與智能申報(bào)（10學(xué)時(shí)）

通過本單元的學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握個(gè)人所得稅居民納稅人和非居民納稅人的判定、應(yīng)

稅項(xiàng)目、稅率，熟悉個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用，熟悉個(gè)人所得稅的征收管理政策，

能進(jìn)行不同情形下個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算，能進(jìn)行個(gè)人所得稅的智能申報(bào)。

教學(xué)重點(diǎn)：

1、個(gè)人所得稅納稅人、應(yīng)稅項(xiàng)目和稅率

2、個(gè)人所得稅不同稅目中“次”的認(rèn)定

3、個(gè)人所得稅綜合所得應(yīng)納稅額的計(jì)算

4、個(gè)人所得稅綜合所得預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅額的計(jì)算

5、個(gè)人所得稅非綜合所得項(xiàng)目應(yīng)納稅額的計(jì)算

6、個(gè)人所得稅智能申報(bào)

教學(xué)難點(diǎn)：

1、個(gè)人所得稅不同稅目中“次”的認(rèn)定

6

會(huì)計(jì)信息管理專業(yè)課程標(biāo)準(zhǔn)

2、個(gè)人所得稅綜合所得預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅額的計(jì)算

3、個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用

教學(xué)方法：講授法、討論法、案例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動(dòng)法、講練結(jié)合法、實(shí)踐教學(xué)法

第六單元其他稅費(fèi)的計(jì)算與智能申報(bào)（10學(xué)時(shí)）

通過本單元的學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握關(guān)稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加、土

地增值稅、房產(chǎn)稅、車船稅、車輛購置稅、契稅、資源稅、環(huán)境保護(hù)稅等其他各項(xiàng)稅費(fèi)

的概念、納稅人的判定、征稅范圍、稅率；熟悉各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策的運(yùn)用；熟悉各項(xiàng)稅

費(fèi)的征收管理政策；能進(jìn)行各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)納稅額的計(jì)算；能進(jìn)行各項(xiàng)稅費(fèi)的智能申報(bào)。

教學(xué)重點(diǎn)：

1、其他各項(xiàng)稅費(fèi)納稅人的判定、征稅范圍、稅率

2、其他各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)納稅額的計(jì)算

3、其他各項(xiàng)稅費(fèi)稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用

4、其他各項(xiàng)稅費(fèi)的智能申報(bào)

教學(xué)難點(diǎn)：

1、其他各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)納稅額的計(jì)算

2、其他各項(xiàng)稅費(fèi)的優(yōu)惠政策和征收管理

教學(xué)方法：講授法、討論法、案例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動(dòng)法、講練結(jié)合法、實(shí)踐教學(xué)法

第七單元稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（2學(xué)時(shí)）

通過本單元的學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解稅收風(fēng)險(xiǎn)的含義，熟悉稅收風(fēng)險(xiǎn)的類型、成因及應(yīng)

對(duì)措施，掌握稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法。

教學(xué)重點(diǎn)：

1、稅收風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施

2、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法

教學(xué)難點(diǎn)：

如何應(yīng)對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)

教學(xué)方法：講授法、討論法、案例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動(dòng)法、講練結(jié)合法、實(shí)踐教學(xué)法

7

都工蚣眼亞技iH學(xué)除會(huì)計(jì)信息管理專業(yè)課程標(biāo)準(zhǔn)

CHENGDUVOCATIONAL&TECHNICALCOLLEGEOFINDUSTRY

（二）教學(xué)方案設(shè)計(jì)

教學(xué)單元

序號(hào)學(xué)時(shí)教學(xué)內(nèi)容及要求學(xué)時(shí)分配授課要點(diǎn)教學(xué)實(shí)施說明

（項(xiàng)目）

教學(xué)內(nèi)容：1.稅收基礎(chǔ)1.稅收基礎(chǔ)1.采用討論法、案

稅收的概念、作理論（1課時(shí)）理論知識(shí)例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)

