財務(wù)報銷管理暫行制度?一、總則1.目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則合法性原則：報銷事項必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，不得弄虛作假。合理性原則：費用支出應(yīng)合理、必要，符合公司業(yè)務(wù)實際需要。審批合規(guī)性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行報銷審批。二、報銷流程1.報銷人整理報銷憑證報銷人按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，將相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、清單等原始憑證進(jìn)行分類整理，并確保憑證內(nèi)容完整、清晰。2.填寫報銷單報銷人根據(jù)報銷內(nèi)容，準(zhǔn)確填寫《費用報銷單》或《差旅費報銷單》等，注明報銷部門、日期、事由、金額等信息。3.部門負(fù)責(zé)人審批部門負(fù)責(zé)人對報銷事項的真實性、合理性進(jìn)行審核，簽署審批意見。如報銷事項涉及多個部門，需相關(guān)部門負(fù)責(zé)人共同審批。4.財務(wù)審核財務(wù)人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，包括發(fā)票真?zhèn)?、報銷金額計算、審批手續(xù)等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與報銷人溝通并要求補充或更正。5.分管領(lǐng)導(dǎo)審批（如有需要）對于金額較大或重要的報銷事項，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。6.總經(jīng)理審批（如需）根據(jù)公司規(guī)定，某些報銷事項需總經(jīng)理最終審批。7.報銷支付經(jīng)各級審批通過后，財務(wù)人員按照公司財務(wù)規(guī)定進(jìn)行報銷支付。如為現(xiàn)金報銷，當(dāng)面支付給報銷人；如為銀行轉(zhuǎn)賬，將報銷款項轉(zhuǎn)入報銷人指定的銀行賬戶。三、費用報銷標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定（一）辦公費1.定義：辦公費是指公司因辦公需要發(fā)生的費用，包括文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾、筆記本等辦公用品。2.報銷標(biāo)準(zhǔn)各部門根據(jù)實際需求，每月制定辦公用品采購計劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交行政部門統(tǒng)一采購。行政部門應(yīng)建立辦公用品庫存管理制度，定期盤點。報銷辦公用品費用時，需提供正規(guī)發(fā)票及詳細(xì)清單，清單應(yīng)注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等信息。單次報銷金額在[X]元以下的辦公用品費用，可由部門負(fù)責(zé)人審批；超過[X]元的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）差旅費1.定義：差旅費是指員工因公務(wù)出差期間發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。2.出差審批員工出差前需填寫《出差申請表》，注明出差事由、地點、時間、預(yù)計費用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出差。3.交通費用飛機票：原則上應(yīng)選擇經(jīng)濟艙，特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需提前經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。機票應(yīng)通過正規(guī)渠道購買，報銷時提供行程單和登機牌?；疖嚻保喊凑諏嶋H發(fā)生金額報銷，軟臥需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。長途汽車票：應(yīng)取得正規(guī)車票，按票面金額報銷。市內(nèi)交通：出差期間因工作需要乘坐出租車的，需注明事由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報銷。如乘坐公共交通，可根據(jù)實際情況給予適當(dāng)?shù)慕煌ㄑa貼，補貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。4.住宿費用住宿標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為[具體地區(qū)分類及相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)]。員工應(yīng)選擇公司協(xié)議酒店入住，如因特殊情況無法入住協(xié)議酒店，需提前向部門負(fù)責(zé)人說明并得到批準(zhǔn)。報銷時提供酒店發(fā)票及住宿清單。5.餐飲費用出差期間的餐飲補貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天，不再報銷實際發(fā)生的餐飲費用，但招待客戶等特殊情況除外。招待客戶的餐飲費用，需在報銷單上注明招待對象、事由等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照業(yè)務(wù)招待費相關(guān)規(guī)定報銷。6.其他出差期間發(fā)生的訂票費、行李托運費等相關(guān)費用，憑有效票據(jù)按實報銷。員工應(yīng)在出差結(jié)束后[X]個工作日內(nèi)辦理差旅費報銷手續(xù)，逾期不報的，無特殊原因不予報銷。（三）業(yè)務(wù)招待費1.定義：業(yè)務(wù)招待費是指公司為開展業(yè)務(wù)活動需要而發(fā)生的宴請、禮品、娛樂等費用。2.審批規(guī)定業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要性、合理性原則，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和范圍。每次業(yè)務(wù)招待前，需填寫《業(yè)務(wù)招待申請表》，注明招待對象、事由、預(yù)計金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后方可進(jìn)行。