資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司資產(chǎn)的管理，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，規(guī)范資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥行為，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)各部門、分公司、子公司之間資產(chǎn)的調(diào)劑調(diào)撥管理。（三）基本原則1.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和實際情況，合理調(diào)配資產(chǎn)，確保資產(chǎn)得到充分利用。2.有償使用原則：資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥一般應(yīng)遵循有償使用原則，根據(jù)資產(chǎn)的使用價值和市場行情確定合理的調(diào)劑調(diào)撥價格。3.及時準(zhǔn)確原則：資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥要及時辦理相關(guān)手續(xù)，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確無誤，賬實相符。4.規(guī)范有序原則：資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥行為應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行，做到規(guī)范有序。二、資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥的范圍（一）閑置資產(chǎn)1.已停用且不再使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)更新、產(chǎn)品升級等原因淘汰的資產(chǎn)。3.長期積壓且無使用價值的資產(chǎn)。（二）多余資產(chǎn)1.因業(yè)務(wù)調(diào)整、機構(gòu)精簡等原因產(chǎn)生的多余資產(chǎn)。2.已完成項目或任務(wù)，不再需要的資產(chǎn)。（三）通用資產(chǎn)1.各部門、分公司、子公司之間均可通用的資產(chǎn)，如辦公設(shè)備、交通工具等。2.具有通用性和互換性的資產(chǎn)零部件。三、資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥的流程（一）申請1.資產(chǎn)調(diào)出部門填寫《資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥申請表》（以下簡稱《申請表》），詳細(xì)說明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、使用狀況、調(diào)劑調(diào)撥原因等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.資產(chǎn)調(diào)入部門根據(jù)自身業(yè)務(wù)需求，對資產(chǎn)調(diào)出部門提交的《申請表》進(jìn)行審核，如同意接收，在《申請表》上簽字確認(rèn)，并注明預(yù)計接收時間。（二）審批1.《申請表》經(jīng)資產(chǎn)調(diào)出部門和調(diào)入部門簽字確認(rèn)后，提交至公司資產(chǎn)管理部門。2.公司資產(chǎn)管理部門對《申請表》進(jìn)行審核，核實資產(chǎn)的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，同時評估資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥的必要性和合理性。如審核通過，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；如審核不通過，將《申請表》退回資產(chǎn)調(diào)出部門，并說明原因。3.公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)資產(chǎn)管理部門的審核意見，對《申請表》進(jìn)行審批。如同意調(diào)劑調(diào)撥，在《申請表》上簽字確認(rèn)；如不同意調(diào)劑調(diào)撥，將《申請表》退回資產(chǎn)調(diào)出部門，并說明原因。（三）辦理1.資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥申請經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)調(diào)出部門和調(diào)入部門辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。2.資產(chǎn)交接時，雙方應(yīng)共同對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、使用狀況等進(jìn)行核對，確保資產(chǎn)完好無損，并填寫《資產(chǎn)交接清單》（以下簡稱《清單》）。《清單》一式三份，資產(chǎn)調(diào)出部門、調(diào)入部門和資產(chǎn)管理部門各執(zhí)一份。3.資產(chǎn)調(diào)出部門負(fù)責(zé)將資產(chǎn)移交給調(diào)入部門，并提供資產(chǎn)的相關(guān)資料，如購置發(fā)票、使用說明書、維修記錄等。4.資產(chǎn)調(diào)入部門接收資產(chǎn)后，應(yīng)及時對資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬，并按照公司資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行使用和管理。（四）賬務(wù)處理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)《申請表》和《清單》，及時調(diào)整公司資產(chǎn)臺賬，確保資產(chǎn)賬實相符。2.財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥信息，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值和折舊計提等。四、資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥的價格確定（一）有償調(diào)劑調(diào)撥價格的確定原則1.按照資產(chǎn)的賬面價值、使用年限、折舊情況等因素進(jìn)行綜合評估。2.參考同類資產(chǎn)的市場價格，確保價格合理公正。3.考慮資產(chǎn)的實際使用狀況和剩余價值，合理確定調(diào)劑調(diào)撥價格。（二）有償調(diào)劑調(diào)撥價格的確定方法1.對于通用資產(chǎn)，可根據(jù)市場行情和資產(chǎn)的實際狀況，由資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)部門協(xié)商確定調(diào)劑調(diào)撥價格。2.