出盤庫管理制度?一、總則（一）目的為加強公司盤庫管理，規(guī)范出盤庫流程，確保公司資產的安全與完整，準確反映公司庫存狀況，提高資產使用效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及物資出盤庫的部門和人員。（三）基本原則1.準確性原則：出盤庫數(shù)據(jù)必須準確、真實，如實反映物資的實際情況。2.及時性原則：出盤庫業(yè)務應及時辦理，確保庫存信息的時效性。3.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定，規(guī)范操作流程。二、職責分工（一）倉庫管理部門1.負責物資的日常保管、出入庫登記等工作。2.按照規(guī)定的出盤庫流程，辦理物資的出盤手續(xù)，確保物資數(shù)量準確、質量完好。3.定期對庫存物資進行盤點，與財務部門核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。（二）采購部門1.根據(jù)生產、銷售等需求，合理安排物資采購計劃。2.在出盤庫過程中，對采購物資的數(shù)量、質量等進行核對，確保符合采購合同要求。3.協(xié)助倉庫管理部門處理因采購問題導致的出盤庫異常情況。（三）生產部門1.負責本部門生產所需物資的領用申請和使用管理。2.按照生產計劃合理安排物資使用，避免浪費和積壓。3.配合倉庫管理部門進行物資盤點，提供相關生產數(shù)據(jù)。（四）財務部門1.負責制定與出盤庫相關的財務核算制度和流程。2.對出盤庫業(yè)務進行財務監(jiān)督和核算，確保財務數(shù)據(jù)的準確性。3.根據(jù)出盤庫數(shù)據(jù)進行成本核算、利潤計算等工作。（五）審計部門1.對出盤庫管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。2.檢查出盤庫業(yè)務的合規(guī)性、準確性，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見。三、出盤庫流程（一）物資領用1.申請：生產部門或其他需求部門根據(jù)生產計劃、工作任務等，填寫物資領用申請表，注明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息，經部門負責人審批后提交倉庫管理部門。2.審核：倉庫管理部門收到物資領用申請表后，核對庫存情況，對庫存充足的物資，在申請表上簽字確認；對庫存不足的物資，注明原因并及時反饋給采購部門。3.發(fā)放：倉庫管理人員根據(jù)審批后的物資領用申請表，辦理物資發(fā)放手續(xù)，填寫物資出庫單，注明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、領用部門、領用日期等信息。物資出庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交領用部門，一聯(lián)交財務部門。（二）銷售發(fā)貨1.訂單確認：銷售部門收到客戶訂單后，與客戶核對訂單信息，確認無誤后錄入系統(tǒng)，并通知倉庫管理部門準備發(fā)貨。2.備貨：倉庫管理部門根據(jù)銷售訂單，核對庫存情況，準備相應的物資。對庫存不足的物資，及時通知采購部門補貨。3.發(fā)貨：倉庫管理人員按照銷售訂單要求，對物資進行包裝、標識等處理后，辦理發(fā)貨手續(xù)，填寫發(fā)貨單，注明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、客戶名稱、發(fā)貨日期等信息。發(fā)貨單一式四聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交銷售部門，一聯(lián)交財務部門，一聯(lián)交運輸部門。4.運輸：運輸部門根據(jù)發(fā)貨單安排運輸車輛，將物資安全運輸至客戶指定地點，并取得客戶簽收單?？蛻艉炇諉谓粋}庫管理部門存檔。（三）內部調撥1.申請：因工作需要，公司內部各部門之間進行物資調撥時，由調入部門填寫物資內部調撥申請表，注明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、調出部門、調入部門等信息，經雙方部門負責人審批后提交倉庫管理部門。2.審核：倉庫管理部門收到物資內部調撥申請表后，核對調出部門庫存情況，對庫存充足的物資，在申請表上簽字確認；對庫存不足的物資，注明原因并及時反饋給相關部門。3.調撥：倉庫管理人員根據(jù)審批后的物資內部調撥申請表，辦理物資調撥手續(xù)，填寫物資內部調撥單，注明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、調出部門、調入部門、調撥日期等信息。物資內部調撥單一式三聯(lián)，一聯(lián)調出部門留存，一聯(lián)調入部門留存，一聯(lián)倉庫留存。（四）報廢處理1.鑒定：物資因損壞、過期、變質等原因需要報廢時，使用部門填寫物資報廢申請表，注明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、報廢原因等信息，提交倉庫管理部門。