財(cái)務(wù)報(bào)銷簽字流程規(guī)定?一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，明確財(cái)務(wù)報(bào)銷簽字流程，確保公司各項(xiàng)費(fèi)用支出合理、合規(guī)、真實(shí)，特制定本規(guī)定。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司全體員工在辦理各類費(fèi)用報(bào)銷、借款及還款等財(cái)務(wù)事項(xiàng)時(shí)的簽字流程。3.基本原則真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，能夠證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生。合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司相關(guān)規(guī)定和實(shí)際工作需要，具有合理性。審批權(quán)限原則：嚴(yán)格按照各級(jí)人員的審批權(quán)限進(jìn)行簽字審批，不得越權(quán)審批。及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)審核報(bào)銷憑證并進(jìn)行賬務(wù)處理。二、報(bào)銷流程概述1.報(bào)銷申請(qǐng)員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)報(bào)銷憑證，并按照公司規(guī)定的格式填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》或《借款單》，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息。2.部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門員工的報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用支出是否真實(shí)、合理，是否與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)。審核通過后，在《費(fèi)用報(bào)銷單》或《借款單》上簽署意見并簽字。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及費(fèi)用的合理性進(jìn)行審核。重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證是否符合公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，發(fā)票是否正規(guī)有效，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等。財(cái)務(wù)審核通過后，在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽署意見。4.審批人審批根據(jù)公司制定的審批權(quán)限，由相應(yīng)的審批人對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審查報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和必要性，簽署審批意見并簽字。5.報(bào)銷支付經(jīng)審批通過的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支付方式進(jìn)行報(bào)銷支付。對(duì)于借款業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門按照借款單金額支付借款；對(duì)于費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門將報(bào)銷款項(xiàng)支付到員工指定的銀行賬戶或發(fā)放現(xiàn)金。三、報(bào)銷憑證要求1.發(fā)票報(bào)銷必須取得正規(guī)發(fā)票，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，內(nèi)容填寫完整，包括發(fā)票抬頭（公司全稱）、日期、項(xiàng)目、金額等。發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，大小寫金額必須一致。如發(fā)票有誤，應(yīng)退回開票單位重新開具。對(duì)于增值稅專用發(fā)票，應(yīng)確保發(fā)票的合規(guī)性，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)應(yīng)妥善保管，不得折疊、污損。2.其他憑證除發(fā)票外，其他報(bào)銷憑證如收據(jù)、車票、機(jī)票等也應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定，內(nèi)容真實(shí)、有效。自制的原始憑證，如工資表、獎(jiǎng)金表、差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)表等，應(yīng)具備相應(yīng)的格式和內(nèi)容，并有制表人、審核人簽字。3.附件要求報(bào)銷憑證應(yīng)附有相關(guān)的附件，如合同、協(xié)議、審批文件、清單等，以證明費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性。附件應(yīng)與報(bào)銷憑證內(nèi)容相關(guān)，順序整齊，粘貼牢固，并在《費(fèi)用報(bào)銷單》上注明附件張數(shù)。四、各類費(fèi)用報(bào)銷簽字流程1.差旅費(fèi)報(bào)銷員工填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，詳細(xì)注明出差日期、地點(diǎn)、事由、交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、餐飲補(bǔ)貼等信息，并粘貼好相關(guān)發(fā)票及車票、機(jī)票等附件。部門負(fù)責(zé)人審核出差事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性，確認(rèn)出差費(fèi)用是否合理。審核通過后簽字。財(cái)務(wù)部門審核發(fā)票及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性，按照公司差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)審核各項(xiàng)費(fèi)用是否超標(biāo)。審核通過后簽字。分管領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)出差事項(xiàng)的重要性和金額大小進(jìn)行審批。審批通過后簽字?？偨?jīng)理審批（如需），對(duì)于重大出差事項(xiàng)或較高金額的差旅費(fèi)報(bào)銷，由總經(jīng)理進(jìn)行最終審批。審批通過后簽字。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的報(bào)銷單進(jìn)行報(bào)銷支付。2.辦公用品及低值易耗品采購(gòu)報(bào)銷采購(gòu)人員填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，附上發(fā)票、采購(gòu)清單、入庫(kù)單等附件，注明采購(gòu)辦公用品或低值易耗品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等信息。部門負(fù)責(zé)人審核采購(gòu)事項(xiàng)是否符合本部門需求，采購(gòu)金額是否合理。審核通過后簽字。行政部門審核辦公用品及低值易耗品的入庫(kù)情況，確認(rèn)采購(gòu)數(shù)量與入庫(kù)數(shù)量一致。審核通過后簽字。財(cái)務(wù)部門審核發(fā)票及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性，按照公司采購(gòu)規(guī)定審核采購(gòu)流程是否合規(guī)。審核通過后簽字。分管領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)采購(gòu)金額大小進(jìn)行審批。審批通過后簽字。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的報(bào)銷單進(jìn)行報(bào)銷支付。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷員工填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，詳細(xì)說明招待對(duì)象、事由、時(shí)間、金額等信息，并附上發(fā)票、招待清單等附件。部門負(fù)責(zé)人審核招待事項(xiàng)是否與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)，招待費(fèi)用是否合理。審核通過后簽字。財(cái)務(wù)部門審核發(fā)票及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性，按照公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)審核招待費(fèi)用是否超標(biāo)。審核通過后簽字。分管領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)招待事項(xiàng)的重要性和金額大小進(jìn)行審批。