我外匯管理制度?總則目的本外匯管理制度旨在規(guī)范公司外匯業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理，確保公司外匯資金的安全、合理使用，保障公司經(jīng)營活動的正常開展，維護(hù)公司的合法權(quán)益。適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門涉及外匯收支、外匯交易、外匯賬戶管理等相關(guān)外匯業(yè)務(wù)活動?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家外匯管理法律法規(guī)、政策規(guī)定以及相關(guān)監(jiān)管要求，依法依規(guī)開展外匯業(yè)務(wù)。2.風(fēng)險(xiǎn)管理原則：建立健全外匯風(fēng)險(xiǎn)管理制度，識別、評估、監(jiān)測和控制外匯風(fēng)險(xiǎn)，確保公司外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。3.審慎經(jīng)營原則：在開展外匯業(yè)務(wù)時(shí)，保持審慎態(tài)度，充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，確保外匯資金的安全和合理收益。4.統(tǒng)一管理原則：公司對外匯業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，明確各部門職責(zé)，確保外匯業(yè)務(wù)操作的規(guī)范、有序。外匯業(yè)務(wù)管理外匯收支管理1.收入管理公司出口收匯應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定及時(shí)、足額收匯，并辦理相關(guān)核銷手續(xù)。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤出口收匯情況，確?？铐?xiàng)按時(shí)到賬。財(cái)務(wù)部門收到外匯款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行入賬處理，并按照規(guī)定進(jìn)行申報(bào)。對于境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人支付給公司的外匯款項(xiàng)，應(yīng)審核其交易背景的真實(shí)性、合法性，符合規(guī)定的方可辦理入賬手續(xù)。2.支出管理公司進(jìn)口付匯應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定及國家外匯管理規(guī)定辦理，確保付匯的真實(shí)性、合規(guī)性。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)提交付匯申請及相關(guān)資料，財(cái)務(wù)部門審核無誤后辦理付匯手續(xù)。對于公司對外支付的外匯款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)不同情況提供相應(yīng)的證明文件，如合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單等，確保付匯用途與交易背景相符。外匯交易管理1.交易類型公司涉及的外匯交易主要包括即期外匯交易、遠(yuǎn)期外匯交易、外匯掉期交易等。即期外匯交易是指在外匯買賣成交后兩個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行交割的交易。遠(yuǎn)期外匯交易是指交易雙方約定在未來某一特定日期，按照約定匯率進(jìn)行外匯交割的交易。外匯掉期交易是指在買入或賣出即期外匯的同時(shí)，賣出或買入遠(yuǎn)期外匯的交易。2.交易決策公司進(jìn)行外匯交易應(yīng)基于合理的業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險(xiǎn)管理目的，由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)公司外匯風(fēng)險(xiǎn)管理委員會審議通過后實(shí)施。外匯風(fēng)險(xiǎn)管理委員會應(yīng)根據(jù)公司外匯收支情況、市場匯率走勢、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，對交易方案進(jìn)行評估和決策，確保交易符合公司利益和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。3.交易操作公司應(yīng)選擇具有合法經(jīng)營資格、信譽(yù)良好的外匯交易銀行進(jìn)行交易，并簽訂相關(guān)交易協(xié)議。外匯交易操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照交易協(xié)議及公司內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行操作，確保交易指令的準(zhǔn)確執(zhí)行。交易過程中應(yīng)及時(shí)跟蹤市場行情，如有異常情況應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對外匯交易進(jìn)行核算和賬務(wù)處理，定期核對交易頭寸，確保賬實(shí)相符。外匯賬戶管理1.賬戶開立公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要開立外匯賬戶，應(yīng)向外匯管理部門提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后在指定銀行辦理開戶手續(xù)。開立外匯賬戶時(shí)，應(yīng)明確賬戶類型、用途、收支范圍等，并按照規(guī)定提交相關(guān)證明文件。2.賬戶使用外匯賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途使用，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓。公司應(yīng)定期核對外匯賬戶余額，確保賬戶資金安全。如發(fā)現(xiàn)賬戶資金異常變動，應(yīng)及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。3.賬戶變更與撤銷外匯賬戶如需變更賬戶信息、收支范圍等，應(yīng)提前向外匯管理部門申請，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理變更手續(xù)。