公務(wù)卡管理制度視頻?一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)卡使用行為，提高公務(wù)支出透明度，防范財務(wù)風(fēng)險，特制定本公務(wù)卡管理制度。本制度適用于公司全體員工。（二）定義1.公務(wù)卡：指公司為員工辦理的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。2.公務(wù)支出：指公司員工因公務(wù)活動所發(fā)生的差旅費、會議費、招待費、辦公用品費、印刷費等費用支出。（三）管理原則1.方便快捷原則：公務(wù)卡的使用應(yīng)方便員工公務(wù)消費，簡化報銷流程，提高工作效率。2.規(guī)范透明原則：公務(wù)卡的使用應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度，確保公務(wù)支出真實、合法、合規(guī)，接受內(nèi)外部監(jiān)督。3.強化監(jiān)管原則：公司財務(wù)部門應(yīng)加強對公務(wù)卡使用情況的監(jiān)控和管理，防范財務(wù)風(fēng)險。二、公務(wù)卡的申請與辦理（一）申請條件公司正式員工，因工作需要經(jīng)常發(fā)生公務(wù)支出的，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核同意后，可向公司財務(wù)部門申請辦理公務(wù)卡。（二）申請流程1.員工填寫申請表：員工需如實填寫《公務(wù)卡申請表》，包括個人基本信息、聯(lián)系方式、申請理由等內(nèi)容，并提交所在部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對員工的申請進行審核，重點審核申請理由是否充分、是否確因工作需要經(jīng)常發(fā)生公務(wù)支出等。審核通過后，在申請表上簽署意見并加蓋部門公章。3.財務(wù)部門審核與辦理：財務(wù)部門收到經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過的申請表后，對員工的申請進行終審。終審?fù)ㄟ^后，統(tǒng)一向合作銀行申請辦理公務(wù)卡，并將公務(wù)卡發(fā)放給員工。（三）卡片信息管理1.卡片保管：員工領(lǐng)取公務(wù)卡后，應(yīng)妥善保管，不得將公務(wù)卡轉(zhuǎn)借他人使用。如因保管不善導(dǎo)致公務(wù)卡遺失、被盜或密碼泄露等情況，應(yīng)及時向公司財務(wù)部門報告，并辦理掛失、補辦等手續(xù)。由此產(chǎn)生的一切費用和損失由員工個人承擔(dān)。2.密碼設(shè)置：員工應(yīng)及時修改公務(wù)卡初始密碼，并設(shè)置強度較高的支付密碼，確保公務(wù)卡使用安全。3.信息變更：如員工的個人信息發(fā)生變更（如姓名、聯(lián)系方式、工作崗位等），應(yīng)及時通知公司財務(wù)部門，由財務(wù)部門統(tǒng)一向銀行辦理信息變更手續(xù)。三、公務(wù)卡的使用（一）使用范圍1.差旅費：包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費等。2.會議費：包括會議場地租用費、會議設(shè)備租賃費、會議資料印刷費、參會人員的住宿費和伙食費等。3.招待費：包括公司因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的宴請費、禮品費、接待費等。4.辦公用品費：包括辦公文具、辦公設(shè)備、辦公耗材等費用支出。5.印刷費：包括公司文件、資料、報表等印刷費用支出。6.其他公務(wù)支出：指經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他與公務(wù)活動相關(guān)的費用支出。（二）使用規(guī)定1.嚴(yán)格公務(wù)消費：員工應(yīng)嚴(yán)格按照公務(wù)卡使用范圍使用公務(wù)卡，不得用于個人消費。在進行公務(wù)消費時，應(yīng)主動向商家出示公務(wù)卡，并按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。2.取得合規(guī)票據(jù)：員工使用公務(wù)卡消費后，應(yīng)及時向商家索取發(fā)票等合規(guī)票據(jù)，并確保票據(jù)內(nèi)容真實、完整、準(zhǔn)確，與公務(wù)消費實際情況相符。發(fā)票上應(yīng)注明商品或服務(wù)名稱、數(shù)量、單價、金額等信息，并加蓋商家發(fā)票專用章。3.規(guī)范報銷流程：員工應(yīng)在公務(wù)消費發(fā)生后[x]個工作日內(nèi)，按照公司財務(wù)報銷制度的規(guī)定，填寫《公務(wù)卡報銷申請表》，并將發(fā)票等報銷憑證粘貼在申請表后，提交所在部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人審核通過后，報公司財務(wù)部門審批。財務(wù)部門審批通過后，將報銷款項直接支付到員工公務(wù)卡賬戶。（三）特殊情況處理1.因特殊原因無法使用公務(wù)卡結(jié)算的：如商家不具備刷卡條件、公務(wù)消費金額超過公務(wù)卡信用額度等，員工應(yīng)事先經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并報公司財務(wù)部門備案。在取得合規(guī)票據(jù)后，按照公司財務(wù)報銷制度的規(guī)定進行現(xiàn)金報銷。2.公務(wù)卡消費退回的：如因商品退貨、服務(wù)取消等原因?qū)е鹿珓?wù)卡消費退回的，員工應(yīng)及時將退回款項退還公司財務(wù)部門，并提供相關(guān)證明材料。財務(wù)部門收到退回款項后，應(yīng)及時沖減相應(yīng)的公務(wù)支出。