財(cái)務(wù)部工作職責(zé)、管理制度、崗位職責(zé)?一、財(cái)務(wù)部工作職責(zé)（一）財(cái)務(wù)規(guī)劃與預(yù)算管理1.根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，制定年度財(cái)務(wù)規(guī)劃，涵蓋收入、成本、利潤(rùn)等關(guān)鍵指標(biāo)，并確保與公司整體業(yè)務(wù)規(guī)劃相契合。2.牽頭組織各部門(mén)編制年度預(yù)算，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核與平衡，形成公司年度預(yù)算方案，報(bào)管理層審批后下達(dá)執(zhí)行。3.跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差，為管理層提供預(yù)算調(diào)整建議，確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)按預(yù)算有序進(jìn)行。（二）會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，準(zhǔn)確、及時(shí)地記錄和核算公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。2.負(fù)責(zé)編制各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，定期向管理層、股東及相關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)送，為公司決策提供可靠的財(cái)務(wù)信息支持。3.配合內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)等工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料，協(xié)助審計(jì)機(jī)構(gòu)完成審計(jì)工作，并對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。（三）資金管理1.制定公司資金管理制度，合理安排資金收支，優(yōu)化資金配置，確保公司資金的安全、高效運(yùn)作。2.負(fù)責(zé)資金的籌集與調(diào)配，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)和投資需求，選擇合適的融資渠道，籌集所需資金，降低資金成本。3.監(jiān)控公司資金狀況，預(yù)測(cè)資金流量，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)，保障公司正常運(yùn)營(yíng)。（四）成本控制與費(fèi)用管理1.建立健全成本核算體系，對(duì)公司產(chǎn)品或服務(wù)成本進(jìn)行準(zhǔn)確核算與分析，為成本控制提供數(shù)據(jù)支持。2.制定成本控制目標(biāo)和措施，監(jiān)督各部門(mén)成本執(zhí)行情況，定期進(jìn)行成本分析，提出降低成本的合理化建議，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。3.審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，控制費(fèi)用開(kāi)支，杜絕不合理支出，確保公司費(fèi)用支出符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。（五）稅務(wù)管理1.熟悉國(guó)家稅收政策法規(guī)，及時(shí)掌握稅收政策變化，為公司提供稅務(wù)咨詢(xún)和籌劃建議，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)、繳納等工作，確保公司按時(shí)足額繳納稅款，維護(hù)公司良好的稅務(wù)信用。3.開(kāi)展稅務(wù)籌劃工作，合理利用稅收優(yōu)惠政策，優(yōu)化公司稅務(wù)結(jié)構(gòu)，降低稅務(wù)成本。（六）財(cái)務(wù)分析與決策支持1.定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為管理層提供全面、深入的財(cái)務(wù)信息和決策建議。2.參與公司重大投資、融資、并購(gòu)等決策項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析和評(píng)估工作，為項(xiàng)目決策提供專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)意見(jiàn)，協(xié)助管理層做出科學(xué)合理的決策。3.跟蹤行業(yè)動(dòng)態(tài)和市場(chǎng)變化，對(duì)公司所處行業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行研究分析，為公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)決策提供參考依據(jù)。（七）資產(chǎn)管理1.負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等各類(lèi)資產(chǎn)的核算與管理，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.制定資產(chǎn)購(gòu)置、處置等管理制度，規(guī)范資產(chǎn)采購(gòu)、使用、報(bào)廢等流程，提高資產(chǎn)使用效率，防止資產(chǎn)流失。3.對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行分析評(píng)估，為公司資產(chǎn)優(yōu)化配置提供建議，促進(jìn)公司資產(chǎn)的保值增值。（八）財(cái)務(wù)內(nèi)部控制1.建立健全公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷并提出改進(jìn)措施，確保內(nèi)部控制制度有效運(yùn)行。3.配合公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改，不斷完善公司財(cái)務(wù)管理體系。二、財(cái)務(wù)部管理制度（一）財(cái)務(wù)審批制度1.審批原則嚴(yán)格執(zhí)行分級(jí)審批制度，明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限，確保審批流程規(guī)范、透明。審批事項(xiàng)應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)要求，不得越權(quán)審批或違規(guī)審批。2.審批流程費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明費(fèi)用事由、金額等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，最后由總經(jīng)理審批。采購(gòu)付款：采購(gòu)部門(mén)填寫(xiě)采購(gòu)付款申請(qǐng)單，附上采購(gòu)合同、發(fā)票等相關(guān)資料，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，最后由總經(jīng)理審批。重大資金支出：超過(guò)一定金額的重大資金支出，需提前提交資金使用計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)，再按照上述審批流程進(jìn)行審批。（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度1.