動(dòng)法、實(shí)踐教學(xué)法

用、特征，稅法2.中國稅制2.中國稅制

等教學(xué)方法組織實(shí)

的分類；稅收法的構(gòu)成要素構(gòu)成要素的

施教學(xué)

律關(guān)系，稅制構(gòu)內(nèi)容

（3課時(shí)）2.課程內(nèi)容充分對(duì)

成要素，稅務(wù)登3.稅務(wù)登記、3.稅務(wù)登記、接職業(yè)崗位、會(huì)計(jì)

記的種類、賬證賬證管理和賬證管理和初級(jí)資格考試、1+X

管理、發(fā)票管理發(fā)票管理發(fā)票管理職業(yè)技能等級(jí)證書

基本知識(shí)。（2課時(shí)）及智能財(cái)稅技能競(jìng)

賽內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)''崗

教學(xué)要求：

課賽證”融通

1.理解稅收的

納稅工作3.課程教學(xué)中注重

16概念、作用、特

流程認(rèn)知立德樹人教育，培

征，稅法的分

養(yǎng)學(xué)生誠實(shí)守信、

類，稅收法律關(guān)

遵紀(jì)守法的職業(yè)品

系

質(zhì)

2.掌握稅制構(gòu)

成要素的內(nèi)容

3.了解五證合

一環(huán)境下稅務(wù)

登記的種類、賬

證管理和發(fā)票

管理的基本知

識(shí)

1.增值稅基1、增值稅基L采用討論法、案

教學(xué)內(nèi)容：

礎(chǔ)理論知識(shí)礎(chǔ)理論知識(shí)例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)

增值稅的特點(diǎn)、（4課時(shí)）2.一般納稅動(dòng)法、實(shí)踐教學(xué)法

類型、征稅范圍、2.一般納稅人增值稅應(yīng)等教學(xué)方法組織實(shí)

納稅人的劃分、人和小規(guī)模納稅額計(jì)算施教學(xué)

稅率；增值稅應(yīng)納稅人增值與智能申報(bào)2.課程內(nèi)容充分對(duì)

稅應(yīng)納稅額3.小規(guī)模納接職業(yè)崗位、會(huì)計(jì)

納稅額的計(jì)算，

計(jì)算（6課時(shí)）稅人應(yīng)納稅初級(jí)資格考試、1+X

增值稅稅收優(yōu)惠

3.增值稅稅額計(jì)算與智職業(yè)技能等級(jí)證書

增值稅的

政策的運(yùn)用。收優(yōu)惠政策能申報(bào)及智能財(cái)稅技能競(jìng)

2計(jì)算與智14教學(xué)要求：和征收管理、4.增值稅稅賽內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)“崗

能申報(bào)1.掌握增值稅的智能申報(bào)（4收優(yōu)惠政策課賽證”融通

課時(shí)）和征收管理

概念、征稅范圍、3.增值稅智能申報(bào)

及相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)圍

特點(diǎn)、納稅人的

繞教學(xué)內(nèi)容，運(yùn)用

劃分、稅率科云、網(wǎng)中網(wǎng)和金

2.熟悉增值稅優(yōu)稅平臺(tái)進(jìn)行多維度

惠政策的運(yùn)用全仿真實(shí)訓(xùn)1,增強(qiáng)

3.熟悉增值稅的課程內(nèi)容與職業(yè)崗

位能力要求的相關(guān)

征收管理政策

8

成副工MUR皿技術(shù)學(xué)除會(huì)計(jì)信息管理專業(yè)課程標(biāo)準(zhǔn)

CHENGDUVOCATIONAL&TECHNICALCOLLEGEOFINDUSTRY

4、能進(jìn)行增值稅性，融學(xué)習(xí)過程于

應(yīng)納稅額的計(jì)算工作過程，實(shí)現(xiàn)教

學(xué)做一體化

5、能進(jìn)行增值稅

4.課程教學(xué)中注重

的智能申報(bào)

