資金撥付使用管理制度?總則目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金撥付使用流程，提高資金使用效益，確保公司各項業(yè)務(wù)活動的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、子公司、分公司的資金撥付使用管理?；驹瓌t1.合法性原則：資金撥付使用必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)不受損失。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)公司效益最大化。4.計劃性原則：資金撥付使用應(yīng)納入公司年度預(yù)算或?qū)ｍ椨媱?，?yán)格按計劃執(zhí)行。5.審批性原則：所有資金撥付使用均需經(jīng)過規(guī)定的審批流程，嚴(yán)禁擅自撥付使用資金。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，結(jié)合本部門實際工作，編制本部門年度資金預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金需求預(yù)算等。2.資金需求預(yù)算應(yīng)詳細(xì)說明各項資金用途、金額、時間安排等，并附相關(guān)業(yè)務(wù)計劃或項目可行性報告。3.各部門負(fù)責(zé)人對本部門預(yù)算草案的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，經(jīng)部門內(nèi)部審核后，于規(guī)定時間內(nèi)報公司財務(wù)部門。4.財務(wù)部門對各部門上報的預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體財務(wù)狀況和資金狀況，編制公司年度資金預(yù)算草案，提交公司管理層審議。5.公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，對年度資金預(yù)算草案進行審議和調(diào)整，形成公司年度資金預(yù)算方案，報公司董事會審批。預(yù)算執(zhí)行1.公司年度資金預(yù)算方案經(jīng)董事會審批通過后，由財務(wù)部門將預(yù)算指標(biāo)分解至各部門，并下達(dá)預(yù)算執(zhí)行通知。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行，控制各項資金支出，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報預(yù)算執(zhí)行進度和偏差情況。4.如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，各部門應(yīng)提前提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對公司整體預(yù)算的影響，經(jīng)財務(wù)部門審核、公司管理層審批后，報董事會備案。資金撥付審批流程一般資金撥付審批流程1.申請：資金使用部門填寫資金撥付申請表，詳細(xì)說明資金用途、金額、支付對象等信息，并附相關(guān)業(yè)務(wù)合同、發(fā)票、審批文件等證明材料。2.部門審核：資金使用部門負(fù)責(zé)人對申請事項的真實性、合理性進行審核，簽署審核意見。3.財務(wù)審核：財務(wù)部門對資金撥付申請表及相關(guān)證明材料進行審核，重點審核資金用途是否符合預(yù)算安排、支付金額是否準(zhǔn)確、支付對象是否合規(guī)等，簽署審核意見。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)對資金撥付申請進行審批，根據(jù)審批權(quán)限決定是否批準(zhǔn)該申請。5.總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對重大資金撥付申請進行審批，總經(jīng)理擁有最終審批權(quán)。6.財務(wù)撥付：經(jīng)各級審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理資金撥付手續(xù)，將資金支付至指定的收款賬戶。重大資金撥付審批流程1.重大資金撥付是指單筆金額較大或?qū)窘?jīng)營有重大影響的資金撥付，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定。2.重大資金撥付申請除按照一般資金撥付審批流程進行申請、部門審核、財務(wù)審核外，還需經(jīng)過以下程序：項目評估：由相關(guān)業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)機構(gòu)對資金使用項目進行可行性評估，出具評估報告。審計審核：審計部門對資金使用項目進行審計審核，重點審計項目的合規(guī)性、效益性等，出具審計意見。董事會審批：重大資金撥付申請經(jīng)總經(jīng)理審核后，提交公司董事會審批。董事會根據(jù)項目評估報告、審計意見及公司戰(zhàn)略規(guī)劃等進行審議決策。3.經(jīng)董事會審批通過后，財務(wù)部門按照審批意見辦理資金撥付手續(xù)。資金使用管理資金支付方式1.公司資金支付方式主要包括支票、匯票、本票、電匯、網(wǎng)銀支付等。具體支付方式應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況和安全性、便捷性原則選擇。2.采用支票支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定填寫支票信息，確保支票內(nèi)容準(zhǔn)確無誤，并由專人負(fù)責(zé)支票的保管、領(lǐng)用和注銷。3.采用電匯、網(wǎng)銀支付等電子支付方式的，應(yīng)嚴(yán)格按照公司電子支付操作規(guī)程進行操作，確保支付信息的安全傳輸和準(zhǔn)確支付。資金使用監(jiān)督1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對公司資金使用情況進行日常監(jiān)督，定期檢查資金使用的合規(guī)性、合理性和效益性。2.審計部門負(fù)責(zé)對公司資金使用情況進行定期審計和專項審計，重點審計資金使用是否符合預(yù)算安排、是否存在違規(guī)使用資金等問題。3.公司各部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門和審計部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。4.如發(fā)現(xiàn)資金使用過程中存在違規(guī)行為，財務(wù)部門應(yīng)及時制止，并要求相關(guān)部門限期整改。