票管員管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司票據(jù)管理，規(guī)范票管員工作流程，確保票據(jù)的安全、準(zhǔn)確使用，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及票據(jù)管理的所有部門及票管員崗位。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)制度，確保票據(jù)的使用符合規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確記錄票據(jù)的開具、使用、核銷等信息，保證賬目清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。3.安全性原則：采取有效措施確保票據(jù)的存放、保管安全，防止丟失、損壞、被盜用等情況發(fā)生。4.及時性原則：及時處理票據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)，按時進(jìn)行票據(jù)的核銷、盤點(diǎn)等工作。二、票管員職責(zé)（一）票據(jù)的領(lǐng)取與保管1.根據(jù)業(yè)務(wù)需求，及時到公司指定部門領(lǐng)取各類票據(jù)，并辦理相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)。2.負(fù)責(zé)設(shè)立專門的票據(jù)保管場所，確保票據(jù)存放安全，具備防火、防盜、防潮等條件。3.對不同種類的票據(jù)進(jìn)行分類存放，建立清晰的票據(jù)臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量、領(lǐng)取日期、啟用日期、終止日期等信息。（二）票據(jù)的開具與使用1.嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具票據(jù)，確保票據(jù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.在開具票據(jù)前，對業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行審核，不符合要求的業(yè)務(wù)不得開具票據(jù)。3.按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序依次開具票據(jù)，不得跳號、空號，保證票據(jù)號碼的連續(xù)性。4.對已開具的票據(jù)進(jìn)行妥善保管，在交付給客戶或相關(guān)部門時，做好交接手續(xù)，記錄交付時間、交付對象等信息。（三）票據(jù)的核銷與盤點(diǎn)1.定期對已使用的票據(jù)進(jìn)行核銷，核對票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的一致性，確保票款相符。2.每月末對庫存票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，編制票據(jù)盤點(diǎn)表，核對實(shí)際庫存數(shù)量與臺賬記錄是否一致。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，及時查明原因并報告上級領(lǐng)導(dǎo)。3.配合公司財務(wù)部門及其他相關(guān)部門進(jìn)行票據(jù)的審計(jì)、檢查工作，提供所需的票據(jù)資料和信息。（四）其他職責(zé)1.及時了解國家有關(guān)票據(jù)管理的政策法規(guī)變化，確保公司票據(jù)管理工作符合最新要求。2.協(xié)助公司其他部門解決票據(jù)使用過程中遇到的問題，提供專業(yè)的指導(dǎo)和建議。3.完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他與票據(jù)管理相關(guān)的工作任務(wù)。三、票據(jù)種類及管理要求（一）發(fā)票1.增值稅專用發(fā)票由財務(wù)部門統(tǒng)一向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請領(lǐng)購，并按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求進(jìn)行開具和保管。票管員負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票的具體開具工作，在開具前需確認(rèn)購買方的開票信息準(zhǔn)確無誤，包括名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等。開具后的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)應(yīng)及時交付給購買方，并提醒購買方在規(guī)定時間內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證抵扣。每月末，票管員需將當(dāng)月開具的增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)整理好，與財務(wù)部門進(jìn)行核對，確保數(shù)據(jù)一致后進(jìn)行裝訂成冊，按照稅務(wù)檔案管理要求保存。2.增值稅普通發(fā)票領(lǐng)購、開具和保管要求與增值稅專用發(fā)票基本相同，但不需要進(jìn)行認(rèn)證抵扣。