立德樹人教育，培

養(yǎng)學(xué)生愛國情懷、

民族自豪感、樹立

社會(huì)主義核心價(jià)值

觀和正確的世界

觀、人生觀和價(jià)值

觀

1.消費(fèi)稅基1.消費(fèi)稅基1.采用討論法、案

礎(chǔ)理論知識(shí)礎(chǔ)理論知識(shí)例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)

動(dòng)法、實(shí)踐教學(xué)法

（4課時(shí)）2.不同情況

等教學(xué)方法組織實(shí)

2.不同情況下消費(fèi)稅應(yīng)施教學(xué)

教學(xué)內(nèi)容：

下消費(fèi)稅應(yīng)納稅額計(jì)算2.課程內(nèi)容充分對(duì)

消費(fèi)稅的概念、納稅額的計(jì)3.消費(fèi)稅征接職業(yè)崗位、會(huì)計(jì)

特點(diǎn)，納稅人、算（4課時(shí)）收管理和智初級(jí)資格考試、1+X

職業(yè)技能等級(jí)證書

征稅范圍、稅目3.消費(fèi)稅的能申報(bào)

及智能財(cái)稅技能競(jìng)

和稅率；消費(fèi)稅征收管理和

賽內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)“崗

應(yīng)納稅額的計(jì)

智能申報(bào)（2課賽證”融通

算，消費(fèi)稅的征

課時(shí)）3.消費(fèi)稅智能申報(bào)

收管理和智能申及相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)圍

報(bào)。繞教學(xué)內(nèi)容，運(yùn)用

消費(fèi)稅的

教學(xué)要求：科云、網(wǎng)中網(wǎng)和金

3計(jì)算與智10稅平臺(tái)進(jìn)行多維度

1.掌握消費(fèi)稅的

能申報(bào)全仿真實(shí)訓(xùn)1,增強(qiáng)

概念、征稅范圍、

課程內(nèi)容與職業(yè)崗

特點(diǎn)、稅率位能力要求的相關(guān)

2.能進(jìn)行不同情性，融學(xué)習(xí)過程于

況下消費(fèi)稅應(yīng)納工作過程，實(shí)現(xiàn)教

稅額的計(jì)算學(xué)做一體化

3.熟悉消費(fèi)稅征4.課程教學(xué)中注重

收管理政策立德樹人教育，培

4.能進(jìn)行消費(fèi)稅養(yǎng)學(xué)生理性消費(fèi)的

的智能申報(bào)觀念，樹立依法納

稅的意識(shí)和環(huán)保意

識(shí)

企業(yè)所得教學(xué)內(nèi)容：L企業(yè)所得1.企業(yè)所得1.采用討論法、案

稅的計(jì)算企業(yè)所得稅納稅稅基礎(chǔ)理論稅基礎(chǔ)理論例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)

412

與智能申人、征稅對(duì)象和知識(shí)（2課時(shí)）知識(shí)動(dòng)法、實(shí)踐教學(xué)法

報(bào)稅率；企業(yè)所得2.企業(yè)所得2.企業(yè)所得等教學(xué)方法組織實(shí)

9

成副工MUR皿技術(shù)學(xué)除會(huì)計(jì)信息管理專業(yè)課程標(biāo)準(zhǔn)

CHENGDUVOCATIONAL&TECHNICALCOLLEGEOFINDUSTRY

稅應(yīng)納稅額計(jì)稅應(yīng)納稅所稅應(yīng)納稅所施教學(xué)

算、企業(yè)所得稅得額和應(yīng)納得額和應(yīng)納2.課程內(nèi)容充分對(duì)

的智能申報(bào)；企稅額的計(jì)算稅額計(jì)算接職業(yè)崗位、會(huì)計(jì)

