文旅公司存貨管理制度?總則1.目的為加強(qiáng)文旅公司存貨管理，規(guī)范存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的操作流程，保障存貨的安全與完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，降低成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于文旅公司及下屬各部門涉及的各類存貨管理，包括但不限于旅游紀(jì)念品、辦公用品、設(shè)備物資、原材料等。3.基本原則統(tǒng)一管理原則：存貨管理工作由公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各部門協(xié)同配合，確保存貨管理的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。職責(zé)明確原則：明確各部門在存貨管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，避免出現(xiàn)管理漏洞。風(fēng)險(xiǎn)防控原則：對(duì)存貨管理中的采購(gòu)、存儲(chǔ)、使用等環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)。成本效益原則：在保障存貨正常供應(yīng)和質(zhì)量的前提下，合理控制存貨成本，提高資金使用效率。存貨管理職責(zé)分工1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)存貨的采購(gòu)計(jì)劃制定與執(zhí)行，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同。跟蹤采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。負(fù)責(zé)采購(gòu)成本的控制與核算。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收、入庫(kù)、存儲(chǔ)、保管、發(fā)放等工作。建立存貨臺(tái)賬，記錄存貨的收發(fā)存情況，定期進(jìn)行盤點(diǎn)并上報(bào)盤點(diǎn)結(jié)果。確保存貨存儲(chǔ)安全，做好防火、防潮、防蟲等工作。3.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，提出存貨領(lǐng)用申請(qǐng)，合理使用存貨。協(xié)助倉(cāng)庫(kù)管理部門進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，提供相關(guān)信息。4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)存貨的賬務(wù)核算，定期與倉(cāng)庫(kù)管理部門核對(duì)賬目。參與存貨采購(gòu)價(jià)格的審核，對(duì)存貨成本進(jìn)行分析與控制。監(jiān)督存貨管理制度的執(zhí)行情況，提供財(cái)務(wù)方面的建議和支持。存貨采購(gòu)管理1.采購(gòu)計(jì)劃各使用部門應(yīng)于每月末向采購(gòu)部門提交次月的存貨需求計(jì)劃，注明存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等。采購(gòu)部門根據(jù)各部門需求計(jì)劃，結(jié)合存貨庫(kù)存情況、市場(chǎng)供應(yīng)情況等因素，綜合制定月度采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)保持一定的靈活性，根據(jù)業(yè)務(wù)變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。2.供應(yīng)商選擇采購(gòu)部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等方面進(jìn)行評(píng)估與審核。優(yōu)先選擇具有良好口碑、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理、交貨及時(shí)的供應(yīng)商。對(duì)于新的供應(yīng)商，應(yīng)進(jìn)行實(shí)地考察或要求提供相關(guān)資質(zhì)證明文件。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，對(duì)于不符合要求的供應(yīng)商，及時(shí)從合格供應(yīng)商名錄中剔除。3.采購(gòu)合同簽訂采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購(gòu)合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)法務(wù)部門審核，確保合同的合法性和有效性。采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本交財(cái)務(wù)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門等相關(guān)部門備案。4.采購(gòu)訂單執(zhí)行采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)合同下達(dá)采購(gòu)訂單，跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。對(duì)于重要存貨或采購(gòu)金額較大的訂單，應(yīng)加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)解決可能出現(xiàn)的問(wèn)題。采購(gòu)到貨前，采購(gòu)部門應(yīng)提前通知倉(cāng)庫(kù)管理部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。存貨驗(yàn)收管理1.驗(yàn)收準(zhǔn)備倉(cāng)庫(kù)管理部門在收到采購(gòu)部門到貨通知后，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收工作，并準(zhǔn)備好驗(yàn)收所需的工具、量具、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)文件等。驗(yàn)收人員應(yīng)熟悉存貨的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和要求，了解所驗(yàn)收存貨的性質(zhì)、特點(diǎn)等。2.數(shù)量驗(yàn)收驗(yàn)收人員按照采購(gòu)合同和送貨單核對(duì)到貨存貨的數(shù)量，確保數(shù)量準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)于數(shù)量不符的情況，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，查明原因并要求供應(yīng)商補(bǔ)貨或做出相應(yīng)處理。