落實風險研判管理制度?一、總則（一）目的為有效識別、評估和應對公司面臨的各類風險，確保公司穩(wěn)健運營，特制定本風險研判管理制度。通過建立科學、系統(tǒng)的風險研判機制，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，采取有效的防控措施，降低風險對公司造成的損失，保障公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各業(yè)務單元以及全體員工。（三）基本原則1.全面性原則涵蓋公司運營的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于戰(zhàn)略規(guī)劃、市場拓展、財務管理、人力資源、法律合規(guī)等，確保風險研判無死角。2.準確性原則運用科學的方法和工具，準確識別風險的性質、來源、影響范圍和程度，為風險應對提供可靠依據(jù)。3.及時性原則建立實時監(jiān)測和預警機制，及時發(fā)現(xiàn)風險信號，迅速啟動研判程序，確保在風險發(fā)生初期能夠有效應對。4.動態(tài)性原則風險狀況隨內外部環(huán)境變化而變化，因此風險研判要具有動態(tài)性，及時調整研判策略和應對措施。5.協(xié)同性原則各部門、各業(yè)務單元要密切配合，形成協(xié)同效應，共同做好風險研判和防控工作。二、風險分類與識別（一）風險分類1.戰(zhàn)略風險指公司在戰(zhàn)略規(guī)劃、實施過程中，由于內外部環(huán)境變化、戰(zhàn)略決策失誤等原因，導致公司偏離戰(zhàn)略目標的風險。如市場競爭加劇、技術創(chuàng)新不足、戰(zhàn)略方向錯誤等。2.市場風險因市場供求關系、價格波動、競爭對手行為等因素，給公司帶來損失的風險。包括市場份額下降、產品價格下跌、銷售渠道受阻等。3.財務風險公司在資金籌集、資金運用、利潤分配等財務活動中，因各種不確定因素導致財務狀況惡化的風險。如資金鏈斷裂、債務違約、盈利能力下降等。4.運營風險公司在日常運營過程中，因內部流程不完善、人員管理不善、信息系統(tǒng)故障等原因，導致運營效率低下、業(yè)務中斷或出現(xiàn)損失的風險。如生產事故、質量問題、供應鏈中斷等。5.法律合規(guī)風險公司經營活動違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求或合同約定，面臨法律訴訟、行政處罰、經濟賠償?shù)蕊L險。如知識產權侵權、勞動糾紛、稅務違規(guī)等。6.信用風險交易對手未能履行合同義務而給公司造成損失的風險。如客戶拖欠貨款、供應商違約等。（二）風險識別方法1.問卷調查法設計風險調查問卷，廣泛收集各部門、各層級員工對公司面臨風險的認知和看法，通過對問卷結果的分析，初步識別潛在風險。2.流程圖法繪制公司主要業(yè)務流程的流程圖，分析每個環(huán)節(jié)可能存在的風險點，包括流程漏洞、人為失誤、外部干擾等。3.案例分析法收集同行業(yè)或類似企業(yè)發(fā)生的風險案例，進行深入分析，對比公司自身情況，找出可能存在的相似風險。4.專家咨詢法邀請行業(yè)專家、法律專家、財務專家等，對公司面臨的風險進行咨詢和評估，借助專家的專業(yè)知識和經驗，準確識別潛在風險。5.頭腦風暴法組織跨部門會議，鼓勵員工就各自領域的風險問題進行充分討論，激發(fā)思維碰撞，共同識別可能存在的風險。三、風險評估（一）評估指標1.可能性衡量風險發(fā)生的概率，分為高、中、低三個等級。高：風險發(fā)生的可能性大于70%。中：風險發(fā)生的可能性在30%70%之間。低：風險發(fā)生的可能性小于30%。2.影響程度評估風險對公司目標實現(xiàn)的影響大小，同樣分為高、中、低三個等級。高：風險一旦發(fā)生，將嚴重影響公司的正常運營，導致公司重大損失或戰(zhàn)略目標無法實現(xiàn)。中：風險發(fā)生會對公司運營產生較大影響，造成一定程度的損失，但不會危及公司生存。低：風險發(fā)生對公司影響較小，僅造成輕微損失或對日常運營有較小干擾。（二）評估方法1.定性評估根據(jù)風險識別的結果，由風險評估小組結合經驗和專業(yè)知識，對風險的可能性和影響程度進行定性判斷，確定風險等級。風險等級劃分為重大風險（高可能性×高影響程度）、重要風險（高可能性×中影響程度或中可能性×高影響程度）、一般風險（中可能性×中影響程度或低可能性×高影響程度）、低風險（低可能性×低影響程度或低可能性×中影響程度）。2.定量評估對于部分能夠量化的風險，如財務風險中的資金流動性風險，可以通過計算相關財務指標（如流動比率、速動比率等），運用數(shù)學模型進行定量分析，更精確地評估風險的可能性和影響程度。（三）評估流程1.組建評估小組由風險管理部門牽頭，聯(lián)合財務、法務、業(yè)務等相關部門的專業(yè)人員組成風險評估小組。2.收集資料收集與風險相關的內外部信息，包括公司業(yè)務數(shù)據(jù)、市場動態(tài)、行業(yè)報告、法律法規(guī)等。3.風險分析對識別出的風險進行逐一分析，判斷其可能性和影響程度。4.確定風險等級根據(jù)評估指標和評估方法，確定每個風險的等級。5.形成評估報告詳細記錄風險評估的過程和結果，編制風險評估報告，包括風險描述、可能性、影響程度、風險等級等內容。