餐飲門店預算管理制度?一、總則（一）目的為加強餐飲門店的預算管理，提高資金使用效率，合理配置資源，確保門店經營目標的實現，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有餐飲門店。（三）預算管理原則1.全面性原則：預算應涵蓋餐飲門店經營活動的全過程，包括收入、成本、費用、利潤等各個方面。2.準確性原則：預算編制應基于可靠的數據和信息，盡量準確反映門店未來的經營狀況。3.嚴肅性原則：預算一經確定，應嚴格執(zhí)行，不得隨意調整。4.靈活性原則：在預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況，可按規(guī)定程序進行適當調整。5.全員參與原則：預算編制和執(zhí)行需要全體員工的共同參與，確保預算的合理性和可行性。二、預算管理組織與職責（一）預算管理委員會1.組成：由門店店長擔任主任，廚師長、財務主管等相關人員為成員。2.職責審議通過預算管理制度和流程。確定預算編制的原則和方法。審批年度預算草案。協(xié)調解決預算編制和執(zhí)行過程中的重大問題。對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督和考核。（二）財務部門1.職責負責制定預算編制的具體方法和表格。收集、整理和分析相關數據，為預算編制提供支持。匯總各部門預算草案，編制門店年度預算草案。監(jiān)督預算的執(zhí)行情況，定期進行預算分析，及時反饋預算執(zhí)行偏差。對預算調整進行審核，并提出建議。（三）各部門1.職責負責本部門預算的編制，包括收入預算、成本預算、費用預算等。嚴格執(zhí)行預算，控制本部門的各項支出。定期向財務部門報告本部門預算執(zhí)行情況。根據實際情況，提出預算調整申請。三、預算編制（一）預算編制周期餐飲門店預算編制周期為年度，每年[具體時間]開始編制下一年度預算。（二）預算編制流程1.準備階段財務部門向各部門提供預算編制所需的基礎數據和表格。各部門對本部門歷史數據進行整理和分析，預測下一年度業(yè)務發(fā)展趨勢。2.編制階段各部門根據預算編制原則和方法，結合業(yè)務發(fā)展計劃，編制本部門預算草案。財務部門匯總各部門預算草案，進行初步審核和平衡。預算管理委員會對初步平衡后的預算草案進行審議，提出修改意見。各部門根據預算管理委員會的意見，對預算草案進行修改完善。3.審批階段經修改完善后的預算草案提交門店店長審批。店長審批通過后，預算正式確定。（三）預算編制內容1.收入預算根據市場需求、歷史銷售數據、門店推廣計劃等因素，預測下一年度各菜品、酒水、外賣等收入情況。考慮新菜品推出、價格調整等因素對收入的影響。2.成本預算食材成本預算：根據菜品銷售計劃，結合食材采購價格波動趨勢，預測食材采購成本。人工成本預算：根據門店人員編制和薪酬標準，預測工資、獎金、福利等人工成本。其他成本預算：包括水電費、物料消耗、設備折舊等成本，根據歷史數據和業(yè)務發(fā)展預測。3.費用預算營銷費用預算：根據門店推廣計劃，預測廣告宣傳、促銷活動等營銷費用。管理費用預算：包括辦公費、差旅費、通訊費等管理費用，根據門店管理需求和歷史數據預測。財務費用預算：根據門店資金狀況和融資計劃，預測利息支出等財務費用。4.利潤預算：根據收入預算、成本預算和費用預算，計算下一年度門店利潤。四、預算執(zhí)行與控制（一）預算執(zhí)行1.預算一經批準，各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，確保各項經營活動在預算范圍內進行。2.財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，定期（每月/每季度）編制預算執(zhí)行情況報表，向門店管理層匯報。（二）預算控制1.成本費用控制各部門應嚴格控制本部門成本費用支出，不得超預算開支。對于大額支出，應提前申請，經審批后執(zhí)行。2.收入控制加強銷售管理，確保各項收入及時、足額入賬。對收入異常情況進行分析和調查，及時采取措施加以解決。3.預算調整控制如遇特殊情況需要調整預算，應按規(guī)定程序進行申請和審批。預算調整申請應說明調整原因、調整內容和對預算執(zhí)行的影響。五、預算分析與考核（一）預算分析1.財務部門定期（每月/每季度）對預算執(zhí)行情況進行分析，找出預算執(zhí)行偏差及其原因。2.分析內容包括收入、成本、費用、利潤等方面的預算與實際差異，以及各部門預算執(zhí)行情況。3.根據預算分析結果，提出改進措施和建議，為門店管理層決策提供參考。（二）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核。2.考核指標包括預算完成率、成本費用控制率、利潤完成率等。3.預算考核結果與各部門績效掛鉤，對預算執(zhí)行優(yōu)秀的部門和個人進行獎勵，對未完成預算任務的部門和個人進行懲罰。六、預算調整（一）調整條件1.市場環(huán)境發(fā)生重大變化，如市場需求大幅波動、競爭對手策略調整等，導致原預算無法實現。2.門店經營策略發(fā)生重大調整，如推出新菜品、拓展新市場等，需要對預算進行相應調整。3.不可抗力因素，如自然災害、政策法規(guī)變化等，對門店經營產生重大影響。（二）調整流程1.各部門根據實際情況，提出預算調整申請，說明調整原因、調整內容和調整金額。2.財務部門對調整申請進行審核，分析調整的必要性和合理性。3.預算管理委員會對