外匯賬戶不再使用時(shí)，應(yīng)及時(shí)向外匯管理部門申請撤銷賬戶，并按照規(guī)定辦理銷戶手續(xù)。外匯風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.風(fēng)險(xiǎn)識別公司外匯風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對公司外匯業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別，包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等。匯率風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率波動導(dǎo)致公司外匯資產(chǎn)或負(fù)債價(jià)值變動的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于利率變動導(dǎo)致公司外匯交易成本或收益變動的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對手違約導(dǎo)致公司外匯業(yè)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。流動性風(fēng)險(xiǎn)是指公司無法及時(shí)滿足外匯資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評估采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)定期進(jìn)行，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、市場環(huán)境變化等因素及時(shí)調(diào)整評估結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.匯率風(fēng)險(xiǎn)管理合理調(diào)整公司外匯資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)，保持外匯收支平衡，降低匯率波動對公司財(cái)務(wù)狀況的影響。運(yùn)用遠(yuǎn)期外匯交易、外匯掉期交易等金融工具進(jìn)行套期保值，鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)。套期保值業(yè)務(wù)應(yīng)符合公司風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和套期保值會計(jì)準(zhǔn)則的要求。加強(qiáng)對匯率走勢的分析和預(yù)測，及時(shí)調(diào)整外匯風(fēng)險(xiǎn)管理策略。2.利率風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化公司外匯資金的融資和投資結(jié)構(gòu)，合理安排資金期限，降低利率變動對公司財(cái)務(wù)成本的影響。運(yùn)用利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等金融工具進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)管理，鎖定利率風(fēng)險(xiǎn)。3.信用風(fēng)險(xiǎn)管理選擇信譽(yù)良好、實(shí)力較強(qiáng)的交易對手進(jìn)行外匯業(yè)務(wù)交易，并對交易對手進(jìn)行信用評估。簽訂詳細(xì)的交易協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對交易對手的跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理信用風(fēng)險(xiǎn)事件。4.流動性風(fēng)險(xiǎn)管理建立外匯資金流動性預(yù)警機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)測公司外匯資金的收支情況和流動性狀況。合理安排外匯資金，確保公司有足夠的流動性儲備，以應(yīng)對突發(fā)的外匯資金需求。制定應(yīng)急預(yù)案，在流動性緊張時(shí)能夠及時(shí)采取措施保障公司外匯業(yè)務(wù)的正常開展。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控外匯風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立健全外匯風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對公司外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。定期對外匯風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測和分析，如匯率敞口、利率敏感性缺口等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)異常變動情況。2.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告外匯風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期向公司管理層提交外匯風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，匯報(bào)公司外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理措施執(zhí)行情況以及風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果等。如發(fā)生重大外匯風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并采取相應(yīng)的應(yīng)急措施。同時(shí)，按照規(guī)定向外匯管理部門報(bào)告相關(guān)情況。外匯業(yè)務(wù)操作流程外匯收支操作流程1.出口收匯流程業(yè)務(wù)部門與國外客戶簽訂出口合同，明確收匯方式、收匯期限等條款。貨物發(fā)運(yùn)后，業(yè)務(wù)部門及時(shí)向客戶提供相關(guān)單據(jù)，如提單、發(fā)票、裝箱單等，并跟蹤收匯情況。