韋爾股份財(cái)務(wù)管理制度?一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范上海韋爾半導(dǎo)體股份有限公司（以下簡稱"公司"）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保障公司和股東的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司。（三）基本原則1.合法性原則：公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)應(yīng)符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策的規(guī)定。2.全面預(yù)算原則：實(shí)行全面預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析。3.成本效益原則：在進(jìn)行財(cái)務(wù)決策和管理時(shí)，充分考慮成本與效益的關(guān)系，追求經(jīng)濟(jì)效益最大化。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：識(shí)別、評(píng)估和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司財(cái)務(wù)安全。5.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員（一）財(cái)務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。（二）財(cái)務(wù)人員配備1.財(cái)務(wù)部配備具有專業(yè)資格的財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、出納等。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉國家財(cái)務(wù)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，遵守職業(yè)道德。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)管理制度。組織編制和執(zhí)行公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)報(bào)告。負(fù)責(zé)公司資金管理、成本控制、稅務(wù)籌劃等工作，確保公司財(cái)務(wù)狀況良好。參與公司重大投資、融資、并購等決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)和管理，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)職責(zé)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)憑證的制作、審核和記賬，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。定期核對(duì)賬目，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理并報(bào)告。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制工作。3.出納職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和有關(guān)印章等財(cái)務(wù)資料。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行其他財(cái)務(wù)工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司實(shí)行年度預(yù)算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門預(yù)算草案。3.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總各部門預(yù)算草案，進(jìn)行綜合平衡和審核，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審議。4.公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司董事會(huì)審議通過后，報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.各部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、差異分析等。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，因市場(chǎng)環(huán)境、政策變化等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)公司管理層審議。3.公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)公司董事會(huì)審議通過后，報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集方式包括股權(quán)融資、債權(quán)融資等。公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行必要的審批程序。3.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金籌集的具體工作，包括與金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)、準(zhǔn)備融資資料、辦理融資手續(xù)等。（二）資金使用1.公司建立資金授權(quán)審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。2.各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提前編制資金使用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。3.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的計(jì)劃執(zhí)行，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。4.公司加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，防止資金浪費(fèi)和挪用。（三）資金結(jié)算1.公司建立健全資金結(jié)算制度，規(guī)范資金結(jié)算流程。2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理公司與外部單位和內(nèi)部各部門之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金結(jié)算的及時(shí)、準(zhǔn)確、安全。3.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開設(shè)、使用和撤銷銀行賬戶。（四）資金安全1.公司高度重視資金安全，采取必要的安全措施，確保資金安全。2.加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金、銀行存款等資金的保管，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行存款管理制度。3.定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)和銀行賬戶核對(duì)，確保賬實(shí)相符。4.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的安全教育，提高財(cái)務(wù)人員的安全意識(shí)和防范能力。五、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全。定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。2.應(yīng)收賬款公司建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的核算和管理。銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款的監(jiān)控和分析。對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)采取措施，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.存貨公司建立存貨管理制度，加強(qiáng)對(duì)存貨的采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)存貨進(jìn)行核算，定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。合理控制存貨庫存水平，避免存貨積壓和浪費(fèi)。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理編制固定資產(chǎn)購置計(jì)劃。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保購置的合理性和必要性。2.固定資產(chǎn)折舊公司按照國家有關(guān)規(guī)定，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，確保折舊計(jì)提的準(zhǔn)確性。3.固定資產(chǎn)清查公司定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)進(jìn)行處理，并調(diào)整相關(guān)賬目。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)取得公司無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。無形資產(chǎn)取得應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，辦理相關(guān)手續(xù)，確保無形資產(chǎn)的合法權(quán)益。2.無形資產(chǎn)攤銷公司按照國家有關(guān)規(guī)定，合理確定無形資產(chǎn)攤銷方法和攤銷年限。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)計(jì)提無形資產(chǎn)攤銷，確保攤銷計(jì)提的準(zhǔn)確性。六、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用核算1.公司建立成本費(fèi)用核算制度，明確成本費(fèi)用核算的對(duì)象、方法和流程。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)成本費(fèi)用的核算工作，準(zhǔn)確計(jì)算產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用。3.加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的明細(xì)核算，確保成本費(fèi)用數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）成本費(fèi)用控制1.公司各部門應(yīng)加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，采取有效措施，降低成本費(fèi)用水平。2.制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)，將成本費(fèi)用控制目標(biāo)分解到各部門和各崗位，定期進(jìn)行考核。3.加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用支出的審核和監(jiān)督，嚴(yán)格控制不合理的成本費(fèi)用支出。（三）成本費(fèi)用分析1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用變動(dòng)的原因和存在的問題。2.根據(jù)成本費(fèi)用分析結(jié)果，提出改進(jìn)措施和建議，為公司決策提供依據(jù)。七、收入與利潤管理（一）收入確認(rèn)1.公司按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。2.銷售部門負(fù)責(zé)簽訂銷售合同，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)銷售合同進(jìn)行審核，并按照合同約定確認(rèn)收入。3.加強(qiáng)對(duì)收入的核算和管理，確保收入數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）利潤分配1.公司按照《公司法》和公司章程的規(guī)定，進(jìn)行利潤分配。2.利潤分配方案由公司董事會(huì)提出，報(bào)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。3.加強(qiáng)對(duì)利潤分配的管理，確保利潤分配的合規(guī)性和合理性。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.公司按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，繳納各項(xiàng)稅款，確保公司納稅行為的合規(guī)性。（二）稅務(wù)籌劃1.公司在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃方案應(yīng)報(bào)公司管理層審批后實(shí)施。（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，識(shí)別、評(píng)估和控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.定期對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.公司按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。2.財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。3.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)1.公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)委托具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)工作，提供必要的資料和信息。（三）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告。2.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)趨勢(shì)分析、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析等內(nèi)容，為公司決策提供依據(jù)。十、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.公司建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算行為。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、收入與利潤管理、稅務(wù)管理等各個(gè)方面。3.加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。（二）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。3.加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的管理，提高內(nèi)部審計(jì)工