公司治理類管理制度?一、總則（一）目的為建立現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，保障公司、股東、員工的合法權(quán)益，促進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：公司治理活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、規(guī)范性文件的要求。2.權(quán)責(zé)明確原則：明確劃分各治理主體的職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)，避免職責(zé)不清和權(quán)力濫用。3.制衡有效原則：構(gòu)建科學(xué)合理的權(quán)力制衡機(jī)制，確保決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制約、相互協(xié)調(diào)。4.科學(xué)決策原則：建立科學(xué)的決策程序和方法，提高決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東與股東大會(huì)1.股東享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的權(quán)利，依法行使對(duì)公司的重大事項(xiàng)決策權(quán)。2.股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)報(bào)告；審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；修改公司章程；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。3.股東大會(huì)會(huì)議分為年度股東大會(huì)和臨時(shí)股東大會(huì)。年度股東大會(huì)每年召開一次，應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)舉行。臨時(shí)股東大會(huì)不定期召開，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)：董事人數(shù)不足本法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時(shí)；公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額三分之一時(shí)；單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之十以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)；董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)；公司章程規(guī)定的其他情形。4.股東大會(huì)的召集、召開、表決等程序應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。（二）董事會(huì)1.董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：召集股東大會(huì)會(huì)議，并向股東大會(huì)報(bào)告工作；執(zhí)行股東大會(huì)的決議；決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案；制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報(bào)酬事項(xiàng)；根據(jù)董事長(zhǎng)的提名，決定聘任或者解聘公司董事會(huì)秘書，決定其報(bào)酬事項(xiàng)；決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；制定公司的基本管理制度；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.董事會(huì)成員由[x]名董事組成，其中獨(dú)立董事[x]名。董事由股東大會(huì)選舉或更換，任期[x]年。董事任期屆滿，可連選連任。董事在任期屆滿以前，股東大會(huì)不得無(wú)故解除其職務(wù)。3.董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人，董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。董事長(zhǎng)行使下列職權(quán)：主持股東大會(huì)和召集、主持董事會(huì)會(huì)議；督促、檢查董事會(huì)決議的執(zhí)行；董事會(huì)授予的其他職權(quán)。4.董事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議每年至少召開[x]次，由董事長(zhǎng)召集和主持。代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過(guò)半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。（三）監(jiān)事會(huì)1.監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：檢查公司財(cái)務(wù)；對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東大會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；提議召開臨時(shí)股東大會(huì)，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東大會(huì)職責(zé)時(shí)召集和主持股東大會(huì)；向股東大會(huì)提出提案；依照《公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.監(jiān)事會(huì)成員由[x]名監(jiān)事組成，其中職工代表監(jiān)事[x]名。監(jiān)事的任期每屆為三年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。3.監(jiān)事會(huì)設(shè)主席1人，由全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過(guò)。（四）高級(jí)管理人員1.公司高級(jí)管理人員包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等。高級(jí)管理人員對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議；組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；擬訂公司的基本管理制度；制定公司的具體規(guī)章；提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；董事會(huì)授予的其他職權(quán)。2.高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，忠實(shí)履行職責(zé)，維護(hù)公司利益。三、決策機(jī)制（一）決策原則公司決策應(yīng)遵循科學(xué)、民主、合法的原則，充分考慮公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益和整體利益，確保決策的科學(xué)性和可行性。（二）決策程序1.提出議案：公司各部門或相關(guān)人員根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，提出需要決策的事項(xiàng)，并形成議案。2.初步審核：議案提交至相關(guān)部門或分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行初步審核，對(duì)議案的必要性、可行性、合法性等進(jìn)行審查。3.征求意見：將初步審核通過(guò)的議案征求相關(guān)部門、專家或其他利益相關(guān)者的意見，進(jìn)行充分論證。4.提交審議：經(jīng)過(guò)征求意見和修改完善后的議案提交至董事會(huì)或其他決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行審議。5.決策表決：決策機(jī)構(gòu)對(duì)議案進(jìn)行表決，形成決策意見。6.組織實(shí)施：根據(jù)決策意見，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施，并對(duì)實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤和反饋。（三）重大決策事項(xiàng)1.公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃等重大事項(xiàng)。2.公司的合并、分立、解散、清算或者變更公司形式等重大事項(xiàng)。3.公司的重大投資、融資、擔(dān)保等事項(xiàng)。4.公司的利潤(rùn)分配方案、彌補(bǔ)虧損方案等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。5.其他對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理有重大影響的事項(xiàng)。四、監(jiān)督機(jī)制（一）內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)、董事和高級(jí)管理人員的履職情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員落實(shí)整改。2.內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。