公司資金管理制度圖?一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效益，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律。2.安全性原則：確保資金的安全，防范資金風(fēng)險。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率和效益。4.集中管理原則：實行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)度和使用。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制本部門年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算等內(nèi)容。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循"上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總"的程序，經(jīng)部門負責(zé)人審核、財務(wù)部門匯總平衡后，報公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.財務(wù)部門應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。（三）預(yù)算考核1.公司建立資金預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、資金使用效率、資金安全等。3.考核結(jié)果與部門績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門給予獎勵，對未完成預(yù)算任務(wù)的部門進行處罰。三、資金籌集管理（一）籌資渠道1.公司的籌資渠道主要包括銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.公司應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，合理選擇籌資渠道，優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)。（二）籌資審批1.公司籌集資金應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，重大籌資事項需經(jīng)公司董事會或股東大會審議通過。2.籌資申請應(yīng)包括籌資目的、籌資金額、籌資方式、籌資期限、資金用途等內(nèi)容，并提供相關(guān)的可行性研究報告和財務(wù)分析報告。3.財務(wù)部門應(yīng)對籌資申請進行審核，評估籌資風(fēng)險和資金成本，提出審核意見，報公司管理層審批。（三）籌資管理1.公司應(yīng)與金融機構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，爭取有利的籌資條件。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對籌資資金的管理，確保資金及時足額到位，并按照規(guī)定的用途使用。3.公司應(yīng)定期對籌資情況進行分析和評估，及時調(diào)整籌資策略，降低籌資成本和風(fēng)險。四、資金使用管理（一）資金支付審批1.公司各項資金支付應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行，未經(jīng)審批不得支付。2.資金支付審批流程應(yīng)包括經(jīng)辦人申請、部門負責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、公司管理層審批等環(huán)節(jié)。3.經(jīng)辦人應(yīng)提供真實、合法、有效的原始憑證，并填寫資金支付審批表，詳細說明資金支付的用途、金額、支付方式等。4.部門負責(zé)人應(yīng)對資金支付的必要性、合理性進行審核，簽署審核意見。5.財務(wù)部門應(yīng)對資金支付的合規(guī)性、準(zhǔn)確性進行審核，審核原始憑證是否齊全、合規(guī)，審批手續(xù)是否完備，資金支付是否符合預(yù)算安排等。6.公司管理層應(yīng)根據(jù)財務(wù)部門的審核意見，對重大資金支付事項進行審批。（二）資金支付方式1.公司資金支付方式主要包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付、支票支付等。2.對于金額較大的資金支付，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬支付方式，確保資金安全。3.現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，控制現(xiàn)金支付范圍和金額。（三）資金使用范圍1.公司資金主要用于生產(chǎn)經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等方面。2.生產(chǎn)經(jīng)營活動資金主要用于購買原材料、支付職工薪酬、繳納稅費、償還債務(wù)等。3.投資活動資金主要用于對外投資、固定資產(chǎn)購置、無形資產(chǎn)開發(fā)等。4.籌資活動資金主要用于償還債務(wù)、支付利息、分配股利等。（四）資金使用監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)加強對資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期對資金使用情況進行審計和分析。2.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供資金使用情況的相關(guān)資料。3.對于發(fā)現(xiàn)的資金使用違規(guī)行為，應(yīng)及時進行糾正，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險識別與評估機制，定期對資金管理活動中存在的風(fēng)險進行識別和評估。2.資金風(fēng)險主要包括籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、資金流動性風(fēng)險、資金安全風(fēng)險等。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險識別與評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.籌資風(fēng)險應(yīng)對措施合理安排籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，降低籌資成本和風(fēng)險。加強與金融機構(gòu)的溝通與合作，爭取有利的籌資條件。建立籌資風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理籌資風(fēng)險。2.投資風(fēng)險應(yīng)對措施加強投資項目的可行性研究和論證，提高投資決策的科學(xué)性。合理分散投資風(fēng)險，優(yōu)化投資組合。建立投資風(fēng)險監(jiān)控機制，及時跟蹤投資項目的進展情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。3.資金流動性風(fēng)險應(yīng)對措施加強資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，確保資金流動性。優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。建立資金應(yīng)急儲備機制，應(yīng)對突發(fā)資金需求。4.資金安全風(fēng)險應(yīng)對措施加強資金內(nèi)部控制，建立健全資金安全管理制度。加強對資金管理人員的培訓(xùn)和教育，提高資金安全意識。加強對資金存放和使用場所的安全防范措施，確保資金安全。六、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位主要包括資金預(yù)算管理崗、籌資管理崗、資金使用管理崗、資金風(fēng)險管理崗、資金核算崗等。3.各崗位應(yīng)明確職責(zé)范圍，制定崗位說明書，確保各崗位人員各司其職，各負其責(zé)。（二）授權(quán)審批制度1.公司應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確授權(quán)審批的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任。2.重大資金支付事項應(yīng)實行集體決策和聯(lián)簽制度。3.授權(quán)審批應(yīng)遵循"分級授權(quán)、一事一授"的原則，不得越權(quán)審批。（三）資金核算與監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行資金核算，確保資金核算的準(zhǔn)確性和及時性。2.財務(wù)部門應(yīng)定期編制資金報表，反映公司資金的收支、結(jié)余等情況。3.公司應(yīng)加強對資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。七、資金信息管理（一）信息收集與整理1.財務(wù)部門應(yīng)收集、整理與資金管理相關(guān)的信息，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、籌資情況、投資情況、資金使用情況、資金風(fēng)險情況等。2.信息收集應(yīng)確保真實、準(zhǔn)確、完整，并及時進行整理和分析。（二）信息報告與披露1.財務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層報告資金管理情況，提供資金預(yù)算執(zhí)行情況分析報告、籌資情況報告、投資情況報告、資金使用情況報告、資金風(fēng)險情況報告等。2.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時披露資金管理信息，確保信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整。（三）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立資金管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資金管理的信息化、智能化。2.資金管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資金預(yù)算管理、籌資管理、資金使用管理、資金風(fēng)險管理、資金核算