收款金管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司收款金管理，規(guī)范收款行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及收款業(yè)務(wù)的部門(mén)和員工。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：收款活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確及時(shí)原則：確保收款信息準(zhǔn)確無(wú)誤，及時(shí)足額收取款項(xiàng)。3.安全保密原則：保障收款資金安全，對(duì)收款信息嚴(yán)格保密。4.責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)及人員在收款過(guò)程中的職責(zé)。二、收款金管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定收款金管理制度及流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.統(tǒng)一管理公司收款賬戶，核對(duì)收款信息，確?？铐?xiàng)及時(shí)入賬。3.定期對(duì)收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和報(bào)告。4.負(fù)責(zé)收款票據(jù)的管理和核銷(xiāo)。（二）業(yè)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)與客戶溝通收款事宜，簽訂收款協(xié)議或合同條款。2.及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提供收款相關(guān)信息，協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行款項(xiàng)催收。3.對(duì)逾期未收款客戶進(jìn)行跟蹤和反饋，配合財(cái)務(wù)部門(mén)采取催收措施。（三）法務(wù)部門(mén)1.審核收款協(xié)議、合同條款等法律文件，確保其合法合規(guī)。2.為收款過(guò)程中涉及的法律問(wèn)題提供咨詢和支持。三、收款流程（一）收款前準(zhǔn)備1.業(yè)務(wù)部門(mén)在與客戶簽訂合同或協(xié)議時(shí)，應(yīng)明確收款方式、金額、時(shí)間等條款，并將相關(guān)信息及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)合同或協(xié)議，確定收款預(yù)期，并做好收款記錄。（二）收款通知1.在約定收款日期前[X]個(gè)工作日，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)向客戶發(fā)送收款通知，提醒客戶按時(shí)付款。2.收款通知應(yīng)包括收款金額、收款賬號(hào)、收款期限等詳細(xì)信息。（三）款項(xiàng)收取1.客戶通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等方式支付款項(xiàng)時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)交給財(cái)務(wù)部門(mén)，并提供相關(guān)付款憑證。2.財(cái)務(wù)部門(mén)收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款信息，確?？铐?xiàng)與收款通知一致。如發(fā)現(xiàn)款項(xiàng)異常，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通核實(shí)。（四）款項(xiàng)入賬1.財(cái)務(wù)部門(mén)在核對(duì)無(wú)誤后，應(yīng)立即將款項(xiàng)入賬，并更新收款記錄。2.對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)，應(yīng)在收到銀行到賬通知后及時(shí)入賬；對(duì)于支票款項(xiàng)，應(yīng)在支票兌現(xiàn)后及時(shí)入賬；對(duì)于現(xiàn)金款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)繳存銀行并入賬。（五）收款核銷(xiāo)1.財(cái)務(wù)部門(mén)在款項(xiàng)入賬后，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行收款核銷(xiāo)，確保收款記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。2.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期核對(duì)收款核銷(xiāo)情況，如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門(mén)溝通解決。四、收款金核算與記錄（一）核算原則1.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行收款金核算，確保收入與成本費(fèi)用的合理匹配。2.準(zhǔn)確記錄每一筆收款業(yè)務(wù)，包括收款日期、收款金額、收款方式、客戶名稱(chēng)等信息。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行收款金核算，如"應(yīng)收賬款"、"預(yù)收賬款"、"主營(yíng)業(yè)務(wù)收入"等。2.對(duì)于不同類(lèi)型的收款業(yè)務(wù)，應(yīng)在相應(yīng)會(huì)計(jì)科目下進(jìn)行明細(xì)核算，以便準(zhǔn)確反映收款情況。（三）記錄要求1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立完善的收款金記錄臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一筆收款業(yè)務(wù)的發(fā)生情況。2.收款記錄應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隨意篡改或刪除。3.定期對(duì)收款記錄進(jìn)行核對(duì)和清理，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。五、收款金監(jiān)控與分析（一）監(jiān)控指標(biāo)1.收款率：計(jì)算公式為實(shí)際收款金額/應(yīng)收款金額×100%，反映公司收款工作的總體完成情況。2.逾期收款率：計(jì)算公式為逾期未收款金額/應(yīng)收款金額×100%，衡量公司逾期收款風(fēng)險(xiǎn)。3.收款周期：指從銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)到款項(xiàng)收回的平均時(shí)間，反映公司收款效率。