特殊情況下無法提前申請的，應(yīng)在業(yè)務(wù)招待發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)補辦申請手續(xù)。3.報銷標(biāo)準(zhǔn)招待費用應(yīng)與業(yè)務(wù)相關(guān)，不得用于個人消費。報銷業(yè)務(wù)招待費時，需提供正規(guī)發(fā)票、消費清單、業(yè)務(wù)招待申請表等憑證。發(fā)票上應(yīng)注明招待時間、地點、消費內(nèi)容等信息。業(yè)務(wù)招待費的報銷金額應(yīng)與審批金額相符，超過審批金額的部分不予報銷。全年業(yè)務(wù)招待費支出應(yīng)控制在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)。（四）通訊費1.定義：通訊費是指員工因工作需要發(fā)生的手機話費、固定電話費等費用。2.報銷標(biāo)準(zhǔn)公司根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需要，制定不同的通訊費補貼標(biāo)準(zhǔn)，具體如下：[詳細(xì)列出不同崗位的補貼標(biāo)準(zhǔn)]。員工憑正規(guī)發(fā)票在補貼標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報銷通訊費，發(fā)票抬頭應(yīng)為公司名稱。如員工實際發(fā)生的通訊費用超過補貼標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由員工自行承擔(dān)；如未達(dá)到補貼標(biāo)準(zhǔn)，按實際發(fā)生金額報銷。（五）車輛費用1.定義：車輛費用是指公司車輛在使用過程中發(fā)生的燃油費、過路費、停車費、維修保養(yǎng)費、保險費等。2.車輛管理公司車輛由行政部門統(tǒng)一管理，建立車輛檔案，記錄車輛使用情況、維修保養(yǎng)記錄等信息。車輛維修保養(yǎng)應(yīng)選擇正規(guī)的維修廠，并簽訂維修協(xié)議。維修費用報銷時，需提供維修發(fā)票、維修清單、審批單等憑證。車輛保險費由公司統(tǒng)一購買，憑保險發(fā)票報銷。3.燃油費及過路費車輛燃油費根據(jù)實際行駛里程和油耗標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算報銷。司機應(yīng)每月統(tǒng)計車輛行駛里程，并填寫《車輛燃油及費用報銷表》。過路費、停車費憑有效票據(jù)按實報銷，報銷時需注明車輛使用事由。（六）會議費1.定義：會議費是指公司組織召開會議期間發(fā)生的場地租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費用。2.會議審批召開會議前，需填寫《會議申請表》，注明會議名稱、時間、地點、參會人員、預(yù)計費用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后方可召開。3.報銷規(guī)定會議費報銷時，需提供會議通知、簽到表、發(fā)票、費用清單等憑證。發(fā)票上應(yīng)注明會議內(nèi)容、時間、地點等信息。會議費用應(yīng)嚴(yán)格按照審批預(yù)算執(zhí)行，超預(yù)算部分需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。嚴(yán)禁以會議名義組織與會議無關(guān)的活動或發(fā)放禮品等，如有違反，不予報銷相關(guān)費用。（七）培訓(xùn)費1.定義：培訓(xùn)費是指公司員工參加外部培訓(xùn)或內(nèi)部培訓(xùn)發(fā)生的培訓(xùn)費用，包括培訓(xùn)學(xué)費、教材費、差旅費等。2.培訓(xùn)審批員工參加培訓(xùn)前，需填寫《培訓(xùn)申請表》，注明培訓(xùn)名稱、時間、地點、費用預(yù)算等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后方可參加。3.報銷規(guī)定報銷培訓(xùn)費用時，需提供培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)證書、培訓(xùn)通知等憑證。如培訓(xùn)涉及差旅費，按照差旅費相關(guān)規(guī)定報銷。對于公司內(nèi)部組織的培訓(xùn)，如發(fā)生教材費等，需提供費用明細(xì)清單。四、報銷憑證要求1.發(fā)票要求報銷必須取得合法有效的發(fā)票，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整，包括發(fā)票抬頭（公司名稱必須準(zhǔn)確無誤）、日期、貨物或服務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額等信息。發(fā)票不得涂改、挖補，如有錯誤，應(yīng)由出具單位重開或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。對于不符合規(guī)定的發(fā)票，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。2.其他憑證要求除發(fā)票外，涉及報銷的其他憑證，如收據(jù)、清單等，也應(yīng)符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，內(nèi)容真實、完整。報銷憑證應(yīng)粘貼整齊、牢固，便于審核?？墒褂媚z水或固體膠粘貼，不得使用訂書針、回形針等。五、報銷時間規(guī)定1.員工應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)整理好報銷憑證，并填寫報銷單提交審批。2.各級審批流程應(yīng)在收到報銷單后的[X]個工作日內(nèi)完成，如遇特殊情況需延長審批時間的，應(yīng)及時向報銷人說明原因。3.財務(wù)部門在收到經(jīng)審批通過的報銷單后的[X]個工作日內(nèi)完成報銷支付。如遇月底結(jié)賬等特殊情況，支付時間可適當(dāng)順延，但應(yīng)提前通知報銷人。六、違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的報銷行為，如虛報、冒領(lǐng)、偽造報銷憑證等，一經(jīng)查實，公司將追回已報銷款項，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.情節(jié)嚴(yán)重的，如涉及金額較大或