公務(wù)卡管理制度意義?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)支出行為，提高公務(wù)支出透明度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本公務(wù)卡管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司本部及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)在公務(wù)活動(dòng)中使用公務(wù)卡的管理。（三）定義1.公務(wù)卡：是指公司在職員工持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。2.公務(wù)支出：是指公司員工因公務(wù)活動(dòng)發(fā)生的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、辦公用品購(gòu)置等支出。（四）基本原則1.強(qiáng)化預(yù)算管理：公務(wù)卡支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司預(yù)算管理制度，確保各項(xiàng)公務(wù)支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.方便快捷：簡(jiǎn)化公務(wù)支出報(bào)銷流程，提高工作效率，方便員工用卡。3.規(guī)范透明：規(guī)范公務(wù)卡使用行為，提高公務(wù)支出透明度，接受內(nèi)外部監(jiān)督。4.安全可控：保障公務(wù)卡信息安全，防范信用卡使用風(fēng)險(xiǎn)。二、公務(wù)卡的申請(qǐng)與管理（一）申請(qǐng)條件公司在職員工符合以下條件的，可以申請(qǐng)辦理公務(wù)卡：1.具有完全民事行為能力；2.遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度；3.經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（二）申請(qǐng)流程1.員工填寫《公務(wù)卡申請(qǐng)表》，注明個(gè)人基本信息、聯(lián)系方式、申請(qǐng)公務(wù)卡的銀行等內(nèi)容，并提交所在部門負(fù)責(zé)人審批。2.部門負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門備案。3.財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一向指定銀行申請(qǐng)辦理公務(wù)卡，并將公務(wù)卡相關(guān)信息（包括卡號(hào)、有效期等）通知員工本人。（三）卡片保管1.員工領(lǐng)取公務(wù)卡后，應(yīng)妥善保管，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給他人使用。2.如公務(wù)卡遺失或被盜，應(yīng)立即向所在部門報(bào)告，并及時(shí)聯(lián)系發(fā)卡銀行掛失。因未及時(shí)掛失造成的損失，由持卡人承擔(dān)。（四）密碼管理1.持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡密碼，不得將密碼告知他人。2.在使用公務(wù)卡進(jìn)行交易時(shí)，應(yīng)注意保護(hù)密碼安全，防止密碼泄露。（五）信用額度調(diào)整1.根據(jù)公務(wù)支出需要，持卡人可向所在部門提出調(diào)整公務(wù)卡信用額度的申請(qǐng)。2.部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況，與發(fā)卡銀行協(xié)商調(diào)整信用額度。三、公務(wù)卡的使用（一）使用范圍1.差旅費(fèi)：包括城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等。2.會(huì)議費(fèi)：包括會(huì)議場(chǎng)地租金、會(huì)議設(shè)備租賃、會(huì)議資料印刷等費(fèi)用。3.招待費(fèi)：包括接待客戶、合作伙伴等發(fā)生的餐飲、住宿、娛樂(lè)等費(fèi)用。4.辦公用品購(gòu)置：包括辦公桌椅、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、紙張、文具等辦公用品的采購(gòu)費(fèi)用。5.其他公務(wù)支出：符合公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的其他公務(wù)活動(dòng)支出。（二）使用原則1.公務(wù)卡只能用于公務(wù)支出，不得用于個(gè)人消費(fèi)。2.持卡人應(yīng)嚴(yán)格按照公務(wù)卡使用范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定使用公務(wù)卡，不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)使用。3.在使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)支出時(shí)，應(yīng)取得合法有效的發(fā)票等報(bào)銷憑證，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。（三）消費(fèi)結(jié)算1.持卡人在進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，應(yīng)主動(dòng)向商戶出示公務(wù)卡，并按要求輸入密碼進(jìn)行支付。2.商戶應(yīng)提供符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的發(fā)票等報(bào)銷憑證，并在發(fā)票上注明消費(fèi)日期、消費(fèi)金額、消費(fèi)內(nèi)容等信息。3.持卡人應(yīng)妥善保管消費(fèi)交易憑條，作為報(bào)銷憑證的附件。四、公務(wù)卡報(bào)銷管理（一）報(bào)銷流程1.持卡人在公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為消費(fèi)后[x]個(gè)工作日內(nèi)）填寫《公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)表》，并將消費(fèi)交易憑條、發(fā)票等報(bào)銷憑證粘貼在申請(qǐng)表后。2.《公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)表》經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，將報(bào)銷款項(xiàng)直接支付到持卡人公務(wù)卡賬戶。（二）報(bào)銷期限1.持卡人應(yīng)在公務(wù)消費(fèi)后[x]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，因特殊原因不能及時(shí)報(bào)銷的，應(yīng)向所在部門說(shuō)明情況，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.超過(guò)報(bào)銷期限的公務(wù)卡消費(fèi)，財(cái)務(wù)部門原則上不予報(bào)銷。因特殊情況需要報(bào)銷的，持卡人應(yīng)提供合理的說(shuō)明，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核同意。（三）報(bào)銷審核1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，對(duì)公務(wù)卡報(bào)銷憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性，消費(fèi)交易憑條與發(fā)票的一致性等。2.如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷憑證不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)部門應(yīng)要求持卡人補(bǔ)充或更換報(bào)銷憑證。持卡人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成補(bǔ)充或更換，否則財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。（四）退款處理1.因退貨、退款等原因?qū)е鹿珓?wù)卡消費(fèi)金額發(fā)生變化的，持卡人應(yīng)及時(shí)通知所在部門，并將相關(guān)情況告知財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況，辦理退款手續(xù)。退款金額應(yīng)直接退回持卡人公務(wù)卡賬戶。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)公務(wù)卡使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，定期統(tǒng)計(jì)分析公務(wù)卡消費(fèi)數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。2.公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公務(wù)卡管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題依法依規(guī)進(jìn)行處理。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)主動(dòng)接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供公務(wù)卡使用情況和相關(guān)資料。2.對(duì)財(cái)政、審計(jì)等部門提出的意見(jiàn)和建議，公司應(yīng)認(rèn)真整改落實(shí)。（三）違規(guī)處理1.對(duì)違反本制度規(guī)定使用公務(wù)卡的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括批評(píng)教育、責(zé)令改正、追回違規(guī)報(bào)銷款項(xiàng)、扣減績(jī)效獎(jiǎng)金等。2.對(duì)涉嫌違法犯罪的行為，公司將依法移送司法機(jī)關(guān)處理