財(cái)務(wù)部門收到銀行通知的外匯款項(xiàng)到賬信息后，核對收匯金額、收匯日期等與合同約定是否一致。確認(rèn)無誤后，財(cái)務(wù)部門辦理入賬手續(xù)，并按照規(guī)定進(jìn)行國際收支申報(bào)。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收匯核銷工作，準(zhǔn)備相關(guān)核銷資料，提交外匯管理部門辦理核銷手續(xù)。2.進(jìn)口付匯流程業(yè)務(wù)部門與國外供應(yīng)商簽訂進(jìn)口合同，明確付匯方式、付匯期限等條款。業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同約定，向財(cái)務(wù)部門提交付匯申請，附上合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單等相關(guān)證明文件。財(cái)務(wù)部門審核付匯申請及相關(guān)資料，確認(rèn)無誤后辦理付匯手續(xù)。財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行國際收支申報(bào)，并留存相關(guān)付匯資料。外匯交易操作流程1.交易申請相關(guān)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，提出外匯交易申請，填寫交易申請表，說明交易類型、交易金額、交易期限、交易目的等信息。交易申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交外匯風(fēng)險(xiǎn)管理部門。2.風(fēng)險(xiǎn)評估外匯風(fēng)險(xiǎn)管理部門對交易申請進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，分析交易可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)及影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議，并提交外匯風(fēng)險(xiǎn)管理委員會審議。3.交易決策外匯風(fēng)險(xiǎn)管理委員會召開會議，對交易申請及風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告進(jìn)行審議。根據(jù)審議結(jié)果，做出是否批準(zhǔn)交易的決策。如批準(zhǔn)交易，明確交易的具體條款和要求。4.交易操作外匯交易操作人員根據(jù)交易決策結(jié)果，與選定的外匯交易銀行簽訂交易協(xié)議。按照交易協(xié)議的約定，下達(dá)交易指令，確保交易的準(zhǔn)確執(zhí)行。交易過程中，及時(shí)跟蹤市場行情，如有需要，可根據(jù)市場變化調(diào)整交易策略。5.交易核算與報(bào)告財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對外匯交易進(jìn)行核算和賬務(wù)處理，定期核對交易頭寸，確保賬實(shí)相符。外匯風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期向公司管理層提交外匯交易報(bào)告，匯報(bào)交易執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。外匯賬戶操作流程1.賬戶開立流程公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，確定外匯賬戶的類型和用途，填寫外匯賬戶開戶申請表。準(zhǔn)備開戶所需的證明文件，如營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明等。將開戶申請表及相關(guān)證明文件提交外匯管理部門審核。經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)后，持批準(zhǔn)文件到指定銀行辦理開戶手續(xù)。2.賬戶使用流程公司按照外匯管理部門批準(zhǔn)的賬戶用途使用外匯賬戶，不得擅自改變賬戶用途。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)外匯賬戶的日常管理，定期核對賬戶余額，確保賬戶資金安全。辦理外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，按照規(guī)定填寫相關(guān)憑證，提交銀行辦理。3.賬戶變更流程如需變更外匯賬戶信息，如賬戶名稱、賬戶性質(zhì)、收支范圍等，公司應(yīng)填寫外匯賬戶變更申請表。準(zhǔn)備變更所需的證明文件，如變更后的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等。將變更申請表及相關(guān)證明文件提交外匯管理部門審核。經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)后，持批準(zhǔn)文件到銀行辦理賬戶變更手續(xù)。4.賬戶撤銷流程外匯賬戶不再使用時(shí)，公司應(yīng)填寫外匯賬戶撤銷申請表。清理賬戶余額，確保賬戶資金無未結(jié)清的業(yè)務(wù)。將撤銷申請表提交外匯管理部門審核。經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)后，持批準(zhǔn)文件到銀行辦理銷戶手續(xù)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查外匯業(yè)務(wù)操作是否符合公司制度和國家外匯管理規(guī)定。2.審計(jì)內(nèi)容包括外匯收支管理、外匯交易管理、外匯賬戶管理、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理等方面，重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性等。3.對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)提出整改意見，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改情況。外匯管理部門檢查1.公司積極配合外匯管理部門的監(jiān)督檢查工作，按照要求提供相關(guān)資料和信息。2.對于外匯管理部門提出的整改要求，公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)整改存