3.質(zhì)量驗(yàn)收驗(yàn)收人員依據(jù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)到貨存貨的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，檢查存貨的外觀、規(guī)格、性能等是否符合要求。對(duì)于需要進(jìn)行專業(yè)檢測(cè)的存貨，應(yīng)委托具有資質(zhì)的檢測(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢測(cè)。質(zhì)量不合格的存貨，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商退貨、換貨或補(bǔ)貨等事宜。4.驗(yàn)收記錄驗(yàn)收人員應(yīng)如實(shí)填寫存貨驗(yàn)收記錄，包括存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、到貨日期、驗(yàn)收情況等。驗(yàn)收記錄應(yīng)簽字確認(rèn)后存檔，作為存貨入庫(kù)的依據(jù)。存貨入庫(kù)管理1.入庫(kù)手續(xù)辦理驗(yàn)收合格的存貨，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單。入庫(kù)單應(yīng)注明存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫(kù)日期、供應(yīng)商名稱等信息。入庫(kù)單經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理人員、驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)后，一聯(lián)留存?zhèn)}庫(kù)作為存貨入賬依據(jù)，一聯(lián)交采購(gòu)部門作為付款申請(qǐng)依據(jù)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門作為賬務(wù)處理依據(jù)。2.分類存放倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)根據(jù)存貨的性質(zhì)、用途、類別等進(jìn)行分類存放，設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，便于查找和管理。對(duì)于易燃易爆、有毒有害等特殊存貨，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。3.庫(kù)存臺(tái)賬登記倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)入庫(kù)單及時(shí)登記庫(kù)存臺(tái)賬，記錄存貨的入庫(kù)、出庫(kù)、結(jié)存情況。庫(kù)存臺(tái)賬應(yīng)做到賬實(shí)相符、賬賬相符。庫(kù)存臺(tái)賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門的存貨明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。存貨保管管理1.存儲(chǔ)環(huán)境要求倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持適宜的溫度、濕度、通風(fēng)等條件，確保存貨的質(zhì)量不受影響。對(duì)于易受潮、易霉變的存貨，應(yīng)采取防潮、防霉措施，如密封包裝、放置干燥劑等。對(duì)于易生銹的金屬存貨，應(yīng)做好防銹處理，如涂防銹漆、放置防銹劑等。2.安全防護(hù)措施倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備必要的消防器材、防盜設(shè)備等，確保存貨存儲(chǔ)安全。加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)安全管理，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，定期進(jìn)行安全檢查，及時(shí)消除安全隱患。對(duì)于貴重存貨、危險(xiǎn)存貨等，應(yīng)采取特殊的安全保管措施，如設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域、安裝監(jiān)控設(shè)備等。3.盤點(diǎn)清查倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期一般為月度、季度或年度，具體根據(jù)公司實(shí)際情況確定。盤點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、方法、人員分工等。盤點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧情況進(jìn)行分析說(shuō)明，并提出處理建議。盤盈、盤虧的存貨應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。存貨領(lǐng)用管理1.領(lǐng)用申請(qǐng)使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫存貨領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用用途等。領(lǐng)用申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交倉(cāng)庫(kù)管理部門。2.審批發(fā)放倉(cāng)庫(kù)管理部門收到領(lǐng)用申請(qǐng)表后，應(yīng)根據(jù)庫(kù)存情況進(jìn)行審批。對(duì)于庫(kù)存充足的存貨，應(yīng)及時(shí)發(fā)放；對(duì)于庫(kù)存不足的存貨，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門補(bǔ)貨。倉(cāng)庫(kù)管理人員按照審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)表發(fā)放存貨，填寫出庫(kù)單。出庫(kù)單應(yīng)注明存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用日期等信息。出庫(kù)單經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理人員、領(lǐng)用人員簽字確認(rèn)后，一聯(lián)留存?zhèn)}庫(kù)作為存貨出庫(kù)依據(jù)，一聯(lián)交領(lǐng)用部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門作為賬務(wù)處理依據(jù)。