四、風險應對策略（一）風險規(guī)避對于重大風險，若無法通過其他手段有效控制，應采取風險規(guī)避策略，即停止相關業(yè)務活動或放棄可能導致風險的項目。例如，在市場環(huán)境極度惡劣、產品嚴重滯銷且無好轉跡象的情況下，果斷停止該產品的生產和銷售。（二）風險降低1.風險預防針對可能引發(fā)風險的因素，提前采取措施加以防范。如加強員工培訓，提高員工業(yè)務能力和風險意識，減少因人為失誤導致的運營風險；完善內部控制制度，堵塞管理漏洞，防止財務舞弊等風險的發(fā)生。2.風險減輕在風險發(fā)生后，采取措施降低風險的影響程度。例如，建立應急預案，在發(fā)生生產事故時能夠迅速響應，減少事故造成的損失；購買財產保險，降低自然災害等不可抗力因素對公司財產的損害。（三）風險轉移將部分風險轉移給其他方，以降低公司自身承擔的風險。常見方式包括購買保險、簽訂免責條款、進行套期保值等。例如，為公司的關鍵設備購買財產保險，將設備損壞的風險轉移給保險公司；在與供應商簽訂采購合同時，明確質量責任和賠償條款，將質量風險部分轉移給供應商。（四）風險接受對于低風險，在公司能夠承受的范圍內，可以選擇風險接受策略。即不采取額外的應對措施，而是對風險進行持續(xù)監(jiān)測，一旦風險狀況發(fā)生變化，及時調整應對策略。五、風險監(jiān)控與預警（一）監(jiān)控指標1.財務指標如資產負債率、流動比率、凈利潤率等，用于監(jiān)測公司的財務風險狀況。2.業(yè)務指標包括銷售額、市場份額、客戶滿意度等，反映公司業(yè)務運營情況，及時發(fā)現(xiàn)市場風險和運營風險。3.合規(guī)指標統(tǒng)計違法違規(guī)行為發(fā)生次數(shù)、受到行政處罰的次數(shù)等，監(jiān)控公司的法律合規(guī)風險。（二）監(jiān)控頻率1.日常監(jiān)控各部門負責對本部門業(yè)務范圍內的風險進行日常監(jiān)控，及時收集、整理相關數(shù)據(jù)和信息。2.定期監(jiān)控風險管理部門定期（每月、每季度、每年）對公司整體風險狀況進行全面監(jiān)控和分析，形成風險監(jiān)控報告。（三）預警機制1.預警指標設定根據(jù)風險評估結果，為每個風險等級設定相應的預警指標閾值。例如，當資產負債率超過70%時，發(fā)出財務風險預警信號。2.預警級別劃分預警級別分為紅色預警（重大風險）、橙色預警（重要風險）、黃色預警（一般風險）、藍色預警（低風險）。3.預警發(fā)布與處理當監(jiān)控指標觸及預警閾值時，風險管理部門及時發(fā)布預警信息，相關部門按照應急預案采取相應的應對措施，并在規(guī)定時間內將處理情況反饋給風險管理部門。六、風險管理組織與職責（一）風險管理委員會成立公司風險管理委員會，由公司高層管理人員擔任委員。負責審議公司風險管理戰(zhàn)略、政策和制度；審定重大風險應對策略；協(xié)調各部門之間的風險管理工作；監(jiān)督風險管理工作的執(zhí)行情況。（二）風險管理部門作為風險管理的日常工作機構，負責制定和完善風險管理相關制度和流程；組織開展風險識別、評估、監(jiān)控等工作；匯總分析風險信息，編制風險報告；協(xié)調各部門落實風險應對措施；對風險管理工作進行培訓和指導。（三）各部門職責各部門是本部門風險管理的責任主體，負責識別、評估本部門業(yè)務范圍內的風險，制定并實施相應的風險應對措施；配合風險管理部門開展風險管理工作，及時提供相關數(shù)據(jù)和信息；對本部門員工進行風險管理培訓，提高員工風險意識。七、風險管理信息系統(tǒng)建立風險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風險信息的集中收集、存儲、分析和共享。該系統(tǒng)應具備以下功能：1.風險數(shù)據(jù)采集自動收集公司內外部各類與風險相關的數(shù)據(jù)，包括業(yè)務數(shù)據(jù)、財務數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)、法律法規(guī)信息等。2.風險識別與評估運用預設的風險識別模型和評估方法，對采集的數(shù)據(jù)進行分析，自動識別風險并評估其等級。3.風險監(jiān)控與預警實時監(jiān)控風險指標，當指標超出預警閾值時，自動發(fā)出預警信息，并生成風險監(jiān)控報告。4.風險應對管理記錄風險應對措施的制定、執(zhí)行和效果評估情況，為風險管理決策提供支持。5.信息查詢與報表生成提供便捷的風險信息查詢功能，根據(jù)不同需求生成各類風險管理報表，如風險清單、風險評估報告、風險監(jiān)控報告等。八、風險管理培訓與教育（一）培訓計劃制定風險管理部門每年制定風險管理培訓計劃，明確培訓目標、內容、對象、方式和時間安排。培訓內容應涵蓋風險管理基礎知識、公司風險管理制度、風險識別與評估方法、風險應對策略等。（二）培訓方式1.內部培訓定期組織內部培訓課程，邀請公司內部專家或外部專業(yè)講師進行授課，培訓對象包括公司全體員工。2.在線學習開發(fā)風險管理在線學習平臺，提供豐富的學習資源，員工可自主安排時間進行學習。3.案例研討選取典型風險案例進行研討分析，通過實際案例加深員工對風險管理的理解和應用能力。4.專題講座針對特定的風險管理主題，舉辦專題講座，邀請行業(yè)專家進行深入講解。（三）培訓效果評估