對于專用資產(chǎn)，可根據(jù)資產(chǎn)的購置成本、折舊情況、剩余使用壽命等因素，采用以下方法確定調(diào)劑調(diào)撥價格：重置成本法：按照資產(chǎn)的重置成本減去已計提折舊后的凈值確定調(diào)劑調(diào)撥價格。收益現(xiàn)值法：根據(jù)資產(chǎn)未來預(yù)期收益的現(xiàn)值確定調(diào)劑調(diào)撥價格。市場比較法：參考同類資產(chǎn)的市場交易價格，結(jié)合本資產(chǎn)的實際情況確定調(diào)劑調(diào)撥價格。（三）無償調(diào)劑調(diào)撥的情況1.因公司內(nèi)部業(yè)務(wù)調(diào)整、機構(gòu)重組等原因，導(dǎo)致資產(chǎn)在不同部門、分公司、子公司之間無償劃轉(zhuǎn)的。2.為支持公司重點項目、公益事業(yè)等，將資產(chǎn)無償調(diào)撥給相關(guān)部門或單位的。五、資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥的監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督管理部門公司資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥行為進(jìn)行監(jiān)督管理，確保資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥符合本制度規(guī)定。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥是否按照規(guī)定的程序進(jìn)行，相關(guān)手續(xù)是否齊全。2.資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥的價格是否合理公正，有無損害公司利益的情況。3.資產(chǎn)交接是否規(guī)范，資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、使用狀況等是否與《清單》一致。4.資產(chǎn)調(diào)入部門是否及時對接收的資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬，并按照公司資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行使用和管理。（三）檢查方式1.定期檢查：公司資產(chǎn)管理部門定期對資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥情況進(jìn)行檢查，一般每季度進(jìn)行一次全面檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改。2.不定期抽查：公司審計部門不定期對資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥情況進(jìn)行抽查，重點檢查資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥的合規(guī)性、價格合理性等情況，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時進(jìn)行處理。六、資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥的相關(guān)責(zé)任（一）資產(chǎn)調(diào)出部門責(zé)任1.負(fù)責(zé)填寫《申請表》，如實提供資產(chǎn)的相關(guān)信息，并確保信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。2.按照規(guī)定的程序辦理資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥手續(xù)，及時將資產(chǎn)移交給調(diào)入部門，并提供資產(chǎn)的相關(guān)資料。3.對資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥過程中出現(xiàn)的問題負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決，確保資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥工作順利進(jìn)行。（二）資產(chǎn)調(diào)入部門責(zé)任1.對資產(chǎn)調(diào)出部門提交的《申請表》進(jìn)行認(rèn)真審核，根據(jù)自身業(yè)務(wù)需求決定是否接收資產(chǎn)。2.按照規(guī)定的程序辦理資產(chǎn)接收手續(xù)，及時對接收的資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬，并按照公司資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行使用和管理。3.對接收的資產(chǎn)負(fù)責(zé)，如因保管不善、使用不當(dāng)?shù)仍蛟斐少Y產(chǎn)損壞、丟失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（三）資產(chǎn)管理部門責(zé)任1.負(fù)責(zé)對資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥申請進(jìn)行審核，核實資產(chǎn)的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，評估資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥的必要性和合理性。2.組織資產(chǎn)調(diào)出部門和調(diào)入部門辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，監(jiān)督資產(chǎn)交接過程，確保資產(chǎn)交接規(guī)范有序。3.及時調(diào)整公司資產(chǎn)臺賬，確保資產(chǎn)賬實相符，并定期對資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，為公司資產(chǎn)管理提供決策依據(jù)。（四）財務(wù)部門責(zé)任1.根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥信息，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值和折舊計提等。2.對資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥的價格進(jìn)行審核，確保價格合理公正，防止國有資產(chǎn)流失。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥的監(jiān)督檢查工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和資料。（五）違規(guī)責(zé)任1.對于違反本制度規(guī)定，擅自進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)劑調(diào)撥的部門或個人，公司將視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、罰款等處罰；情節(jié)