物料資產(chǎn)管理制度0912?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司物料資產(chǎn)管理，規(guī)范物料資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、存儲、使用、盤點(diǎn)及處置等流程，確保物料資產(chǎn)的安全完整，提高物料資產(chǎn)的使用效率，降低運(yùn)營成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有與物料資產(chǎn)相關(guān)的部門和人員，包括但不限于采購部門、倉庫管理部門、使用部門以及財務(wù)部門等。3.定義本制度所稱物料資產(chǎn)，是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為耗用或銷售而儲存的各類物資，包括原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。二、職責(zé)分工1.采購部門根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃和物料需求，編制物料采購計劃，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽訂采購合同，跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，確保按時、按質(zhì)、按量到貨。負(fù)責(zé)收集、整理供應(yīng)商資料，建立供應(yīng)商檔案，定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估和考核。2.倉庫管理部門負(fù)責(zé)物料資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫、存儲保管、發(fā)放領(lǐng)用及庫存盤點(diǎn)等工作。建立物料資產(chǎn)庫存臺賬，及時記錄物料的出入庫情況，確保賬實(shí)相符。定期對庫存物料進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，并提出處理建議。負(fù)責(zé)倉庫的安全管理，確保物料資產(chǎn)的安全存儲，防止物資損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。3.使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，向倉庫管理部門提出物料領(lǐng)用申請。負(fù)責(zé)本部門領(lǐng)用物料的合理使用，提高物料的使用效率，避免浪費(fèi)。協(xié)助倉庫管理部門做好物料的盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。4.財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定物料資產(chǎn)的核算辦法，對物料資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確反映物料資產(chǎn)的增減變動及結(jié)存情況。參與物料采購合同的審核，監(jiān)督采購資金的支付情況。定期與倉庫管理部門核對賬目，對物料資產(chǎn)的盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核，并根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。負(fù)責(zé)對物料資產(chǎn)的成本進(jìn)行分析和控制，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。三、物料采購管理1.采購計劃編制各使用部門應(yīng)于每月末根據(jù)本部門的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和物料消耗情況，編制次月的物料需求計劃，并提交給采購部門。采購部門結(jié)合各使用部門的物料需求計劃、庫存狀況以及市場供應(yīng)情況等因素，綜合平衡后編制公司月度物料采購計劃。采購計劃應(yīng)明確物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、需求時間等詳細(xì)信息，確保采購計劃的準(zhǔn)確性和可操作性。2.供應(yīng)商選擇與管理采購部門應(yīng)通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫，并對供應(yīng)商進(jìn)行篩選和評估。評估內(nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、售后服務(wù)等方面。采購部門應(yīng)定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，對于不合格的供應(yīng)商應(yīng)及時淘汰。3.采購合同簽訂采購部門在確定供應(yīng)商后，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物料的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等條款。采購合同簽訂前，需提交財務(wù)部門審核相關(guān)條款，確保合同條款符合公司利益和財務(wù)規(guī)定。采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，以便各部門做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作。4.采購訂單執(zhí)行采購部門根據(jù)采購合同下達(dá)采購訂單，并跟蹤訂單的執(zhí)行情況。采購人員應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通，了解物料的生產(chǎn)進(jìn)度和發(fā)貨情況，確保物料按時、按質(zhì)、按量到貨。如因供應(yīng)商原因?qū)е陆回浹舆t或質(zhì)量問題，采購人員應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，并采取相應(yīng)的措施，減少對公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響。四、物料驗(yàn)收入庫管理1.驗(yàn)收準(zhǔn)備倉庫管理部門在收到采購部門的到貨通知后，應(yīng)做好驗(yàn)收前的準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和場地等。驗(yàn)收人員應(yīng)熟悉物料的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方法，了解采購合同的相關(guān)條款，確保驗(yàn)收工作的順利進(jìn)行。2.數(shù)量驗(yàn)收驗(yàn)收人員根據(jù)采購合同和送貨單，對到貨物料的數(shù)量進(jìn)行核對。數(shù)量驗(yàn)收應(yīng)采用點(diǎn)數(shù)、稱重、量尺等方法，確保物料的實(shí)際數(shù)量與送貨單一致。如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，驗(yàn)收人員應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通，并做好記錄。3.質(zhì)量驗(yàn)收驗(yàn)收人員按照相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)規(guī)范，對到貨物料的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)。質(zhì)量驗(yàn)收可采用檢驗(yàn)、試驗(yàn)、試用等方法，確保物料的質(zhì)量符合要求。對于重要物料或關(guān)鍵零部件，必要時可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗(yàn)。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，驗(yàn)收人員應(yīng)及時通知采購部門，并拒絕辦理入庫手續(xù)。4.入庫手續(xù)辦理物料經(jīng)數(shù)量和質(zhì)量驗(yàn)收合格后，倉庫管理部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)。