超市現(xiàn)金收支管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)超市現(xiàn)金收支管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確?，F(xiàn)金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)收付，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于超市內(nèi)所有涉及現(xiàn)金收支的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于商品銷售收款、供應(yīng)商貨款支付、員工工資及獎(jiǎng)金發(fā)放、日常費(fèi)用報(bào)銷等。3.基本原則合法性原則：現(xiàn)金收支活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。準(zhǔn)確性原則：現(xiàn)金收付金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤，確保賬實(shí)相符。及時(shí)性原則：現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)處理，不得拖延積壓，以保證資金的正常周轉(zhuǎn)。安全性原則：加強(qiáng)現(xiàn)金保管，確保現(xiàn)金安全，防止出現(xiàn)現(xiàn)金被盜、挪用等情況。二、現(xiàn)金收入管理1.收款方式現(xiàn)金收款：顧客使用現(xiàn)金支付購(gòu)買商品的款項(xiàng)，由收銀員負(fù)責(zé)收取。銀行卡收款：支持顧客使用各類銀行卡進(jìn)行支付，通過(guò)POS機(jī)等設(shè)備進(jìn)行刷卡收款操作。移動(dòng)支付：包括微信支付、支付寶支付等第三方移動(dòng)支付方式，收銀員應(yīng)熟練操作相關(guān)收款設(shè)備，準(zhǔn)確收取款項(xiàng)。2.收款流程銷售交易開始：顧客挑選商品后，收銀員應(yīng)掃描商品條碼，確認(rèn)商品信息及價(jià)格。收款操作現(xiàn)金收款：當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金，辨別真?zhèn)危_保收款金額準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)于大額現(xiàn)金收款，應(yīng)使用驗(yàn)鈔設(shè)備進(jìn)行檢驗(yàn)。銀行卡收款：按照POS機(jī)提示操作，輸入交易金額，讓顧客輸入密碼或進(jìn)行指紋、簽字等確認(rèn)操作。交易成功后，打印交易憑條，交顧客簽字確認(rèn)，并將憑條妥善保存。移動(dòng)支付：引導(dǎo)顧客完成支付操作，待收到支付成功通知后，確認(rèn)收款金額，并告知顧客支付成功。開具發(fā)票：根據(jù)顧客需求，按照規(guī)定為顧客開具發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)如實(shí)填寫，包括商品名稱、數(shù)量、金額、稅率等信息。收款確認(rèn)：收款結(jié)束后，收銀員應(yīng)在銷售小票上加蓋"現(xiàn)金收訖"或"已收款"等戳記，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將現(xiàn)金、銀行卡交易憑證、移動(dòng)支付記錄等相關(guān)收款資料整理好，交至超市財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)和入賬。3.特殊情況處理退貨退款：顧客要求退貨時(shí)，收銀員應(yīng)按照超市的退貨流程辦理。核實(shí)退貨原因，確認(rèn)商品完好無(wú)損后，根據(jù)原收款方式進(jìn)行退款操作?，F(xiàn)金退款：經(jīng)主管審核同意后，當(dāng)面將現(xiàn)金退還給顧客，并請(qǐng)顧客在退款記錄上簽字確認(rèn)。銀行卡退款：按照銀行相關(guān)規(guī)定，通過(guò)原支付渠道將款項(xiàng)退回顧客銀行卡。退款成功后，將相關(guān)憑證交顧客簽字確認(rèn)。移動(dòng)支付退款：按照第三方支付平臺(tái)的操作流程，將款項(xiàng)退回顧客原支付賬戶。退款完成后，告知顧客退款已到賬。長(zhǎng)款處理：收款過(guò)程中如出現(xiàn)長(zhǎng)款情況，收銀員應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管。經(jīng)核實(shí)后，長(zhǎng)款金額應(yīng)如數(shù)上繳財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行掛賬處理，待查明原因后再做相應(yīng)處理。短款處理：如出現(xiàn)短款情況，收銀員應(yīng)自行查找原因。若因收銀員個(gè)人原因造成短款，由收銀員負(fù)責(zé)賠償；如因其他特殊原因?qū)е露炭睿杞?jīng)超市管理層審批后，方可進(jìn)行相應(yīng)處理。三、現(xiàn)金支出管理1.支出范圍商品采購(gòu)支出：用于向供應(yīng)商采購(gòu)各類商品的款項(xiàng)支付。員工薪酬支出：包括員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等。費(fèi)用報(bào)銷支出：如水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、辦公用品費(fèi)、差旅費(fèi)等日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。其他支出：經(jīng)超市管理層批準(zhǔn)的其他合理現(xiàn)金支出項(xiàng)目。2.支出審批流程商品采購(gòu)支出采購(gòu)申請(qǐng)：采購(gòu)部門根據(jù)超市庫(kù)存情況和銷售需求，填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，注明采購(gòu)商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)金額等信息，并提交給采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核。審核批準(zhǔn)：采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保采購(gòu)需求合理、必要。審核通過(guò)后，簽字批準(zhǔn)采購(gòu)申請(qǐng)，并將采購(gòu)申請(qǐng)單提交給財(cái)務(wù)部門。支付審批：財(cái)務(wù)部門收到采購(gòu)申請(qǐng)單后，核對(duì)相關(guān)信息，并對(duì)采購(gòu)合同、發(fā)票等進(jìn)行審核。