對造成公司損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。資金使用效益考核1.公司建立資金使用效益考核制度，對各部門資金使用效益進行考核評價。2.資金使用效益考核指標(biāo)主要包括資金周轉(zhuǎn)率、成本費用率、投資回報率等。3.財務(wù)部門定期計算各部門資金使用效益考核指標(biāo)，并將考核結(jié)果反饋給各部門。對資金使用效益好的部門給予獎勵，對資金使用效益差的部門進行通報批評，并要求其分析原因，提出改進措施。資金風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.公司建立資金風(fēng)險識別與評估機制，定期對公司資金風(fēng)險狀況進行識別、評估和分析。2.資金風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋資金籌集、資金投放、資金運營、資金分配等各個環(huán)節(jié)，重點關(guān)注市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。3.資金風(fēng)險評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)資金風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。2.對于市場風(fēng)險，應(yīng)加強市場調(diào)研和分析，合理安排資金投放，優(yōu)化投資組合，降低市場波動對公司資金的影響。3.對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，嚴(yán)格控制信用額度和信用期限，防范應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險。4.對于流動性風(fēng)險，應(yīng)合理安排資金收支計劃，確保資金流動性充足，預(yù)留一定的資金儲備，以應(yīng)對突發(fā)情況。5.對于操作風(fēng)險，應(yīng)加強內(nèi)部控制，完善資金管理制度和操作流程，加強人員培訓(xùn)，提高風(fēng)險防范意識和操作技能。風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.公司建立資金風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警機制，對資金風(fēng)險狀況進行實時監(jiān)控和預(yù)警。2.財務(wù)部門應(yīng)定期編制資金風(fēng)險報告，向公司管理層匯報資金風(fēng)險狀況、風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行情況及風(fēng)險預(yù)警信息。3.當(dāng)資金風(fēng)險指標(biāo)達(dá)到或接近預(yù)警值時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，啟動相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案，采取有效措施控制風(fēng)險，確保公司資金安全。資金賬戶管理賬戶開設(shè)與注銷1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要開設(shè)銀行賬戶，必須經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并按照國家相關(guān)規(guī)定辦理開戶手續(xù)。2.銀行賬戶開設(shè)后，應(yīng)及時將賬戶信息報財務(wù)部門備案，包括賬戶名稱、賬號、開戶行等。3.如因業(yè)務(wù)調(diào)整或其他原因需要注銷銀行賬戶，應(yīng)提前提出申請，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，按照銀行規(guī)定辦理注銷手續(xù)，并及時將賬戶注銷情況報財務(wù)部門備案。賬戶使用與管理1.公司銀行賬戶只能用于公司業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的資金收付，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。2.財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。3.銀行賬戶預(yù)留印鑒應(yīng)分開保管，由不同人員負(fù)責(zé)掌管，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。4.如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶存在異常情況，應(yīng)及時采取措施進行處理，并向公司管理層報告。票據(jù)與印章管理票據(jù)管理1.公司涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。2.財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、開具、核銷等工作。3.票據(jù)購買應(yīng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定辦理，確保票據(jù)來源合法合規(guī)。4.票據(jù)保管應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管箱或保險柜，由專人負(fù)責(zé)保管，確保票據(jù)安全。5.票據(jù)領(lǐng)用應(yīng)建立領(lǐng)用登記制度，由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)，注明領(lǐng)用日期、票據(jù)種類、號碼、用途等信息。6.票據(jù)開具應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定填寫，確保票據(jù)內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。7.票據(jù)核銷應(yīng)定期進行，核對已開具票據(jù)的存根聯(lián)與記賬聯(lián)，確保票據(jù)使用的真實性和準(zhǔn)確性。印章管理1.公司印章主要包括公章、財務(wù)專用章、法人章、合同專用章等。2.印章管理應(yīng)遵循"誰保管、誰負(fù)責(zé)"的原則，明確印章保管責(zé)任人。3.印章保管應(yīng)設(shè)立專門的印章保管箱或保險柜，確保印章安全。4.印章使用應(yīng)建立審批制度，由使用人填寫印章使用申請表，注明使用日期、用途、金額等信