業(yè)所得稅優(yōu)惠政（6課時(shí)）3.企業(yè)所得初級(jí)資格考試、1+X

策和征收管理。3.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策、職業(yè)技能等級(jí)證書

教學(xué)要求：稅優(yōu)惠政策、征收管理和及智能財(cái)稅技能競(jìng)

1.掌握企業(yè)所得征收管理和智能申報(bào)賽內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)“崗

稅的居民納稅人智能申報(bào)（4課賽證”融通

和非居民納稅人課時(shí)）3.企業(yè)所得稅智能

的判定、征稅對(duì)申報(bào)及相關(guān)涉稅業(yè)

象和稅率務(wù)圍繞教學(xué)內(nèi)容，

2、能進(jìn)行企業(yè)所運(yùn)用科云、網(wǎng)中網(wǎng)

得稅應(yīng)納稅額的和金稅平臺(tái)進(jìn)行多

計(jì)算維度全仿真實(shí)訓(xùn)1,

3.熟悉企業(yè)所得增強(qiáng)課程內(nèi)容與職

稅優(yōu)惠政策的運(yùn)業(yè)崗位能力要求的

用、熟悉企業(yè)所相關(guān)性，融學(xué)習(xí)過

得稅的征收管理程于工作過程，實(shí)

政策現(xiàn)教學(xué)做一體化

4.能進(jìn)行企業(yè)所4.課程教學(xué)中注重

得稅的智能申報(bào)立德樹人教育，培

養(yǎng)學(xué)生社會(huì)責(zé)任

感，樹立正確的道

德觀和法治觀

教學(xué)內(nèi)容：1.個(gè)人所得1.個(gè)人所得1.采用討論法、案

個(gè)人所得稅的納稅基礎(chǔ)理論稅基礎(chǔ)理論例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)

稅人的判定、應(yīng)知識(shí)（2課時(shí)）知識(shí)及改革動(dòng)法、實(shí)踐教學(xué)法

稅項(xiàng)目、稅率；2.不同情形歷程等教學(xué)方法組織實(shí)

不同情形下個(gè)人下個(gè)人所得2.不同情形施教學(xué)

所得稅應(yīng)納稅額稅應(yīng)納稅額下個(gè)人所得2.課程內(nèi)容充分對(duì)

的計(jì)算；個(gè)人所的計(jì)算（6課稅應(yīng)納稅額接職業(yè)崗位、會(huì)計(jì)

個(gè)人所得得稅稅收優(yōu)惠政時(shí)）的計(jì)算初級(jí)資格考試、1+X

稅的計(jì)算策的運(yùn)用、個(gè)人3.個(gè)人所得3.個(gè)人所得職業(yè)技能等級(jí)證書

510

與智能申所得稅的征收管稅的優(yōu)惠政稅的優(yōu)惠政及智能財(cái)稅技能競(jìng)

報(bào)理政策；個(gè)人所策、征收管理策、征收管理賽內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)“崗

得稅的智能申和智能申報(bào)和智能申報(bào)課賽證”融通

報(bào)。（2課時(shí)）3.個(gè)人所得稅智能

教學(xué)要求：申報(bào)及相關(guān)涉稅業(yè)

1.掌握個(gè)人所得務(wù)圍繞教學(xué)內(nèi)容，

稅納稅人的判運(yùn)用科云、網(wǎng)中網(wǎng)

定、應(yīng)稅項(xiàng)目、和金稅平臺(tái)進(jìn)行多

稅率維度全仿真實(shí)訓(xùn)，

10

成副工MUR皿技術(shù)學(xué)除會(huì)計(jì)信息管理專業(yè)課程標(biāo)準(zhǔn)

CHENGDUVOCATIONAL&TECHNICALCOLLEGEOFINDUSTRY

2.能進(jìn)行不同情增強(qiáng)課程內(nèi)容與職

形下個(gè)人所得稅業(yè)崗位能力要求的

應(yīng)納稅額的計(jì)算相關(guān)性，融學(xué)習(xí)過

3.熟悉個(gè)人所得程于工作過程，實(shí)