票管員在開具增值稅普通發(fā)票時，同樣要確保開票信息準(zhǔn)確，對于開具給個人的發(fā)票，可只填寫名稱。開具后的增值稅普通發(fā)票記賬聯(lián)作為記賬憑證附件，存根聯(lián)按規(guī)定整理保存。（二）收據(jù)1.內(nèi)部收據(jù)用于公司內(nèi)部往來款項(xiàng)的收付，如員工借款、押金退還等。票管員負(fù)責(zé)內(nèi)部收據(jù)的領(lǐng)購、開具和保管，按照公司規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行填寫。開具內(nèi)部收據(jù)后，需在收據(jù)上加蓋公司財務(wù)專用章，并將記賬聯(lián)交財務(wù)部門記賬，存根聯(lián)留存?zhèn)洳?。定期對?nèi)部收據(jù)的使用情況進(jìn)行核對，確保每筆款項(xiàng)都已準(zhǔn)確入賬，如有未使用完的收據(jù)，需及時交回財務(wù)部門核銷。2.外部收據(jù)用于公司與外部單位或個人發(fā)生非經(jīng)營性業(yè)務(wù)往來時的收款，如收取的違約金、賠償金等。領(lǐng)購、開具和保管流程與內(nèi)部收據(jù)類似，但外部收據(jù)需按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。在開具外部收據(jù)時，需注明收款事由、金額等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章。如涉及稅務(wù)事項(xiàng)，還需按照規(guī)定繳納相應(yīng)稅費(fèi)。（三）其他票據(jù)1.支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)購買、保管和簽發(fā)。票管員如有需要使用支票，需填寫支票領(lǐng)用申請表，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到財務(wù)部門領(lǐng)取支票。在使用支票時，要嚴(yán)格按照支票管理制度的規(guī)定填寫日期、金額、用途等信息，確保字跡清晰、內(nèi)容準(zhǔn)確。支票使用完畢后，票管員需及時將支票存根交回財務(wù)部門進(jìn)行核對，確保支票款項(xiàng)已正確支付，并在支票登記簿上做好記錄。2.匯票包括銀行匯票和商業(yè)匯票，財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行辦理。票管員在收到匯票時，要認(rèn)真核對匯票的票面信息，確保匯票的真實(shí)性和有效性。如涉及匯票的背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)，需按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，并及時記錄匯票的流轉(zhuǎn)情況。匯票到期兌付后，票管員要將相關(guān)憑證交財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。四、票據(jù)開具流程（一）業(yè)務(wù)申請1.業(yè)務(wù)部門在發(fā)生需要開具票據(jù)的業(yè)務(wù)時，填寫票據(jù)開具申請表，詳細(xì)說明業(yè)務(wù)內(nèi)容、開票金額、開票對象等信息。2.將申請表提交給部門負(fù)責(zé)人審核，審核通過后簽字確認(rèn)。（二）審核1.票管員收到業(yè)務(wù)部門提交的申請表后，對業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行審核。2.重點(diǎn)審核開票金額是否與業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生額相符，開票對象信息是否準(zhǔn)確，業(yè)務(wù)是否符合公司相關(guān)規(guī)定和財務(wù)制度。3.如審核發(fā)現(xiàn)問題，及時與業(yè)務(wù)部門溝通，要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)信息，直至審核通過。（三）開具票據(jù)1.審核通過后，票管員按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具票據(jù)。2.在開具過程中，要確保字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全，不得涂改、挖補(bǔ)票據(jù)。3.開具完成后，將票據(jù)的記賬聯(lián)、存根聯(lián)等進(jìn)行妥善整理，并在票據(jù)登記簿上記錄開票日期、票據(jù)號碼、金額、開票對象等信息。（四）交付與確認(rèn)1.將開具好的票據(jù)交付給業(yè)務(wù)部門，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)將票據(jù)交付給客戶或相關(guān)部門，并做好交接手續(xù)。2.業(yè)務(wù)部門在交付票據(jù)后，及時與客戶或相關(guān)部門確認(rèn)票據(jù)的接收情況，并將確認(rèn)結(jié)果反饋給票管員。五、票據(jù)核銷流程（一）定期核對1.每月末，票管員對當(dāng)月已使用的票據(jù)進(jìn)行核對，將票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)進(jìn)行逐筆比對。2.檢查存根聯(lián)上的開票日期、票據(jù)號碼、金額、開票對象等信息與記賬聯(lián)是否一致，確保票款相符。（二）編制核銷清單1.