審核無(wú)誤后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)支付申請(qǐng)，安排資金進(jìn)行支付。員工薪酬支出工資核算：人力資源部門每月根據(jù)員工考勤、績(jī)效考核等情況，核算員工工資、獎(jiǎng)金等薪酬數(shù)據(jù)，并編制工資表。審核批準(zhǔn)：工資表編制完成后，提交給人力資源部門負(fù)責(zé)人審核，確保薪酬計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤。審核通過(guò)后，簽字批準(zhǔn)，并將工資表提交給財(cái)務(wù)部門。支付審批：財(cái)務(wù)部門收到工資表后，進(jìn)行再次審核。審核無(wú)誤后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)支付申請(qǐng)，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金方式發(fā)放員工薪酬。費(fèi)用報(bào)銷支出報(bào)銷申請(qǐng)：?jiǎn)T工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交給財(cái)務(wù)部門。審核批準(zhǔn)：財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單及原始憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性、合法性。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。審核通過(guò)后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)報(bào)銷申請(qǐng)，安排資金進(jìn)行支付。其他支出：其他現(xiàn)金支出項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)具體情況，按照超市內(nèi)部規(guī)定的審批流程進(jìn)行申請(qǐng)、審核和批準(zhǔn)。一般需由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門、超市管理層等多級(jí)審批后，方可進(jìn)行支付。3.支付方式現(xiàn)金支付：對(duì)于符合現(xiàn)金支付范圍且金額較小的支出，可以采用現(xiàn)金支付方式。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定填寫現(xiàn)金支票或從庫(kù)存現(xiàn)金中支付，并在付款憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"戳記。銀行轉(zhuǎn)賬支付：對(duì)于金額較大或需要通過(guò)銀行結(jié)算的支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行支付。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的支付申請(qǐng)，填寫轉(zhuǎn)賬支票、電匯憑證等支付單據(jù)，辦理銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)，并將相關(guān)回單妥善保存。其他支付方式：根據(jù)實(shí)際情況，也可采用網(wǎng)上支付、委托收款等其他合法的支付方式進(jìn)行現(xiàn)金支出。四、現(xiàn)金保管與安全1.現(xiàn)金庫(kù)存限額超市應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)量，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額。現(xiàn)金庫(kù)存限額一般以不超過(guò)35天的日常零星開支所需現(xiàn)金為宜。具體庫(kù)存限額由超市財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.現(xiàn)金保管地點(diǎn)現(xiàn)金應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在財(cái)務(wù)室等安全可靠的地點(diǎn)。財(cái)務(wù)室應(yīng)安裝必要的安全防護(hù)設(shè)施，如防盜門、防盜窗、監(jiān)控設(shè)備等，確?，F(xiàn)金存放環(huán)境安全。3.現(xiàn)金保管人員職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管和收付工作，確?，F(xiàn)金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)收付。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度，不得擅自將現(xiàn)金借給他人或挪用現(xiàn)金。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金繳存銀行，不得留存大量現(xiàn)金過(guò)夜。如因特殊情況需要留存現(xiàn)金過(guò)夜的，應(yīng)經(jīng)超市管理層批準(zhǔn)，并采取相應(yīng)的安全防范措施。定期對(duì)保險(xiǎn)柜進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保保險(xiǎn)柜正常使用，密碼和鑰匙妥善保管，不得隨意泄露。4.現(xiàn)金安全防范措施加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的安全意識(shí)教育，提高其防范現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)的能力。安裝監(jiān)控設(shè)備，對(duì)現(xiàn)金收付區(qū)域進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，監(jiān)控資料應(yīng)妥善保存一定期限，以備查閱。配備必要的安全防護(hù)設(shè)備，如報(bào)警器、防彈玻璃等，確保在遇到緊急情況時(shí)能夠及時(shí)報(bào)警并保障現(xiàn)金安全。嚴(yán)格限制非財(cái)務(wù)人員進(jìn)入財(cái)務(wù)室，財(cái)務(wù)室鑰匙應(yīng)由專人保管，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。五、現(xiàn)金盤點(diǎn)與核對(duì)1.