倉庫管理人員根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果填寫入庫單，入庫單應(yīng)注明物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息，并由驗(yàn)收人員、倉庫管理人員簽字確認(rèn)。入庫單一式多聯(lián)，分別交采購部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門。五、物料存儲保管管理1.倉庫規(guī)劃與布局倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)物料的特性、用途、出入庫頻率等因素，對倉庫進(jìn)行合理規(guī)劃和布局。倉庫應(yīng)劃分為不同的區(qū)域，如原材料區(qū)、輔助材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)等，并設(shè)置明顯的標(biāo)識牌。物料應(yīng)按照類別、規(guī)格型號等進(jìn)行分類存放，便于查找和管理。2.物料存儲條件倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)物料的存儲要求，提供適宜的存儲條件，確保物料的質(zhì)量不受影響。對于易燃、易爆、有毒、有害等危險物料，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。對于有保質(zhì)期要求的物料，應(yīng)按照先進(jìn)先出的原則進(jìn)行存放，并定期檢查物料的保質(zhì)期，及時處理過期物料。3.庫存盤點(diǎn)倉庫管理部門應(yīng)定期對庫存物料進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)可分為定期盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)。定期盤點(diǎn)應(yīng)每月或每季度進(jìn)行一次，不定期盤點(diǎn)可根據(jù)實(shí)際情況隨時進(jìn)行。盤點(diǎn)前，倉庫管理人員應(yīng)做好準(zhǔn)備工作，包括核對賬目、整理物料等。盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)物料的數(shù)量和質(zhì)量，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。盤點(diǎn)結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報告，對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時查明原因，并提出處理意見。4.庫存安全管理倉庫管理部門應(yīng)加強(qiáng)庫存安全管理，確保物料資產(chǎn)的安全存儲。倉庫應(yīng)配備必要的消防器材、防盜設(shè)備等安全設(shè)施，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)。倉庫管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守倉庫管理制度，嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入倉庫。對于貴重物料或關(guān)鍵零部件，應(yīng)采取特殊的安全防護(hù)措施，如設(shè)置保險柜、安裝監(jiān)控設(shè)備等。六、物料發(fā)放領(lǐng)用管理1.領(lǐng)用申請使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，填寫物料領(lǐng)用申請表，注明物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，并提交給倉庫管理部門。物料領(lǐng)用申請表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，方可提交給倉庫管理部門。2.發(fā)放審批倉庫管理部門收到物料領(lǐng)用申請表后，應(yīng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括領(lǐng)用數(shù)量是否合理、是否有庫存等。對于超出庫存限額或不符合領(lǐng)用規(guī)定的申請，倉庫管理部門應(yīng)拒絕發(fā)放，并及時通知使用部門。對于符合發(fā)放條件的申請，倉庫管理部門應(yīng)報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，方可辦理發(fā)放手續(xù)。3.物料發(fā)放倉庫管理人員根據(jù)審批后的物料領(lǐng)用申請表，辦理物料發(fā)放手續(xù)。發(fā)放物料時，倉庫管理人員應(yīng)認(rèn)真核對物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，確保發(fā)放的物料與申請表一致。物料發(fā)放后，倉庫管理人員應(yīng)在物料領(lǐng)用申請表上簽字確認(rèn)，并更新庫存臺賬。4.領(lǐng)用登記使用部門領(lǐng)取物料后，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用登記。領(lǐng)用登記應(yīng)記錄物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用時間、領(lǐng)用人等信息。領(lǐng)用登記記錄應(yīng)妥善保存，以備查詢和核對。七、物料處置管理1.處置申請對于閑置、報廢、過期等需要處置的物料資產(chǎn)，使用部門或倉庫管理部門應(yīng)填寫物料處置申請表，注明物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、處置原因等信息，并提交給相關(guān)部門。物料處置申請表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財務(wù)部門進(jìn)行評估。2.評估審核財務(wù)部門對物料處置申請表進(jìn)行評估，根據(jù)物料的賬面價值、市場價值等因素，確定處置方式和處置價格。對于價值較高的物料處置申請，財務(wù)部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行會審，確保處置過程的合規(guī)性和合理性。評估審核通過后，物料處置申請表報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.處置實(shí)施根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，相關(guān)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施物料處置工作。對于可回收利用的物料，應(yīng)進(jìn)行回收處理；對于不可回收利用的物料，可采取報廢、變賣等方式進(jìn)行處置。在物料處置過程中，應(yīng)做好記錄，確保處置過程的公開、透明。4.賬務(wù)處理財務(wù)部門根據(jù)物料處置的實(shí)際情況，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。對于報廢的物料資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷，減少賬面價值；對于變賣等處置收入，應(yīng)及時入賬，增加公司收入。八、監(jiān)督與考核1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對物料資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查物料采購、驗(yàn)收、存儲、使用、盤點(diǎn)及處置等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。審計部門應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)問題，并提出改進(jìn)建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，確保物料資產(chǎn)管理工作的規(guī)范運(yùn)行。2.績效考核公司應(yīng)建立物料資產(chǎn)管理績效考核制度，對采購部門、倉庫管理部門、使用部門等相關(guān)部門和人員進(jìn)行績效考核?？冃Э己酥笜?biāo)應(yīng)包括物料采購成本控制、庫存周轉(zhuǎn)率、物料損耗率、賬實(shí)相符率等方面