企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度技巧試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度中的現(xiàn)金管理內(nèi)容？

A.現(xiàn)金預(yù)算編制

B.現(xiàn)金收支管理

C.現(xiàn)金儲(chǔ)備策略

D.現(xiàn)金投資

2.企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度時(shí)，以下哪種方法可以降低資金成本？

A.長(zhǎng)期貸款

B.短期貸款

C.應(yīng)付賬款融資

D.應(yīng)收賬款融資

3.下列哪些屬于企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度中的應(yīng)收賬款管理？

A.應(yīng)收賬款賬齡分析

B.應(yīng)收賬款催收政策

C.應(yīng)收賬款信用政策

D.應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備

4.企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度時(shí)，以下哪種方法可以優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)？

A.增加債務(wù)融資

B.增加股權(quán)融資

C.降低負(fù)債比例

D.降低權(quán)益比例

5.下列哪些屬于企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度中的存貨管理？

A.存貨周轉(zhuǎn)率分析

B.存貨采購(gòu)策略

C.存貨儲(chǔ)備策略

D.存貨盤點(diǎn)

6.企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度時(shí)，以下哪種方法可以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

A.增加現(xiàn)金儲(chǔ)備

B.增加負(fù)債比例

C.增加權(quán)益比例

D.增加短期貸款

7.下列哪些屬于企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度中的資本支出決策？

A.投資回收期分析

B.凈現(xiàn)值分析

C.內(nèi)部收益率分析

D.投資回報(bào)率分析

8.企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度時(shí)，以下哪種方法可以優(yōu)化流動(dòng)比率？

A.增加流動(dòng)資產(chǎn)

B.減少流動(dòng)負(fù)債

C.增加長(zhǎng)期負(fù)債

D.減少權(quán)益比例

9.下列哪些屬于企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度中的成本管理？

A.成本預(yù)算編制

B.成本控制措施

C.成本核算方法

D.成本分析報(bào)告

10.企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度時(shí)，以下哪種方法可以降低財(cái)務(wù)費(fèi)用？

A.優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)

B.降低負(fù)債比例

C.增加權(quán)益比例

D.增加短期貸款

11.下列哪些屬于企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度中的預(yù)算管理？

A.預(yù)算編制方法

B.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控

C.預(yù)算調(diào)整策略

D.預(yù)算考核評(píng)價(jià)

12.企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度時(shí)，以下哪種方法可以優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)？

A.增加長(zhǎng)期資產(chǎn)

B.減少長(zhǎng)期負(fù)債

C.增加流動(dòng)資產(chǎn)

D.減少流動(dòng)負(fù)債

13.下列哪些屬于企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度中的風(fēng)險(xiǎn)管理？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

14.企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度時(shí)，以下哪種方法可以優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)？

A.增加債務(wù)融資

B.增加股權(quán)融資

C.降低負(fù)債比例

D.降低權(quán)益比例

15.下列哪些屬于企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度中的財(cái)務(wù)分析？

A.財(cái)務(wù)比率分析

B.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

C.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

D.財(cái)務(wù)決策

16.企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度時(shí)，以下哪種方法可以優(yōu)化流動(dòng)比率？

A.增加流動(dòng)資產(chǎn)

B.減少流動(dòng)負(fù)債

C.增加長(zhǎng)期負(fù)債

D.減少權(quán)益比例

17.下列哪些屬于企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度中的成本管理？

A.成本預(yù)算編制

B.成本控制措施

C.成本核算方法

D.成本分析報(bào)告

18.企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度時(shí)，以下哪種方法可以降低財(cái)務(wù)費(fèi)用？

A.優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)

B.降低負(fù)債比例

C.增加權(quán)益比例

D.增加短期貸款

19.下列哪些屬于企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度中的預(yù)算管理？

A.預(yù)算編制方法

B.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控

C.預(yù)算調(diào)整策略

D.預(yù)算考核評(píng)價(jià)

20.企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度時(shí)，以下哪種方法可以優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)？

A.增加長(zhǎng)期資產(chǎn)

B.減少長(zhǎng)期負(fù)債

C.增加流動(dòng)資產(chǎn)

D.減少流動(dòng)負(fù)債

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度中，現(xiàn)金預(yù)算編制是為了確保企業(yè)日常現(xiàn)金流的穩(wěn)定。（）

2.提高應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率有助于降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（）

3.存貨周轉(zhuǎn)率越高，說(shuō)明企業(yè)的存貨管理越有效。（）

4.企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與負(fù)債比例成正比。（）

5.凈現(xiàn)值（NPV）大于零的項(xiàng)目一定具有投資價(jià)值。（）

6.財(cái)務(wù)報(bào)表分析中，流動(dòng)比率大于2表示企業(yè)的短期償債能力較強(qiáng)。（）

7.成本管理的主要目的是降低成本，提高企業(yè)的盈利能力。（）

8.預(yù)算管理是企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度的重要組成部分，有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)目標(biāo)。（）

9.資本支出決策應(yīng)優(yōu)先考慮投資回報(bào)率高的項(xiàng)目。（）

10.風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度中不可或缺的一環(huán)，有助于規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)。（）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度中現(xiàn)金管理的原則和主要方法。

