事業(yè)單位財(cái)務(wù)印章、網(wǎng)銀、支票使用管理制度?一、總則1.目的為規(guī)范事業(yè)單位財(cái)務(wù)印章、網(wǎng)銀及支票的使用管理，確保財(cái)務(wù)資金安全，提高財(cái)務(wù)管理效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本事業(yè)單位內(nèi)部涉及財(cái)務(wù)印章、網(wǎng)銀操作及支票使用的相關(guān)部門和人員。3.基本原則不相容職務(wù)分離原則：財(cái)務(wù)印章保管、網(wǎng)銀操作、支票管理等崗位應(yīng)相互分離，形成有效的制衡機(jī)制。審批授權(quán)原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)印章、網(wǎng)銀及支票的使用必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批授權(quán)流程。安全保密原則：確保財(cái)務(wù)印章、網(wǎng)銀信息及支票的安全，防止丟失、被盜用或?yàn)E用，對(duì)涉及的相關(guān)信息嚴(yán)格保密。

二、財(cái)務(wù)印章管理1.印章種類財(cái)務(wù)印章主要包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名章等。2.印章的刻制與啟用財(cái)務(wù)印章的刻制必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位內(nèi)部審批程序進(jìn)行。由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，到公安機(jī)關(guān)指定的刻章單位刻制。新刻制的財(cái)務(wù)印章在啟用前，必須進(jìn)行登記備案，注明印章名稱、規(guī)格、啟用日期等信息。同時(shí)，將印章印模留存一份于財(cái)務(wù)部門存檔。3.印章的保管財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門指定專人保管，法人章由法定代表人或其授權(quán)的人員保管，發(fā)票專用章由負(fù)責(zé)發(fā)票管理的人員保管，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人本人保管。印章保管人員必須妥善保管印章，確保印章存放安全，防止印章被盜用、丟失或損壞。如因保管不善導(dǎo)致印章丟失或被盜，應(yīng)立即報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，如登報(bào)聲明作廢、向公安機(jī)關(guān)報(bào)案等。印章保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人使用，確因工作需要臨時(shí)交接印章的，必須辦理交接手續(xù)，由交接雙方及監(jiān)交人簽字確認(rèn)，并注明交接日期、用途等信息。交接完畢后，交接雙方應(yīng)將印章使用情況進(jìn)行詳細(xì)登記。4.印章的使用使用范圍財(cái)務(wù)專用章主要用于辦理單位的資金收付、結(jié)算業(yè)務(wù)、開(kāi)具財(cái)務(wù)票據(jù)等；法人章主要用于在經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議等文件上蓋章確認(rèn)；發(fā)票專用章用于開(kāi)具發(fā)票；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名章用于財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證等相關(guān)財(cái)務(wù)文件的簽章。審批流程使用財(cái)務(wù)印章時(shí)，必須填寫(xiě)《財(cái)務(wù)印章使用申請(qǐng)表》，注明用印事項(xiàng)、金額、日期、用印部門等信息，并按照以下審批流程進(jìn)行審批：一般財(cái)務(wù)事項(xiàng)用?。河韶?cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)用印：經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)單位分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。涉及經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議等重要文件用?。撼鲜鰧徟?，還需經(jīng)單位法定代表人審批。用印要求印章保管人員必須嚴(yán)格按照審批后的《財(cái)務(wù)印章使用申請(qǐng)表》用印，確保印章使用的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。用印時(shí)，應(yīng)在文件規(guī)定的位置加蓋印章，印章應(yīng)清晰、端正，不得模糊、歪斜或重疊。同時(shí)，應(yīng)將用印情況在《財(cái)務(wù)印章使用登記簿》上進(jìn)行詳細(xì)登記，包括用印日期、用印事項(xiàng)、用印文件名稱、份數(shù)、審批人等信息。

三、網(wǎng)銀管理1.網(wǎng)銀賬戶的開(kāi)設(shè)與變更開(kāi)設(shè)網(wǎng)銀賬戶必須根據(jù)單位財(cái)務(wù)管理的實(shí)際需要，由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理開(kāi)戶手續(xù)。網(wǎng)銀賬戶信息如有變更（如賬戶名稱、賬號(hào)、密碼等），必須及時(shí)通知銀行進(jìn)行變更，并在單位內(nèi)部進(jìn)行備案。同時(shí)，對(duì)涉及網(wǎng)銀賬戶安全的重要信息變更，應(yīng)采取必要的安全措施，如更換U盾密碼、短信驗(yàn)證碼等。2.網(wǎng)銀操作人員的管理網(wǎng)銀操作人員由財(cái)務(wù)部門指定專人擔(dān)任，操作人員必須具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)技能，熟悉網(wǎng)銀操作流程和相關(guān)安全規(guī)定。操作人員應(yīng)妥善保管個(gè)人網(wǎng)銀操作密碼、U盾等安全介質(zhì)，不得將密碼告知他人或在公共場(chǎng)所使用網(wǎng)銀進(jìn)行操作。如發(fā)現(xiàn)密碼泄露或U盾丟失，應(yīng)立即報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施，如掛失密碼、補(bǔ)辦U盾等。單位應(yīng)定期對(duì)網(wǎng)銀操作人員進(jìn)行安全培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)教育，提高操作人員的安全意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。同時(shí)，鼓勵(lì)操作人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告網(wǎng)銀操作過(guò)程中出現(xiàn)的異常情況，如賬戶資金異常變動(dòng)、系統(tǒng)提示錯(cuò)誤等。3.網(wǎng)銀操作的審批流程每筆網(wǎng)銀業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程，確保資金支付的準(zhǔn)確性和安全性。操作人員在進(jìn)行網(wǎng)銀操作前，應(yīng)填寫(xiě)《網(wǎng)銀業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》，注明業(yè)務(wù)類型、金額、收款方信息、用途等內(nèi)容，并按照以下審批流程進(jìn)行審批：一般資金支付業(yè)務(wù)：由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。重大資金支付業(yè)務(wù)：經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)單位分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。超過(guò)一定金額的特大資金支付業(yè)務(wù)：除上述審批外，還需經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。審批通過(guò)后，操作人員方可按照規(guī)定的操作流程進(jìn)行網(wǎng)銀業(yè)務(wù)操作。操作完成后，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)業(yè)務(wù)信息在《網(wǎng)銀業(yè)務(wù)登記簿》上進(jìn)行登記，包括業(yè)務(wù)日期、業(yè)務(wù)類型、金額、收款方信息、審批人等內(nèi)容。4.網(wǎng)銀安全管理單位應(yīng)采取必要的安全措施保障網(wǎng)銀系統(tǒng)的安全運(yùn)行，如安裝防火墻、殺毒軟件、加密設(shè)備等，定期對(duì)網(wǎng)銀系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和漏洞掃描，及時(shí)修復(fù)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。嚴(yán)格控制網(wǎng)銀操作權(quán)限，根據(jù)崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)需要，合理分配操作人員的權(quán)限級(jí)別，嚴(yán)禁操作人員越權(quán)操作。同時(shí)，定期對(duì)操作人員的權(quán)限進(jìn)行審核和調(diào)整，確保權(quán)限設(shè)置與崗位職責(zé)相匹配。加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)銀交易的監(jiān)控，建立網(wǎng)銀交易預(yù)警機(jī)制，對(duì)異常交易及時(shí)進(jìn)行核實(shí)和處理。如發(fā)現(xiàn)可疑交易或資金風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)立即暫停相關(guān)操作，并及時(shí)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