3.公司各部門應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)自我監(jiān)督，確保各項(xiàng)工作規(guī)范有序進(jìn)行。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受國(guó)家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，依法披露公司信息，保障股東和社會(huì)公眾的知情權(quán)。2.鼓勵(lì)股東、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商等利益相關(guān)者對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行監(jiān)督，通過(guò)投訴、舉報(bào)等方式反映問(wèn)題，公司應(yīng)及時(shí)處理并反饋處理結(jié)果。五、信息披露與透明度（一）信息披露原則公司信息披露應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平的原則，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。（二）信息披露內(nèi)容1.定期報(bào)告：包括年度報(bào)告、中期報(bào)告等，應(yīng)披露公司的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、重大事項(xiàng)等信息。2.臨時(shí)報(bào)告：對(duì)公司發(fā)生的重大事件，如重大合同簽訂、重大訴訟仲裁、重大資產(chǎn)重組等，應(yīng)及時(shí)發(fā)布臨時(shí)報(bào)告進(jìn)行披露。3.其他信息：公司還應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，披露其他相關(guān)信息，如公司治理情況、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告等。（三）信息披露渠道公司信息披露主要通過(guò)公司官網(wǎng)、證券交易所指定媒體等渠道進(jìn)行發(fā)布。六、關(guān)聯(lián)交易管理（一）關(guān)聯(lián)方認(rèn)定1.公司的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。2.關(guān)聯(lián)法人是指具有下列情形之一的法人或其他組織：直接或間接地控制公司的法人或其他組織；由前項(xiàng)所述法人直接或間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的、或擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的，除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；持有公司5%以上股份的法人或其他組織及其一致行動(dòng)人；中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成公司對(duì)其利益傾斜的法人或其他組織。3.關(guān)聯(lián)自然人是指具有下列情形之一的自然人：直接或間接持有公司5%以上股份的自然人；公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；直接或間接地控制公司的法人的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；上述第1、2項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成公司對(duì)其利益傾斜的自然人。（二）關(guān)聯(lián)交易定義關(guān)聯(lián)交易是指公司或其控股子公司與公司關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括但不限于以下交易：1.購(gòu)買或出售資產(chǎn)；2.對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；3.提供財(cái)務(wù)資助；4.提供擔(dān)保；5.租入或租出資產(chǎn)；6.簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)等）；7.贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)；8.債權(quán)或債務(wù)重組；9.研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；10.簽訂許可協(xié)議；11.購(gòu)買原材料、燃料、動(dòng)力；12.銷售產(chǎn)品、商品；13.提供或接受勞務(wù)；14.委托或受托銷售；15.在關(guān)聯(lián)方的財(cái)務(wù)公司存貸款；16.與關(guān)聯(lián)方共同投資；17.其他通過(guò)約定可能引致資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。（三）關(guān)聯(lián)交易決策程序1.關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)由公司相關(guān)部門提出，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后提交至董事會(huì)或股東大會(huì)審議。2.董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，應(yīng)將該交易提交股東大會(huì)審議。3.股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。關(guān)聯(lián)股東應(yīng)在股東大會(huì)召開前向公司董事會(huì)披露其關(guān)聯(lián)關(guān)系，并主動(dòng)申請(qǐng)回避表決。該事項(xiàng)由出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)，方為有效。如該交易涉及關(guān)聯(lián)股東的重大利益，公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估或?qū)徲?jì)，并將評(píng)估或?qū)徲?jì)報(bào)告提交股東大會(huì)審議。（四）關(guān)聯(lián)交易披露公司應(yīng)在定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告中對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)披露，包括關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、交易金額、交易對(duì)方情況、定價(jià)政策等信息。七、內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制目標(biāo)1.合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)；2.合理保證公司資產(chǎn)安全；3.合理保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整；4.提高公司經(jīng)營(yíng)效率和效果；5.促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）內(nèi)部控制原則1.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。2.重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。3.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。（三）內(nèi)部控制要素1.內(nèi)部環(huán)境：包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：識(shí)別、評(píng)估與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，并采取應(yīng)對(duì)措施。3.控制活動(dòng)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。4.信息與溝通：及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。5.內(nèi)部監(jiān)督：對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)。（四）內(nèi)部控制措施1.不相容職務(wù)分離控制：合理設(shè)置職能部門和工作崗位，明確各部門、各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。2.授權(quán)審批控制：明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任，建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度。3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。5.預(yù)算控制：實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。6.運(yùn)營(yíng)分析控制：建立運(yùn)營(yíng)情況分析制度，經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購(gòu)銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過(guò)因素分析