審批通過后簽字。總經(jīng)理審批（如需），對(duì)于較高金額的業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷，由總經(jīng)理進(jìn)行最終審批。審批通過后簽字。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的報(bào)銷單進(jìn)行報(bào)銷支付。4.會(huì)議費(fèi)報(bào)銷組織會(huì)議的部門或人員填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，附上會(huì)議通知、參會(huì)人員名單、發(fā)票、會(huì)議費(fèi)用明細(xì)清單等附件，注明會(huì)議名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用明細(xì)等信息。部門負(fù)責(zé)人審核會(huì)議事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性，確認(rèn)會(huì)議費(fèi)用是否合理。審核通過后簽字。財(cái)務(wù)部門審核發(fā)票及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性，按照公司會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)審核會(huì)議費(fèi)用是否超標(biāo)。審核通過后簽字。分管領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)會(huì)議的重要性和金額大小進(jìn)行審批。審批通過后簽字?？偨?jīng)理審批（如需），對(duì)于重大會(huì)議或較高金額的會(huì)議費(fèi)報(bào)銷，由總經(jīng)理進(jìn)行最終審批。審批通過后簽字。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的報(bào)銷單進(jìn)行報(bào)銷支付。5.培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷參加培訓(xùn)的員工填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，附上培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)證書等附件，注明培訓(xùn)名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用明細(xì)等信息。部門負(fù)責(zé)人審核培訓(xùn)事項(xiàng)是否與員工崗位相關(guān)，培訓(xùn)費(fèi)用是否合理。審核通過后簽字。人力資源部門審核培訓(xùn)的合規(guī)性，確認(rèn)培訓(xùn)是否經(jīng)過公司批準(zhǔn)。審核通過后簽字。財(cái)務(wù)部門審核發(fā)票及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性，按照公司培訓(xùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)審核培訓(xùn)費(fèi)用是否超標(biāo)。審核通過后簽字。分管領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)培訓(xùn)的重要性和金額大小進(jìn)行審批。審批通過后簽字。總經(jīng)理審批（如需），對(duì)于較高金額的培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷，由總經(jīng)理進(jìn)行最終審批。審批通過后簽字。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的報(bào)銷單進(jìn)行報(bào)銷支付。五、借款及還款簽字流程1.借款申請(qǐng)員工因工作需要借款時(shí)，填寫《借款單》，注明借款事由、金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款事項(xiàng)進(jìn)行審核，確認(rèn)借款用途是否合理、必要，預(yù)計(jì)還款日期是否可行。審核通過后簽字。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核借款金額是否在規(guī)定范圍內(nèi)，還款來源是否可靠等。審核通過后簽字。4.審批人審批根據(jù)公司制定的審批權(quán)限，由相應(yīng)的審批人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審查借款事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和必要性，簽署審批意見并簽字。5.借款支付經(jīng)審批通過的借款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門按照借款單金額支付借款。借款支付方式可以是現(xiàn)金支付或銀行轉(zhuǎn)賬。6.還款員工應(yīng)按照借款時(shí)約定的還款日期及時(shí)還款。還款時(shí)，填寫《還款單》，注明還款金額、借款日期、借款事由等信息，并附上還款憑證（如銀行轉(zhuǎn)賬回單等）。7.還款審核財(cái)務(wù)部門對(duì)還款申請(qǐng)進(jìn)行審核，核對(duì)還款金額是否正確，還款憑證是否有效。審核通過后簽字。原借款審批人對(duì)還款情況進(jìn)行確認(rèn)，簽署意見并簽字。8.還款銷賬財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核通過的還款申請(qǐng)進(jìn)行還款銷賬處理，沖減員工的借款記錄。六、審批權(quán)限規(guī)定1.一般費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限單次報(bào)銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門審核后即可報(bào)銷支付。單次報(bào)銷金額在[X]元（含）至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)銷支付。單次報(bào)銷金額在[X]元（含）以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)銷支付。2.重大事項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限對(duì)于涉及公司重大項(xiàng)目、重要決策等事項(xiàng)的費(fèi)用報(bào)銷，無論金額大小，均需經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批，必要時(shí)還需經(jīng)過董事會(huì)或股東會(huì)審批。3.借款審批權(quán)限單次借款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門審核后即可借款支付。單次借款金額在[X]元（含）至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門審核后借款支付。單次借款金額在[X]元（含）以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門審核后借款支付。七、特殊情況處理1.緊急情況借款因緊急業(yè)務(wù)需要借款且無法按照正常流程提前審批的，借款人應(yīng)電話向部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門說明情況，經(jīng)同意后先借款辦理業(yè)務(wù)。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成報(bào)銷還款。2.無發(fā)票報(bào)銷對(duì)于確實(shí)無法取得發(fā)票的費(fèi)用支出，如小額辦公用品采購(gòu)、市內(nèi)交通費(fèi)用等，員工應(yīng)填寫《無發(fā)票費(fèi)用報(bào)銷說明》，詳細(xì)說明支出情況、金額、原因等，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后可進(jìn)行報(bào)銷支付，但報(bào)銷金額應(yīng)嚴(yán)格控制在合理范圍內(nèi)。3.報(bào)銷憑證丟失若報(bào)銷憑證丟失，員工應(yīng)及時(shí)向開票單位取得相關(guān)證明，并注明原憑證的號(hào)碼、金額、內(nèi)容等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)審批人審批。審批通過后，可憑相關(guān)證明和其他有效憑證進(jìn)行報(bào)銷。八、監(jiān)督與檢查1.財(cái)務(wù)部門監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，審批流程的合規(guī)性，費(fèi)用支出的合理性等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)人員進(jìn)行整改。2.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行糾正，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.員工監(jiān)督公司全體員工有權(quán)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷過程中