倉庫管理部門組織相關人員對報廢物資進行鑒定，確認是否符合報廢條件。2.審批：經鑒定符合報廢條件的物資，物資報廢申請表依次經使用部門負責人、倉庫管理部門負責人、財務部門負責人、公司主管領導審批。3.處理：倉庫管理部門根據(jù)審批后的物資報廢申請表，對報廢物資進行清理，并填寫物資報廢清單，注明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、報廢日期等信息。物資報廢清單一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交財務部門，一聯(lián)交審計部門。報廢物資由公司統(tǒng)一處理，處理收入交財務部門入賬。四、盤庫要求（一）定期盤庫1.倉庫管理部門應定期對庫存物資進行盤點，每月至少進行一次小盤點，每季度進行一次大盤點。2.小盤點由倉庫管理人員自行組織，對庫存物資進行逐一清點，核對賬目與實物是否相符。盤點結束后，填寫庫存物資盤點表，詳細記錄盤點情況。3.大盤點由公司統(tǒng)一組織，成立盤點小組，成員包括倉庫管理部門、財務部門、審計部門等相關人員。盤點小組制定盤點計劃，明確盤點范圍、方法、時間安排等，并對盤點過程進行監(jiān)督和指導。盤點結束后，盤點小組根據(jù)盤點結果編制庫存物資盤點報告，說明盤點情況、賬實差異及原因分析等。（二）臨時盤庫1.在以下情況下，公司應進行臨時盤庫：發(fā)生重大自然災害、事故等，可能影響物資安全時。公司內部管理需要，如進行內部審計、財務檢查等。倉庫管理部門發(fā)現(xiàn)庫存物資存在異常情況，如賬實不符、物資丟失等。2.臨時盤庫的組織和實施參照定期盤庫的相關要求進行。（三）盤庫方法1.實地盤點法：對庫存物資進行逐一清點、過磅、丈量等，確定物資的實際數(shù)量。2.技術推算法：對于大量成堆、難以逐一清點的物資，采用技術推算的方法確定物資數(shù)量，如通過量方、計尺等方式計算物資體積，再根據(jù)比重計算重量。3.抽樣盤點法：對于品種繁多、數(shù)量較大的物資，可采用抽樣盤點的方法，按照一定比例抽取樣本進行盤點，根據(jù)樣本盤點結果推斷總體情況。（四）盤庫結果處理1.賬實相符：如盤點結果賬實相符，倉庫管理部門應在庫存物資盤點表和盤點報告上簽字確認，并將相關資料存檔。2.賬實不符：如盤點結果賬實不符，倉庫管理部門應查明原因，編制賬實差異明細表，詳細記錄差異物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、差異原因等。對于因人為原因導致的賬實不符，應追究相關人員的責任；對于因自然損耗、保管不善等原因導致的賬實不符，應提出處理意見，報公司領導審批后進行相應處理。處理完成后，調整賬目，確保賬實一致。五、庫存管理（一）庫存限額管理1.財務部門會同倉庫管理部門、采購部門等，根據(jù)公司生產、銷售計劃及物資采購周期等因素，制定各類物資的庫存限額標準。2.倉庫管理部門應嚴格按照庫存限額標準控制物資庫存，對超出庫存限額的物資，應及時通知采購部門暫停采購或安排物資處理。3.定期對庫存限額執(zhí)行情況進行檢查和分析，根據(jù)實際情況對庫存限額標準進行調整和優(yōu)化。（二）庫存物資保管1.倉庫管理部門應按照物資的特性和保管要求，合理安排物資存放位置，確保物資安全、完好。2.對易燃、易爆、有毒、有害等危險物資，應設置專門的存放區(qū)域，并采取相應的安全防護措施。3.定期對庫存物資進行檢查和維護，及時清理過期、變質、損壞等物資，確保庫存物資質量合格。（三）庫存盤點差異分析1.每次盤庫結束后，倉庫管理部門應組織相關人員對盤庫差異進行分析，查找原因，提出改進措施。2.盤庫差異分析應從以下幾個方面進行：物資收發(fā)記錄是否準確，是否存在漏記、錯記等情況。物資保管是否得當，是否存在損壞、丟失、變質等情況。出入庫流程是否規(guī)范，是否存在違規(guī)操作。庫存限額管理是否有效，是否存在超儲或儲備不足的情況。3.根據(jù)盤庫差異分析結果，制定針對性的改進措施，加強庫存管理，提高庫存管理水平。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計部門定期對出盤庫管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查出盤庫流程是否規(guī)范、賬實是否相符、庫存管理是否有效等。2.財務部門對出盤庫業(yè)務進行日常財務監(jiān)督，檢查財務核算是否準確、合規(guī)，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。3.倉庫管理部門應加強對自身工作的自查自糾，定期對出盤庫業(yè)務進行內部檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）考核機制1.建立出盤庫管理考核機制，對相關部門和人員的出盤庫工作進行考核評價。2.考核內容包括出盤庫數(shù)據(jù)準確性、及時性、合規(guī)性，庫存管理水平