財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)管理制度?總則目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)行為，保證公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和合理性，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工在開展與公司業(yè)務(wù)相關(guān)活動過程中所發(fā)生的各類費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)?；驹瓌t1.真實(shí)性原則：報(bào)銷票據(jù)必須真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生情況，不得弄虛作假。2.合法性原則：報(bào)銷票據(jù)應(yīng)符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，不得使用非法票據(jù)。3.合理性原則：報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，具有合理的商業(yè)目的，且金額應(yīng)合理。4.完整性原則：報(bào)銷票據(jù)應(yīng)具備合法有效的憑證要素，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，且手續(xù)完備。票據(jù)種類及要求發(fā)票1.基本要求發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制、發(fā)放和管理的，并加蓋發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，包括公司名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、商品或服務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等，且與實(shí)際交易相符。發(fā)票字跡應(yīng)清晰，不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯(cuò)誤，應(yīng)由出具單位重開或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。2.特殊規(guī)定增值稅專用發(fā)票應(yīng)在規(guī)定的認(rèn)證期限內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證抵扣，逾期不得抵扣。取得的電子發(fā)票應(yīng)符合國家電子發(fā)票管理規(guī)定，具有合法有效的電子簽名，并可通過稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的平臺進(jìn)行查驗(yàn)。收據(jù)1.財(cái)政收據(jù)由財(cái)政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、政府性基金收據(jù)等，適用于公司支付給行政事業(yè)單位的相關(guān)費(fèi)用。收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或收費(fèi)專用章，并注明收款項(xiàng)目、金額等信息。2.內(nèi)部收據(jù)公司內(nèi)部自制的用于收取員工押金、借款、代收代付等款項(xiàng)的收據(jù)，應(yīng)編號連續(xù)，由專人負(fù)責(zé)保管和開具。開具的內(nèi)部收據(jù)應(yīng)注明收款事由、金額、收款日期、收款人等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。其他票據(jù)1.火車票、飛機(jī)票、汽車票等作為差旅費(fèi)報(bào)銷的憑證，應(yīng)與出差審批單、行程安排等相符。票據(jù)上應(yīng)注明出發(fā)地、目的地、日期、票價(jià)等信息。2.郵政票據(jù)、快遞單等用于證明郵寄費(fèi)用支出的，應(yīng)加蓋郵政部門或快遞公司印章，并注明郵寄日期、寄件人、收件人、郵寄內(nèi)容、金額等信息。報(bào)銷流程費(fèi)用發(fā)生員工在開展業(yè)務(wù)活動過程中，應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用取得合法有效的票據(jù)，并妥善保管。填寫報(bào)銷單1.員工應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)和類別，填寫相應(yīng)的報(bào)銷單，如差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單等。2.報(bào)銷單內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人、費(fèi)用明細(xì)、金額、附件張數(shù)等，并在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人審核1.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對本部門員工的報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、相關(guān)性以及是否符合公司業(yè)務(wù)需求。2.如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通核實(shí)，并在報(bào)銷單上簽署審核意見。財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到報(bào)銷單后，應(yīng)按照本制度及相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性，報(bào)銷金額的計(jì)算準(zhǔn)確性，報(bào)銷手續(xù)的完備性等。3.對于不符合規(guī)定的報(bào)銷票據(jù)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷，并向報(bào)銷人說明原因。審批1.根據(jù)公司授權(quán)審批制度，報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)審核后，提交相應(yīng)層級的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。2.各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)審批權(quán)限對報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審批，簽署審批意見。報(bào)銷支付1.經(jīng)審批通過的報(bào)銷單，由財(cái)務(wù)部門按照公司資金支付流程進(jìn)行報(bào)銷支付。2.報(bào)銷款項(xiàng)原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至報(bào)銷人本人銀行賬戶，特殊情況需支付現(xiàn)金的，應(yīng)嚴(yán)格履行相關(guān)審批手續(xù)。票據(jù)粘貼及附件要求票據(jù)粘貼1.報(bào)銷票據(jù)應(yīng)按照從右至左、從上至下的順序進(jìn)行粘貼，不得使用訂書釘、回形針等裝訂。2.粘貼時(shí)應(yīng)確保票據(jù)平整、牢固，便于審核和查閱。3.對于較大的票據(jù)，如發(fā)票聯(lián)、報(bào)銷單等，可以折疊成與報(bào)銷單大小一致，但不得覆蓋票據(jù)內(nèi)容。附件要求1.報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供與費(fèi)用相關(guān)的必要附件，如出差審批單、合同協(xié)議、發(fā)票清單、業(yè)務(wù)說明等，以證明費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性。2.附件應(yīng)與報(bào)銷單內(nèi)容相符，且應(yīng)清晰、完整、有效。3.對于需要多人共同承擔(dān)的費(fèi)用，應(yīng)提供費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)及相關(guān)證明材料。票據(jù)保管與存檔保管責(zé)任1.各部門及員工應(yīng)妥善保管報(bào)銷票據(jù)及相關(guān)附件，不得遺失、損毀。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行定期整理、歸檔，并按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管。存檔期限報(bào)銷票據(jù)及相關(guān)檔案應(yīng)按照國家檔案管理規(guī)定和公司要求進(jìn)行存檔，存檔期限一般為[x]年。查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱報(bào)銷票據(jù)檔案的，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在指定地點(diǎn)查閱。2.外單位人員因工作需要查閱或借閱報(bào)銷票據(jù)檔案的，應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。查閱或借閱期間，不得擅自涂改、復(fù)印、抽取檔案材料。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對報(bào)銷票據(jù)的管理情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。外部審計(jì)公司應(yīng)接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)監(jiān)督，對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的報(bào)銷票據(jù)問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改。違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的報(bào)銷行為，如虛報(bào)、冒領(lǐng)、偽造票據(jù)等，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于責(zé)令退還違規(guī)報(bào)銷款項(xiàng)、警告、罰款、解除勞動合同等。2.對于因違規(guī)報(bào)銷行為給公司造成損失的，公司將依法追究相關(guān)