財務會計管理制度為了規(guī)范我公司的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，保障我公司的信貸工作正常開展，本著“增收節(jié)支,勤檢辦事業(yè)”的原則，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。為了明確公司對外提供資金及其他業(yè)務的程序，降低公司的資金風險，同時加強內(nèi)部的收支管理，明確職責，避免損失，特制定本規(guī)定。公司對外提供信貸資金及對內(nèi)進行收支管理由公司財務部負責組織實施。賬務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。財務管理工作要勤儉節(jié)約，精打細算，在經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。公司設置獨立的財務機構(gòu)，配備專職會計人員。公司設立財務部，根據(jù)業(yè)務需要配備必要的會計人員。會計的主要職責執(zhí)行公司章程和董事會的決議，主持編制公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存的問題提出改進措施，指導各項賬務活動對總經(jīng)理負責并報告工作。負責公司的資金融通調(diào)撥工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。嚴格遵守財經(jīng)紀律及要求，認真執(zhí)行公司一切財經(jīng)制度。嚴格審核收入、支出等原始憑證，及時登記總帳及明細分類帳，做到科目準確、帳帳相符、帳面清淅、內(nèi)容真實、收支準確、完整無缺、日清月結(jié)，并接上級部門的監(jiān)督檢查。按月結(jié)清收支情況，并按規(guī)定報銷票據(jù)。編制公司員工、工資、福利方案。監(jiān)督公司的財務部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項。完成上級領導安排的其他有關工作。第八條、出納的主要職責1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，逐筆順序及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳2、管理庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保管有關印章和空白票、據(jù)。3、嚴格遵守和執(zhí)行銀行結(jié)算制度、現(xiàn)金管理制度，定期盤點庫存現(xiàn)金和有價證券，保證帳款相符。4、協(xié)同會計做好財務收支監(jiān)督工作，及時結(jié)帳和傳遞會計憑證。5、自覺遵守會計人員職業(yè)道德規(guī)范，及時參加政治學習和業(yè)務技能培訓，不斷提高自身政治、業(yè)務素質(zhì)。6、完成上級領導安排的其他有關工作。第九條財務收支審批制度1、嚴格執(zhí)行國家財會制度規(guī)定的開支范圍和標準。對違反國家財會制度規(guī)定的財務支出，財務不予收理。支出必須取得合法的原始憑證，由經(jīng)手人、證明人簽字送會計審核無誤后再報公司總經(jīng)理審批。嚴格執(zhí)行“一支筆”審批制度，即由公司總經(jīng)理負責審批，公司總經(jīng)理出差超過十天的，可委托一名副總經(jīng)理代為審批。重大項目開支必須經(jīng)公司領導班子集體研究決定后由總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。第十條財務會計分析制度1、定期（季末、年末）或根據(jù)實際需要對本公司經(jīng)濟活動狀況、預算計劃的執(zhí)行情況進行分析。提供經(jīng)濟預測、決測資料，為領導決策服務。財務活動分析的主要內(nèi)容包括：收入、費用支出及效益的分析；流動資產(chǎn)與固定資產(chǎn)使用效果分析；債權(quán)、債務構(gòu)成及原因分析等。財務活動分析的基本要求為：情況屬實、要點明確、問題抓準、建議可行、文字簡練。財務活動分析的一般程序為：占有資料、掌握情況；指標對比，揭露問題；抓住關鍵，分析預測；提出可行性措施，解決問