四、公務(wù)卡的報銷（一）報銷憑證要求1.發(fā)票：發(fā)票是公務(wù)卡報銷的主要憑證，必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，并加蓋商家發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實、完整、準(zhǔn)確，與公務(wù)消費實際情況相符。2.其他憑證：除發(fā)票外，如因特殊情況無法取得發(fā)票的，可使用財政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(jù)、稅務(wù)部門監(jiān)制的收款收據(jù)等其他合規(guī)憑證作為報銷依據(jù)。其他憑證上應(yīng)注明商品或服務(wù)名稱、數(shù)量、單價、金額等信息，并加蓋收款單位公章。（二）報銷流程1.員工填寫申請表：員工在公務(wù)消費發(fā)生后[x]個工作日內(nèi)，填寫《公務(wù)卡報銷申請表》，并將發(fā)票等報銷憑證粘貼在申請表后，提交所在部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對員工的報銷申請進行審核，重點審核報銷事項是否符合公務(wù)卡使用范圍、報銷憑證是否真實有效、報銷金額是否合理等。審核通過后，在申請表上簽署意見并加蓋部門公章。3.財務(wù)部門審批：財務(wù)部門收到經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過的申請表后，對報銷申請進行終審。終審?fù)ㄟ^后，將報銷款項直接支付到員工公務(wù)卡賬戶。如報銷申請不符合規(guī)定，財務(wù)部門應(yīng)及時通知員工補充或更正相關(guān)材料。（三）報銷期限員工應(yīng)在公務(wù)消費發(fā)生后[x]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，因特殊原因不能按時報銷的，應(yīng)提前向公司財務(wù)部門說明情況，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期報銷。超過規(guī)定報銷期限的，公司財務(wù)部門不予受理。五、公務(wù)卡的還款與利息（一）還款責(zé)任1.員工責(zé)任：員工作為公務(wù)卡的持卡人，負(fù)有按時足額還款的責(zé)任。如因員工個人原因?qū)е鹿珓?wù)卡逾期還款，產(chǎn)生的利息、滯納金等費用由員工個人承擔(dān)。2.公司責(zé)任：公司財務(wù)部門應(yīng)在報銷款項到賬后，及時通知員工公務(wù)卡還款金額。如因公司財務(wù)部門原因?qū)е鹿珓?wù)卡逾期還款，產(chǎn)生的利息、滯納金等費用由公司承擔(dān)。（二）還款方式1.銀行代扣：員工可與公司財務(wù)部門協(xié)商，委托銀行從員工工資賬戶中代扣公務(wù)卡還款金額。銀行代扣應(yīng)在報銷款項到賬后[x]個工作日內(nèi)完成。2.自行還款：員工也可通過銀行網(wǎng)上銀行、手機銀行、自助終端等渠道自行還款，或在銀行指定的還款網(wǎng)點進行現(xiàn)金還款、轉(zhuǎn)賬還款等。（三）利息與滯納金1.利息：如員工未能按時足額還款，銀行將按照信用卡章程的規(guī)定計收利息。利息計算方式為：利息=未還款金額×日利率×逾期天數(shù)。日利率按照銀行規(guī)定執(zhí)行，一般為萬分之五。2.滯納金：如員工未能按時足額還款，銀行將按照信用卡章程的規(guī)定計收滯納金。滯納金計算方式為：滯納金=最低還款額未還部分×5%。最低還款額按照銀行規(guī)定執(zhí)行，一般為當(dāng)期賬單金額的10%。六、公務(wù)卡的管理與監(jiān)督（一）公司財務(wù)部門職責(zé)1.公務(wù)卡的申請與辦理：負(fù)責(zé)組織員工辦理公務(wù)卡，與合作銀行溝通協(xié)調(diào)，確保公務(wù)卡辦理工作順利進行。2.公務(wù)卡信息管理：負(fù)責(zé)維護員工公務(wù)卡信息，及時更新員工個人信息、聯(lián)系方式等內(nèi)容。3.公務(wù)卡報銷審核：負(fù)責(zé)對員工的公務(wù)卡報銷申請進行審核，確保報銷事項符合公務(wù)卡使用范圍、報銷憑證真實有效、報銷金額合理等。4.公務(wù)卡還款管理：負(fù)責(zé)在報銷款項到賬后，及時通知員工公務(wù)卡還款金額，并監(jiān)督員工按時足額還款。5.公務(wù)卡使用情況監(jiān)控：定期對公務(wù)卡使用情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）員工所在部門職責(zé)1.審核員工公務(wù)卡申請：負(fù)責(zé)對員工的公務(wù)卡申請進行審核，重點審核申請理由是否充分、是否確因工作需要經(jīng)常發(fā)生公務(wù)支出等。2.監(jiān)督員工公務(wù)卡使用：負(fù)責(zé)監(jiān)督本部門員工公務(wù)卡的使用情況，確保員工嚴(yán)格按照公務(wù)卡使用范圍使用公務(wù)卡，不得用于個人消費。3.協(xié)助財務(wù)部門進行報銷審核：在財務(wù)部門對員工公務(wù)卡報銷申請進行審核時，協(xié)助提供相關(guān)證明材料和情況說明。（三）監(jiān)督檢查1.定期檢查：公司財務(wù)部門應(yīng)定期對公務(wù)卡使用情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括公務(wù)卡報銷憑證的真實性、合法性、完整性，公務(wù)卡使用范圍的合規(guī)性，公務(wù)卡還款情況等。2.不定期抽查：公司審計部門應(yīng)不定期對公務(wù)卡使用情況進行抽查，重點檢查公務(wù)卡使用是否存在違規(guī)行為，是否存在套取現(xiàn)金、虛開發(fā)票等問題。3.違規(guī)處理：如發(fā)現(xiàn)員工存在違規(guī)使用公務(wù)卡的行為，公司