報(bào)銷(xiāo)范圍公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用，如差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等，符合公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的可以報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用必須取得合法有效的發(fā)票或其他合規(guī)票據(jù)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。2.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)：明確不同地區(qū)的出差住宿標(biāo)準(zhǔn)、交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)等，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：根據(jù)業(yè)務(wù)需要和公司規(guī)定，設(shè)定合理的招待標(biāo)準(zhǔn)，控制招待費(fèi)用支出。其他費(fèi)用：參照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和公司實(shí)際情況，制定相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。3.報(bào)銷(xiāo)期限費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，一般不得超過(guò)[X]個(gè)工作日。逾期未報(bào)銷(xiāo)的，需說(shuō)明合理原因，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。（三）資金管理制度1.現(xiàn)金管理制度嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金的情況外，其他款項(xiàng)收付應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算?，F(xiàn)金收支應(yīng)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與現(xiàn)金日記賬核對(duì)，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并處理。2.銀行存款管理制度開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，按照規(guī)定辦理開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)等手續(xù)。銀行存款日記賬應(yīng)及時(shí)登記，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。加強(qiáng)銀行賬戶(hù)管理，防止出租、出借銀行賬戶(hù)，嚴(yán)禁公款私存。3.資金支付安全嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批制度，確保資金支付安全。網(wǎng)上銀行等資金支付系統(tǒng)應(yīng)設(shè)置安全的登錄密碼和支付密碼，并定期更換。加強(qiáng)對(duì)資金支付相關(guān)票據(jù)、印章的管理，確保票據(jù)和印章的安全使用。（四）財(cái)務(wù)檔案管理制度1.檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、審計(jì)報(bào)告等各類(lèi)與財(cái)務(wù)相關(guān)的文件資料。2.檔案整理與歸檔財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類(lèi)別、年度等進(jìn)行分類(lèi)編號(hào)，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。整理后的檔案應(yīng)及時(shí)歸檔，存放于專(zhuān)門(mén)的檔案柜中，并建立檔案目錄索引，便于查找和查閱。3.檔案保管期限按照國(guó)家檔案管理規(guī)定，確定各類(lèi)財(cái)務(wù)檔案的保管期限，如會(huì)計(jì)憑證保管期限為[X]年，會(huì)計(jì)賬簿保管期限為[X]年等。對(duì)超過(guò)保管期限的檔案，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行銷(xiāo)毀處理，銷(xiāo)毀過(guò)程應(yīng)進(jìn)行記錄，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。4.檔案查閱與借閱內(nèi)部人員查閱財(cái)務(wù)檔案應(yīng)填寫(xiě)查閱申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在檔案管理人員陪同下查閱。外部單位查閱財(cái)務(wù)檔案需持有單位介紹信等有效證明，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱過(guò)程應(yīng)進(jìn)行登記，查閱人員不得擅自復(fù)制、涂改、銷(xiāo)毀檔案資料。財(cái)務(wù)檔案原則上不得外借，如有特殊情況需要外借的，需經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并辦理借閱手續(xù)，限期歸還。（五）財(cái)務(wù)印章管理制度1.印章種類(lèi)財(cái)務(wù)印章包括財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人章、發(fā)票專(zhuān)用章、合同專(zhuān)用章等。2.印章保管財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人保管，法人章由法定代表人或其授權(quán)人保管，發(fā)票專(zhuān)用章由負(fù)責(zé)發(fā)票開(kāi)具的人員保管，合同專(zhuān)用章由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人保管。印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得隨意存放或轉(zhuǎn)借他人，確保印章安全。3.印章使用印章使用應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，填寫(xiě)印章使用申請(qǐng)表，注明使用事由、金額、日期等信息，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字后，方可使用印章。嚴(yán)禁在空白紙張、合同等文件上加蓋印章。印章使用后，保管人員應(yīng)及時(shí)登記印章使用情況，確保印章使用記錄完整。三、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理1.職責(zé)概述全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作，組織制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，為公司財(cái)務(wù)管理和決策提供支持。2.具體職責(zé)組織編制公司年度財(cái)務(wù)規(guī)劃和預(yù)算方案，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司管理層提供決策依據(jù)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)的團(tuán)隊(duì)建設(shè)和人員管理，合理安排工作崗位，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與考核，提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。審核重要財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，向管理層匯報(bào)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。