稅稅收優(yōu)惠政策現(xiàn)教學(xué)做一體化

的運(yùn)用和征收管4.課程教學(xué)中注重

理政策立德樹人教育，培

4.能進(jìn)行個(gè)人所養(yǎng)學(xué)生納稅責(zé)任意

得稅的智能申報(bào)識(shí)與使命，培養(yǎng)愛

國情懷

教學(xué)內(nèi)容：1.其他各項(xiàng)1.其他各項(xiàng)1.采用討論法、案

關(guān)稅、印花稅、稅費(fèi)基礎(chǔ)理稅費(fèi)基礎(chǔ)理例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)

城市維護(hù)建設(shè)稅論知識(shí)（4課論知識(shí)動(dòng)法、實(shí)踐教學(xué)法

和教育費(fèi)附加、時(shí)）2.其他各項(xiàng)等教學(xué)方法組織實(shí)

土地增值稅、房2.其他各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)納稅施教學(xué)

產(chǎn)稅、車船稅、稅費(fèi)應(yīng)納稅額的計(jì)算2.課程內(nèi)容充分對(duì)

車輛購置稅、契額的計(jì)算、優(yōu)3、其他各項(xiàng)接職業(yè)崗位、會(huì)計(jì)

稅、資源稅、環(huán)惠政策和征稅費(fèi)優(yōu)惠政初級(jí)資格考試、1+X

境保護(hù)稅等其他收管理（4課策、征收管理職業(yè)技能等級(jí)證書

各項(xiàng)稅費(fèi)納稅人時(shí)）和智能申報(bào)及智能財(cái)稅技能競(jìng)

的判定、征稅范3.其他各項(xiàng)賽內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)“崗

圍、稅率；其他稅費(fèi)的智能課賽證”融通

各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)納稅申報(bào)（2課時(shí)）3.其他各項(xiàng)稅費(fèi)的

額的計(jì)算與智能智能申報(bào)及相關(guān)涉

其他稅費(fèi)申報(bào)；其他各項(xiàng)稅業(yè)務(wù)圍繞教學(xué)內(nèi)

6的計(jì)算與10稅費(fèi)的優(yōu)惠政策容，運(yùn)用科云、網(wǎng)

智能申報(bào)與征收管理。中網(wǎng)和金稅平臺(tái)進(jìn)

教學(xué)要求：行多維度全仿真實(shí)

掌握其他各項(xiàng)稅訓(xùn)，增強(qiáng)課程內(nèi)容

費(fèi)的概念、納稅與職業(yè)崗位能力要

人的判定、征稅求的相關(guān)性，融學(xué)

范圍、稅率習(xí)過程于工作過

2.能進(jìn)行各項(xiàng)稅程，實(shí)現(xiàn)教學(xué)做一

費(fèi)應(yīng)納稅額的計(jì)體化

算4.課程教學(xué)中注重

3.熟悉各項(xiàng)稅費(fèi)立德樹人教育，培

優(yōu)惠政策的運(yùn)用養(yǎng)民族認(rèn)同感和責(zé)

和征收管理政策任感

4.能進(jìn)行各項(xiàng)稅

費(fèi)的智能申報(bào)

11

都工蚣眼亞技iH學(xué)除會(huì)計(jì)信息管理專業(yè)課程標(biāo)準(zhǔn)

CHENGDUVOCATIONAL&TECHNICALCOLLEGEOFINDUSTRY

教學(xué)內(nèi)容：1.稅收風(fēng)險(xiǎn)1.稅收風(fēng)險(xiǎn)1.采用討論法、案

稅收風(fēng)險(xiǎn)的含的含義、稅收的含義、稅收例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)

義、稅收風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)的類型風(fēng)險(xiǎn)的類型動(dòng)法、實(shí)踐教學(xué)法