現(xiàn)金盤點(diǎn)每日盤點(diǎn)：收銀員每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)對(duì)本班次所收現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)將現(xiàn)金與銷售小票、收款記錄等進(jìn)行核對(duì)，如有差異應(yīng)及時(shí)查找原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。定期盤點(diǎn)：超市財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行全面盤點(diǎn)，一般每月至少盤點(diǎn)一次。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)人員會(huì)同現(xiàn)金保管人員共同進(jìn)行，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)如實(shí)記錄在現(xiàn)金盤點(diǎn)表上。2.現(xiàn)金核對(duì)賬賬核對(duì)：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期將現(xiàn)金日記賬與總賬進(jìn)行核對(duì)，確保兩者余額一致。如發(fā)現(xiàn)賬賬不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。賬實(shí)核對(duì)：現(xiàn)金日記賬余額應(yīng)與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金金額進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)立即進(jìn)行清查，查明原因后及時(shí)處理。對(duì)于長(zhǎng)款或短款情況，應(yīng)按照本制度相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。3.盤點(diǎn)結(jié)果處理現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果如賬實(shí)相符，應(yīng)在現(xiàn)金盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)，并將盤點(diǎn)表妥善保存。如賬實(shí)不符，應(yīng)根據(jù)差異情況進(jìn)行分析和處理。屬于正常誤差的，應(yīng)調(diào)整賬務(wù)記錄；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任，并按照規(guī)定進(jìn)行賠償或處理。對(duì)于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題或異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告超市管理層，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行整改和防范。六、票據(jù)與印章管理1.票據(jù)管理發(fā)票管理超市應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，領(lǐng)購(gòu)、開具、保管發(fā)票。設(shè)置專人負(fù)責(zé)發(fā)票管理工作，建立發(fā)票登記簿，詳細(xì)記錄發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、開具、作廢、繳銷等情況。開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛開發(fā)票。對(duì)于作廢的發(fā)票，應(yīng)在發(fā)票上加蓋"作廢"戳記，并全聯(lián)次留存，不得擅自銷毀。定期對(duì)發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查和核對(duì)，確保發(fā)票使用合規(guī)，賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票丟失、被盜等情況，應(yīng)及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。其他票據(jù)管理：超市涉及的其他票據(jù)，如收據(jù)、支票等，也應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行領(lǐng)購(gòu)、使用、保管。設(shè)置專人負(fù)責(zé)票據(jù)管理，建立票據(jù)臺(tái)賬，記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、領(lǐng)用日期、使用情況、作廢情況、繳銷日期等信息。嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理繳銷手續(xù)，確保票據(jù)安全。2.印章管理財(cái)務(wù)專用章：財(cái)務(wù)專用章由專人保管，保管人員不得擅自將印章帶出財(cái)務(wù)室或交予他人使用。財(cái)務(wù)專用章的使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，每次使用均應(yīng)進(jìn)行登記，注明使用日期、用途、金額、批準(zhǔn)人等信息。發(fā)票專用章：發(fā)票專用章由負(fù)責(zé)發(fā)票管理的人員保管，使用時(shí)應(yīng)按照發(fā)票開具的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行蓋章操作，確保發(fā)票專用章使用合規(guī)。其他印章管理：超市如有其他需要保管和使用的印章，也應(yīng)制定相應(yīng)的印章管理制度，明確印章保管人員職責(zé)和使用審批程序，防止印章被盜用、濫用等情況發(fā)生。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督超市財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，重點(diǎn)檢查現(xiàn)金收支管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性、現(xiàn)金保管的安全性等。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)查閱憑證、賬目、報(bào)表，實(shí)地盤點(diǎn)現(xiàn)金，詢問(wèn)相關(guān)人員等方式進(jìn)行審計(jì)檢查，并形成審計(jì)報(bào)告。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。2.外部監(jiān)