3.限額領(lǐng)用對(duì)于部分價(jià)值較高、消耗量大的存貨，可實(shí)行限額領(lǐng)用制度。使用部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求和歷史消耗情況，制定合理的領(lǐng)用限額。領(lǐng)用人員每次領(lǐng)用存貨時(shí)，不得超過(guò)限額標(biāo)準(zhǔn)。如因業(yè)務(wù)需要超過(guò)限額領(lǐng)用，應(yīng)辦理相應(yīng)的審批手續(xù)。存貨核算與成本控制1.賬務(wù)核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)存貨進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)核算。財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單、出庫(kù)單等原始憑證，及時(shí)記錄存貨的增減變動(dòng)情況，編制存貨明細(xì)賬。定期對(duì)存貨進(jìn)行成本核算，計(jì)算存貨的采購(gòu)成本、生產(chǎn)成本、銷售成本等，確保成本核算的準(zhǔn)確性。2.成本控制采購(gòu)部門應(yīng)通過(guò)優(yōu)化采購(gòu)流程、與供應(yīng)商談判等方式，降低存貨采購(gòu)成本。倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)合理控制存貨庫(kù)存水平，減少庫(kù)存積壓和浪費(fèi)，降低存貨存儲(chǔ)成本。使用部門應(yīng)提高存貨使用效率，避免浪費(fèi)，降低存貨使用成本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)存貨成本進(jìn)行分析，提出成本控制建議，為公司決策提供依據(jù)。存貨盤點(diǎn)結(jié)果處理1.盤盈處理對(duì)于盤盈的存貨，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)查明原因，填寫盤盈報(bào)告單。財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤盈報(bào)告單進(jìn)行賬務(wù)處理，將盤盈存貨計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。盤盈存貨如屬于供應(yīng)商多發(fā)、計(jì)量誤差等原因造成的，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，協(xié)商處理辦法。2.盤虧處理對(duì)于盤虧的存貨，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)查明原因，填寫盤虧報(bào)告單，并注明盤虧原因、責(zé)任人等信息。財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤虧報(bào)告單進(jìn)行賬務(wù)處理，將盤虧存貨的賬面價(jià)值計(jì)入當(dāng)期損益或計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。如盤虧存貨屬于自然災(zāi)害、管理不善等原因造成的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)處理。對(duì)于因責(zé)任人原因造成的盤虧，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任，要求其賠償損失。3.其他處理對(duì)于盤點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的存貨損壞、變質(zhì)等情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理和處理。清理和處理存貨的相關(guān)損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。存貨報(bào)廢與處置管理1.報(bào)廢申請(qǐng)當(dāng)存貨出現(xiàn)損壞、變質(zhì)、過(guò)期、閑置等情況，無(wú)法繼續(xù)使用或無(wú)使用價(jià)值時(shí)，使用部門或倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)填寫存貨報(bào)廢申請(qǐng)表，注明存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置日期、報(bào)廢原因等信息。存貨報(bào)廢申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門等相關(guān)部門審核。2.審批流程財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)存貨報(bào)廢的賬面價(jià)值進(jìn)行審核，核實(shí)是否已進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)存貨報(bào)廢的實(shí)物情況進(jìn)行審核，確認(rèn)是否已進(jìn)行清理。存貨報(bào)廢申請(qǐng)表經(jīng)各相關(guān)部門審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.報(bào)廢處置經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后的存貨報(bào)廢申請(qǐng)，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)組織對(duì)報(bào)廢存貨進(jìn)行清理和處置。報(bào)廢存貨的處置方式包括出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢銷毀等，應(yīng)根據(jù)存貨的性質(zhì)、價(jià)值等因素選擇合適的處置方式。對(duì)于出售報(bào)廢存貨的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開拍賣或招標(biāo)，確保處置價(jià)格合理。報(bào)廢存貨處置完成后，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)填寫存貨報(bào)廢處置報(bào)告單，注明處置方式、處置收入等信息，并交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)存貨管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的操作是否規(guī)范，賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確。內(nèi)部審計(jì)