2.說(shuō)明應(yīng)收賬款管理的目的和重要性，并列舉至少三種應(yīng)收賬款管理策略。

3.解釋存貨周轉(zhuǎn)率的概念，并說(shuō)明如何通過(guò)提高存貨周轉(zhuǎn)率來(lái)優(yōu)化存貨管理。

4.分析企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)度中資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的重要性及其影響因素。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析企業(yè)如何通過(guò)財(cái)務(wù)調(diào)度實(shí)現(xiàn)短期和長(zhǎng)期資金的有效管理。

試卷答案如下：

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

解析思路：現(xiàn)金管理涉及預(yù)算編制、收支管理、儲(chǔ)備策略以及投資等，因此全選。

2.CD

解析思路：短期貸款和應(yīng)收賬款融資通常成本較低，有助于降低資金成本。

3.ABCD

解析思路：應(yīng)收賬款管理包括賬齡分析、催收政策、信用政策和壞賬準(zhǔn)備等。

4.BC

解析思路：優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)通常涉及增加股權(quán)融資和降低負(fù)債比例。

5.ABCD

解析思路：存貨管理包括周轉(zhuǎn)率分析、采購(gòu)策略、儲(chǔ)備策略和盤點(diǎn)等。

6.A

解析思路：增加現(xiàn)金儲(chǔ)備可以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

7.ABCD

解析思路：資本支出決策通?？紤]投資回收期、凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率和投資回報(bào)率。

8.AB

解析思路：優(yōu)化流動(dòng)比率可以通過(guò)增加流動(dòng)資產(chǎn)或減少流動(dòng)負(fù)債來(lái)實(shí)現(xiàn)。

9.ABCD

解析思路：成本管理涉及預(yù)算編制、控制措施、核算方法和分析報(bào)告。

10.A

解析思路：優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)可以降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。

11.ABCD

解析思路：預(yù)算管理包括編制方法、執(zhí)行監(jiān)控、調(diào)整策略和考核評(píng)價(jià)。

12.AC

解析思路：優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)可以通過(guò)增加流動(dòng)資產(chǎn)或減少長(zhǎng)期負(fù)債來(lái)實(shí)現(xiàn)。

13.ABCD

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)管理包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控。

14.BC

解析思路：優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)通常涉及增加股權(quán)融資和降低負(fù)債比例。

15.ABCD

解析思路：財(cái)務(wù)分析包括比率分析、報(bào)表分析、預(yù)測(cè)和決策。

16.AB

解析思路：優(yōu)化流動(dòng)比率可以通過(guò)增加流動(dòng)資產(chǎn)或減少流動(dòng)負(fù)債來(lái)實(shí)現(xiàn)。

17.ABCD

解析思路：成本管理涉及預(yù)算編制、控制措施、核算方法和分析報(bào)告。

18.A

解析思路：優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)可以降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。

19.ABCD

解析思路：預(yù)算管理包括編制方法、執(zhí)行監(jiān)控、調(diào)整策略和考核評(píng)價(jià)。

20.AC

解析思路：優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)可以通過(guò)增加流動(dòng)資產(chǎn)或減少長(zhǎng)期負(fù)債來(lái)實(shí)現(xiàn)。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.√

解析思路：現(xiàn)金預(yù)算編制確?，F(xiàn)金流穩(wěn)定是企業(yè)現(xiàn)金管理的核心原則。

2.√

解析思路：提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率可以減少資金占用，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

3.√

解析思路：存貨周轉(zhuǎn)率是衡量存貨管理效率的重要指標(biāo)，高周轉(zhuǎn)率表示管理有效。

4.×

解析思路：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與負(fù)債比例并不一定成正比，還受其他因素影響。

5.√

解析思路：NPV大于零意味著項(xiàng)目投資回報(bào)超過(guò)成本，具有投資價(jià)值。

6.×

解析思路：流動(dòng)比率大于2并不一定表示短期償債能力強(qiáng)，還需考慮行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和具體情況。

7.√

解析思路：成本管理旨在降低成本，提高盈利能力，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本目標(biāo)。

8.√

解析思路：預(yù)算管理是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)的重要工具，有助于監(jiān)控和調(diào)整財(cái)務(wù)活動(dòng)。

9.√

解析思路：投資回報(bào)率高的項(xiàng)目通常更有利于企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展。

10.√

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)管理是避免或減少潛在損失的重要措施，對(duì)企業(yè)至關(guān)重要。

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.現(xiàn)金管理的原則包括：流動(dòng)性原則、安全性原則、效益性原則和合規(guī)性原則。主要方法包括：現(xiàn)金預(yù)算編制、現(xiàn)金收支管理、現(xiàn)金儲(chǔ)備策略和現(xiàn)金投資。

2.應(yīng)收賬款管理的目的是確保應(yīng)收賬款的安全性和流動(dòng)性，提高資金回籠效率。重要性體現(xiàn)在：降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)、提高資金使用效率、增強(qiáng)客戶關(guān)系。策略包括：信用政策制定、賬齡分析、催收政策和壞賬準(zhǔn)備。

3.存貨周轉(zhuǎn)率是指在一定時(shí)期內(nèi)，企業(yè)銷售成本與平均存貨余額的比例。提高存貨周轉(zhuǎn)率可以通過(guò)：優(yōu)化采購(gòu)策略、減少庫(kù)存積壓、提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)速度、加強(qiáng)存貨盤點(diǎn)等。

4.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源包括：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理措施包括：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

四、論述題（每題10分，共2題）