參與公司重大投資、融資、并購(gòu)等決策項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析和評(píng)估工作，為項(xiàng)目決策提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。建立健全公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。協(xié)調(diào)與銀行、稅務(wù)、審計(jì)等外部機(jī)構(gòu)的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)信用和外部形象。（二）會(huì)計(jì)主管1.職責(zé)概述協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理管理財(cái)務(wù)部日常會(huì)計(jì)核算工作，確保會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確、規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表及時(shí)、準(zhǔn)確編制。2.具體職責(zé)組織會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，審核記賬憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與分析工作，定期向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表情況，為管理層提供財(cái)務(wù)信息支持。指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員正確處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，解答會(huì)計(jì)核算中的問(wèn)題，組織會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理開(kāi)展財(cái)務(wù)預(yù)算工作，參與預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控和分析等環(huán)節(jié)，提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的完整性和安全性。配合內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)等工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料，協(xié)助審計(jì)機(jī)構(gòu)完成審計(jì)工作，并對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題進(jìn)行整改落實(shí)。（三）成本會(huì)計(jì)1.職責(zé)概述負(fù)責(zé)公司成本核算、成本控制和成本分析工作，為公司成本管理提供數(shù)據(jù)支持和決策建議。2.具體職責(zé)建立健全成本核算體系，確定成本核算方法和流程，準(zhǔn)確核算產(chǎn)品或服務(wù)成本。收集、整理成本核算相關(guān)資料，包括原材料采購(gòu)、生產(chǎn)工時(shí)、設(shè)備折舊等信息，確保成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。定期進(jìn)行成本分析，對(duì)比實(shí)際成本與預(yù)算成本、標(biāo)準(zhǔn)成本的差異，找出成本變動(dòng)原因，提出降低成本的措施和建議。協(xié)助各部門(mén)制定成本控制目標(biāo)和措施，監(jiān)督成本控制執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本控制中的問(wèn)題并反饋。參與公司成本管理相關(guān)會(huì)議，提供成本數(shù)據(jù)和分析報(bào)告，為公司成本管理決策提供支持。（四）費(fèi)用會(huì)計(jì)1.職責(zé)概述負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用的核算與管理，審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，控制費(fèi)用支出，確保費(fèi)用合規(guī)合理。2.具體職責(zé)制定費(fèi)用核算辦法和報(bào)銷(xiāo)制度，明確費(fèi)用核算標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷(xiāo)流程。審核各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，檢查報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)予以退回。對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行明細(xì)核算，及時(shí)記錄各項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生情況，定期編制費(fèi)用報(bào)表，反映費(fèi)用支出情況。分析費(fèi)用變動(dòng)趨勢(shì)，為管理層提供費(fèi)用控制建議，協(xié)助各部門(mén)合理控制費(fèi)用支出。配合財(cái)務(wù)審計(jì)等工作，提供費(fèi)用相關(guān)資料，對(duì)審計(jì)提出的費(fèi)用問(wèn)題進(jìn)行解釋和整改。（五）往來(lái)會(huì)計(jì)1.職責(zé)概述負(fù)責(zé)公司往來(lái)賬款的核算與管理，及時(shí)清理往來(lái)賬款，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。2.具體職責(zé)建立往來(lái)賬款臺(tái)賬，記錄客戶(hù)和供應(yīng)商的往來(lái)款項(xiàng)，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等。定期核對(duì)往來(lái)賬款余額，與客戶(hù)和供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)賬，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。跟蹤應(yīng)收賬款的回收情況，及時(shí)向相關(guān)部門(mén)反饋逾期賬款信息，督促業(yè)務(wù)部門(mén)催收賬款。分析往來(lái)賬款賬齡結(jié)構(gòu)，對(duì)可能形成壞賬的款項(xiàng)進(jìn)行預(yù)警，提出壞賬處理建議。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理制定往來(lái)賬款管理制度，規(guī)范往來(lái)賬款的核算和管理流程。（六）稅務(wù)會(huì)計(jì)1.職責(zé)概述負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)、繳納、籌劃等工作，熟悉稅收政策法規(guī)，降低公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.具體職責(zé)及時(shí)了解國(guó)家稅收政策法規(guī)變化，為公司提供稅務(wù)咨詢(xún)和籌劃建議。負(fù)責(zé)公司各類(lèi)稅費(fèi)的計(jì)算、申報(bào)和繳納工作，確保公司按時(shí)足額繳納稅款。編制稅務(wù)報(bào)表，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送相關(guān)稅務(wù)資料，配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查和審計(jì)工作。開(kāi)展稅務(wù)籌劃工作，合理利用稅收優(yōu)惠政策，優(yōu)化公司稅務(wù)結(jié)構(gòu)，降低稅務(wù)成本。整理、歸檔稅務(wù)資料，建立稅務(wù)檔案，以備查閱。（七）出納1