對核對無誤的票據(jù)，編制票據(jù)核銷清單，詳細(xì)列出票據(jù)的種類、號碼、金額、開票日期、使用情況等信息。2.將核銷清單與當(dāng)月的會計(jì)憑證、賬簿等進(jìn)行核對，確保數(shù)據(jù)一致。（三）歸檔保存1.將已核銷的票據(jù)存根聯(lián)按照順序整理裝訂成冊，并在封面上注明所屬月份、票據(jù)種類、起止號碼、數(shù)量等信息。2.將裝訂好的票據(jù)存根聯(lián)按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存，以便日后查閱。六、票據(jù)盤點(diǎn)制度（一）盤點(diǎn)周期1.票管員每月末對庫存票據(jù)進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.遇有特殊情況，如公司財務(wù)審計(jì)、稅務(wù)檢查等，可根據(jù)需要臨時增加盤點(diǎn)次數(shù)。（二）盤點(diǎn)方法1.采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，票管員親自清點(diǎn)庫存票據(jù)的實(shí)際數(shù)量。2.在盤點(diǎn)過程中，要逐一核對票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量等信息，確保賬實(shí)相符。3.對于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，如票據(jù)丟失、損壞、賬實(shí)不符等，要及時查明原因，并做好記錄。（三）盤點(diǎn)報告1.盤點(diǎn)結(jié)束后，票管員編制票據(jù)盤點(diǎn)報告，詳細(xì)說明盤點(diǎn)的時間、范圍、方法、結(jié)果等情況。2.在報告中，要對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，并提出處理建議。3.將盤點(diǎn)報告提交給上級領(lǐng)導(dǎo)審核，審核通過后存檔備案。七、票據(jù)安全管理（一）存放安全1.設(shè)立專門的票據(jù)保管保險柜，配備必要的安全設(shè)施，如防盜鎖、報警器等。2.將票據(jù)存放在保險柜內(nèi)，保險柜鑰匙由票管員專人保管，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。3.確保保險柜存放環(huán)境安全，避免陽光直射、潮濕等情況，防止票據(jù)受損。（二）使用安全1.在開具票據(jù)時，要在安全的環(huán)境下進(jìn)行，防止他人窺視或干擾。2.對已開具的票據(jù)要妥善保管，避免丟失或被盜用。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失，要立即報告上級領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的掛失、補(bǔ)辦等措施。3.在使用票據(jù)過程中，要注意保護(hù)票據(jù)的完整性，不得隨意撕毀、涂改票據(jù)。（三）人員安全1.加強(qiáng)對票管員的安全教育，提高其安全意識，防止因操作不當(dāng)引發(fā)安全事故。2.票管員在離開工作崗位時，要確保票據(jù)存放安全，關(guān)閉保險柜，鎖好門窗。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務(wù)部門定期對票管員的票據(jù)管理工作進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)的領(lǐng)取、保管、開具、核銷等環(huán)節(jié)。2.財務(wù)部門可通過查閱票據(jù)臺賬、核對會計(jì)憑證、實(shí)地盤點(diǎn)等方式進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.公司內(nèi)部審計(jì)部門不定期對票據(jù)管理工作進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查票據(jù)管理的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和安全性，對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）外部檢查1.積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)關(guān)等外部部門對公司票據(jù)管理工作的檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對于外部檢查中提出的問題，要認(rèn)真對待，及時整改，并將整改情況報告上級領(lǐng)導(dǎo)。九、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按規(guī)定領(lǐng)取、保管票據(jù)，導(dǎo)致票據(jù)丟失、損壞或被盜用的。2.違反規(guī)定開具票據(jù)，如開具虛假票據(jù)、超范圍開票、未按順序開票等。3.未及時進(jìn)行票據(jù)核銷，導(dǎo)致賬目混亂或票款不符的。4.在票據(jù)管理工作中弄虛作假，故意隱瞞事實(shí)或提供虛假信息的。5.其他違反票據(jù)管理制度的行為。（二）處理措施1.對于輕微違規(guī)行為，由上級領(lǐng)導(dǎo)對票管員進(jìn)行批評教育，責(zé)令其立即整改，并記錄在案。2.對于情節(jié)較為嚴(yán)重的違規(guī)行為，給予票管員警告、罰款等處