四、支票管理1.支票的購(gòu)買與保管支票由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)購(gòu)買，購(gòu)買支票時(shí)應(yīng)按照銀行規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，填寫(xiě)支票購(gòu)買憑證，注明支票種類、數(shù)量、號(hào)碼等信息，并加蓋單位財(cái)務(wù)專用章和法人章。支票保管人員應(yīng)妥善保管支票，設(shè)立專門的支票登記簿，對(duì)支票的購(gòu)買、領(lǐng)用、使用、作廢等情況進(jìn)行詳細(xì)登記。支票應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜等安全設(shè)備中，確保存放安全，防止支票被盜用、丟失或損壞。支票保管人員不得將支票轉(zhuǎn)借他人使用，不得擅自簽發(fā)空白支票或遠(yuǎn)期支票。如因特殊情況確需簽發(fā)空白支票的，必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在支票上注明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、最高限額和有效期等信息。同時(shí)，對(duì)空白支票的使用進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，確保支票資金安全。2.支票的領(lǐng)用各部門或個(gè)人因工作需要領(lǐng)用支票時(shí)，必須填寫(xiě)《支票領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明領(lǐng)用日期、支票號(hào)碼、用途、金額、收款單位等信息，并按照以下審批流程進(jìn)行審批：一般支票領(lǐng)用：由部門負(fù)責(zé)人審批。重大支票領(lǐng)用：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。超過(guò)一定金額的大額支票領(lǐng)用：除上述審批外，還需經(jīng)單位分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，支票保管人員方可將支票發(fā)放給領(lǐng)用人員，并在支票登記簿上進(jìn)行登記，注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門或個(gè)人、支票號(hào)碼、用途、金額、收款單位、審批人等信息。3.支票的使用領(lǐng)用人員必須嚴(yán)格按照審批后的《支票領(lǐng)用申請(qǐng)表》使用支票，確保支票用途真實(shí)、合法，金額準(zhǔn)確無(wú)誤。支票的填寫(xiě)必須規(guī)范、清晰，不得涂改、刮擦或挖補(bǔ)。支票使用后，領(lǐng)用人員應(yīng)及時(shí)將支票存根、發(fā)票等相關(guān)憑證交回財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核支票存根與報(bào)銷憑證的一致性，包括金額、用途、收款單位等信息，確保報(bào)銷手續(xù)完備、合規(guī)。如支票發(fā)生退票或其他異常情況，領(lǐng)用人員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并協(xié)助財(cái)務(wù)部門查明原因，采取相應(yīng)的處理措施。如因領(lǐng)用人員責(zé)任導(dǎo)致支票損失的，應(yīng)追究領(lǐng)用人員的責(zé)任。4.支票的作廢與銷毀因填寫(xiě)錯(cuò)誤、過(guò)期、未使用等原因需要作廢的支票，應(yīng)由支票保管人員在支票登記簿上注明作廢原因、日期等信息，并加蓋"作廢"戳記。作廢支票應(yīng)與存根聯(lián)一并保存，不得隨意丟棄。定期對(duì)作廢支票進(jìn)行清理，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。銷毀時(shí)，應(yīng)至少有兩名財(cái)務(wù)人員在場(chǎng)監(jiān)銷，并在銷毀記錄上簽字確認(rèn)，注明銷毀日期、支票號(hào)碼、數(shù)量等信息。

五、監(jiān)督與檢查1.單位內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)印章、網(wǎng)銀及支票的使用管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)自身財(cái)務(wù)印章、網(wǎng)銀及支票使用管理工作的自查自糾，每月至少進(jìn)行一次全面檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，并將自查情況報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)。3.建立健全財(cái)務(wù)印章、網(wǎng)銀及支票使用管理的監(jiān)督舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)單位內(nèi)部員工對(duì)違規(guī)使用財(cái)務(wù)印章、網(wǎng)銀及支票的行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)舉報(bào)