（二）監(jiān)控頻率1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)每日對(duì)收款情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并采取措施。2.定期（每周、每月、每季度）對(duì)收款金監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行分析和報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。（三）分析方法1.對(duì)比分析：將實(shí)際收款情況與預(yù)算、歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，分析差異原因。2.趨勢(shì)分析：觀察收款率、逾期收款率等指標(biāo)的變化趨勢(shì)，預(yù)測(cè)收款風(fēng)險(xiǎn)。3.客戶分析：對(duì)不同客戶的收款情況進(jìn)行分析，評(píng)估客戶信用狀況和付款能力。六、逾期收款管理（一）逾期界定1.超過(guò)合同或協(xié)議約定收款期限未收到款項(xiàng)的，即視為逾期收款。2.對(duì)于分期收款業(yè)務(wù)，某一期款項(xiàng)逾期未收的，也視為逾期收款。（二）催收措施1.業(yè)務(wù)部門(mén)在逾期收款發(fā)生后，應(yīng)立即與客戶溝通，了解逾期原因，并采取相應(yīng)的催收措施，如電話催收、郵件催收、上門(mén)催收等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行逾期收款催收，提供相關(guān)收款數(shù)據(jù)和分析報(bào)告。3.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大的客戶，可考慮通過(guò)法律途徑追討款項(xiàng)，法務(wù)部門(mén)應(yīng)提供必要的法律支持。（三）責(zé)任追究1.對(duì)于因業(yè)務(wù)部門(mén)原因?qū)е掠馄谑湛畹模瑧?yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，如扣減績(jī)效獎(jiǎng)金、進(jìn)行內(nèi)部通報(bào)批評(píng)等。2.對(duì)于因財(cái)務(wù)部門(mén)原因?qū)е掠馄谑湛畹?，也?yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。3.對(duì)逾期收款情況進(jìn)行定期總結(jié)分析，采取措施改進(jìn)收款工作，防止類(lèi)似情況再次發(fā)生。七、收款金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.客戶信用風(fēng)險(xiǎn)：客戶經(jīng)營(yíng)不善、財(cái)務(wù)狀況惡化等導(dǎo)致無(wú)法按時(shí)付款。2.合同風(fēng)險(xiǎn)：合同條款不明確、存在漏洞等導(dǎo)致收款糾紛。3.操作風(fēng)險(xiǎn)：收款流程不規(guī)范、人員失誤等導(dǎo)致款項(xiàng)損失或延誤。4.外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、政策法規(guī)調(diào)整等對(duì)收款產(chǎn)生不利影響。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的收款金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，確定重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)客戶信用管理、完善合同條款、規(guī)范收款流程、關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和政策法規(guī)變化等。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。八、收款金審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)收款金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查收款制度的執(zhí)行情況、收款流程的合規(guī)性、收款記錄的準(zhǔn)確性等。2.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出整改意見(jiàn)和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部審計(jì)1.定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司收款金管理情況進(jìn)行審計(jì)，確保公司財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供相關(guān)資料和信息，對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。（三）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)的收款情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。2.公司管理層定期聽(tīng)取收款金管理工作匯報(bào)，對(duì)收款工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。九、收款票據(jù)管理（一）票據(jù)種類(lèi)公司收款票據(jù)主要包括發(fā)票、收據(jù)等。（二）票據(jù)購(gòu)買(mǎi)與保管1.財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)收款票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管和發(fā)放。2.按照稅務(wù)部門(mén)及公司相關(guān)規(guī)定，購(gòu)買(mǎi)正規(guī)的收款票據(jù)，并妥善保管，防止票據(jù)丟失、被盜或損毀。（三）票據(jù)開(kāi)具1.業(yè)務(wù)部門(mén)在收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)具收款票據(jù)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開(kāi)具收款票據(jù)，確保票據(jù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.開(kāi)具后的收款票據(jù)應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。（四）票據(jù)核銷(xiāo)1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)收款票據(jù)的使用情況進(jìn)行核銷(xiāo)，確保票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)