類型、成因及應(yīng)和成因（1課和成因等教學(xué)方法組織實(shí)

對(duì)措施，稅收風(fēng)時(shí)）2.稅收風(fēng)險(xiǎn)施教學(xué)

險(xiǎn)識(shí)別的方法。2.稅收風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施2.課程教學(xué)中注重

稅收風(fēng)險(xiǎn)教學(xué)要求：的應(yīng)對(duì)措施識(shí)別的方法立德樹人教育，培

72

識(shí)別1.了解稅收風(fēng)險(xiǎn)和識(shí)別的方養(yǎng)學(xué)生良好的團(tuán)隊(duì)

的含義法（1課時(shí)）精神，培養(yǎng)學(xué)生終

2.熟悉稅收風(fēng)險(xiǎn)身學(xué)習(xí)、勇于挑戰(zhàn)

的類型、成因及和與時(shí)俱進(jìn)的職業(yè)

應(yīng)對(duì)措施精神

3.掌握稅收風(fēng)險(xiǎn)

識(shí)別的方法

12

⑥感耙田瞿櫻殘媳案會(huì)計(jì)信息管理專業(yè)課程標(biāo)準(zhǔn)

六、課程教學(xué)實(shí)施條件

（-）師資要求

1.課程負(fù)責(zé)人：熟悉專業(yè)相關(guān)信息技術(shù)和高職教育規(guī)律、稅務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、教學(xué)

效果好、在行業(yè)有一定影響、具有中級(jí)及以上職稱的“雙師型”教師。

2.教學(xué)團(tuán)隊(duì)：基于每屆5個(gè)教學(xué)班的規(guī)模，專兼職教師2人左右，其中，專職教師

1人，兼職教師1人，職稱和年齡結(jié)構(gòu)合理，互補(bǔ)性強(qiáng)。

3.教師專業(yè)背景與能力要求：主講教師應(yīng)為財(cái)經(jīng)大類專業(yè)本科以上學(xué)歷，熟悉國家

稅收法律法規(guī)，具備扎實(shí)的稅收理論功底和一定的稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位經(jīng)歷，熟悉企業(yè)納稅工

作流程，具有較強(qiáng)的語言表達(dá)能力及職業(yè)教育教學(xué)方法的能力，掌握一定的教學(xué)方法與

教學(xué)藝術(shù)。

（二）教學(xué)硬件設(shè)施及配備

1.校內(nèi)實(shí)踐教學(xué)基地

學(xué)時(shí)是否為生

基地名稱硬件設(shè)施及配備要求實(shí)踐項(xiàng)目實(shí)踐類型

數(shù)產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)

任務(wù)管理系基本技能訓(xùn)練

配置網(wǎng)中網(wǎng)稅務(wù)會(huì)計(jì)軟件、統(tǒng)、會(huì)計(jì)核

算系統(tǒng)、開

科云實(shí)訓(xùn)軟件、金稅軟件及

會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)票系統(tǒng)、電

室網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的計(jì)算機(jī)機(jī)房；所子稅務(wù)局、

需其他實(shí)訓(xùn)資料增值稅發(fā)票

綜合服務(wù)平

臺(tái)

2.校外實(shí)踐教學(xué)基地

是否為

硬件設(shè)施及實(shí)踐學(xué)時(shí)

基地名稱實(shí)踐類型生產(chǎn)性

配備要求項(xiàng)目數(shù)

實(shí)訓(xùn)1

成都金掌柜財(cái)務(wù)咨詢有限公司基本技能訓(xùn)練

成都四財(cái)科技有限公司基本技能訓(xùn)練

（三）教學(xué)資源

1.精品課程或在線開放課程

序號(hào)資源名稱網(wǎng)址備注

浙江工業(yè)職業(yè)技

1企業(yè)納稅實(shí)務(wù)

中國大學(xué)慕課術(shù)學(xué)院宣國萍團(tuán)

13

或副工