銀行結(jié)算匯票管理制度?一、總則（一）目的為加強公司銀行結(jié)算匯票的管理，規(guī)范銀行結(jié)算匯票的使用流程，防范資金風險，保障公司資金安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在辦理銀行結(jié)算匯票業(yè)務(wù)過程中的相關(guān)操作與管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、金融規(guī)章制度以及銀行的相關(guān)規(guī)定辦理銀行結(jié)算匯票業(yè)務(wù)。2.安全性原則：確保銀行結(jié)算匯票的開具、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、兌付等各個環(huán)節(jié)的資金安全，防止出現(xiàn)資金損失和風險。3.準確性原則：各項業(yè)務(wù)操作必須準確無誤，保證銀行結(jié)算匯票信息的真實性、完整性和準確性。4.及時性原則：及時辦理銀行結(jié)算匯票的相關(guān)業(yè)務(wù)，避免因延誤導(dǎo)致票據(jù)過期或其他不利情況發(fā)生。二、銀行結(jié)算匯票的種類及適用范圍（一）種類銀行結(jié)算匯票主要包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。（二）適用范圍1.銀行承兌匯票：適用于公司在與具有良好信譽和一定經(jīng)濟實力的交易對手進行商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟往來結(jié)算時使用。當公司作為付款人時，可向開戶銀行申請承兌銀行承兌匯票，由銀行承諾在匯票到期日支付票款。2.商業(yè)承兌匯票：適用于公司與信用狀況較好的關(guān)聯(lián)企業(yè)或長期合作客戶之間的經(jīng)濟往來結(jié)算。商業(yè)承兌匯票由公司作為付款人承兌，到期時由付款人支付票款。三、銀行結(jié)算匯票的申請與審批（一）申請1.業(yè)務(wù)部門在簽訂經(jīng)濟合同或協(xié)議時，若預(yù)計采用銀行結(jié)算匯票進行結(jié)算，應(yīng)在合同或協(xié)議中明確約定使用銀行結(jié)算匯票的具體條款，包括匯票金額、付款期限、收款人等信息。2.業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同或協(xié)議約定，填寫《銀行結(jié)算匯票申請書》，詳細注明申請匯票的原因、金額、付款期限、收款人名稱及賬號、開戶銀行等內(nèi)容，并提交給財務(wù)部門。（二）審批1.財務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門提交的《銀行結(jié)算匯票申請書》后，首先對申請內(nèi)容進行審核，重點審核申請原因是否合理、金額是否與合同約定相符、付款期限是否符合公司資金安排等。2.財務(wù)部門審核通過后，將《銀行結(jié)算匯票申請書》提交給財務(wù)負責人進行審批。財務(wù)負責人應(yīng)綜合考慮公司資金狀況、信用狀況、業(yè)務(wù)風險等因素，對申請進行全面評估，并簽署審批意見。3.若申請金額較大或涉及重大業(yè)務(wù)事項，需報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體戰(zhàn)略和財務(wù)狀況，做出最終審批決定。四、銀行結(jié)算匯票的開具與領(lǐng)?。ㄒ唬╅_具1.經(jīng)審批同意后，財務(wù)部門根據(jù)《銀行結(jié)算匯票申請書》的內(nèi)容，向開戶銀行提交銀行結(jié)算匯票開具申請。2.開戶銀行審核無誤后，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具銀行結(jié)算匯票，并在匯票上加蓋銀行匯票專用章。3.財務(wù)部門收到銀行開具的銀行結(jié)算匯票后，應(yīng)及時核對匯票的各項信息，包括匯票號碼、金額、付款人、收款人、出票日期、到期日期等，確保信息準確無誤。（二）領(lǐng)取1.財務(wù)部門指定專人負責領(lǐng)取銀行結(jié)算匯票，并在領(lǐng)取時填寫《銀行結(jié)算匯票領(lǐng)取登記表》，詳細記錄匯票的領(lǐng)取日期、號碼、金額、付款人、收款人等信息。2.領(lǐng)取人員在領(lǐng)取銀行結(jié)算匯票時，應(yīng)與銀行工作人員當面核對匯票的真實性、完整性和有效性，并在銀行提供的相關(guān)單據(jù)上簽字確認。3.領(lǐng)取人員將銀行結(jié)算匯票帶回公司后，應(yīng)立即將其交予財務(wù)部門指定的保管人員進行妥善保管。五、銀行結(jié)算匯票的保管（一）保管人員職責1.銀行結(jié)算匯票保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責任心，嚴格遵守公司的財務(wù)管理制度和保密制度。2.負責銀行結(jié)算匯票的日常保管工作，確保匯票存放安全，防止丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。3.定期對銀行結(jié)算匯票的保管情況進行檢查和盤點，核對匯票的數(shù)量、金額、號碼等信息，確保賬實相符。4.按照規(guī)定的程序辦理銀行結(jié)算匯票的交接手續(xù)，確保交接過程的清晰、準確、安全。（二）保管要求1.銀行結(jié)算匯票應(yīng)存放在專門的保險柜或保險箱中，并設(shè)置密碼鎖進行保護。保險柜或保險箱應(yīng)放置在安全可靠的地點，如財務(wù)辦公室等。2.對于已開具但尚未使用的銀行結(jié)算匯票，應(yīng)按照匯票號碼順序進行排列，并建立詳細的匯票登記簿，記錄每張匯票的相關(guān)信息。3.嚴禁將銀行結(jié)算匯票與空白支票、印章等重要物品混放保管，以防止出現(xiàn)票據(jù)被盜用或濫用的風險。4.如遇特殊情況需要臨時借出銀行結(jié)算匯票，必須經(jīng)過嚴格的審批程序，并辦理相關(guān)的借閱手續(xù)。借閱期限不得超過規(guī)定時間，借閱完畢后應(yīng)及時歸還并進行核對。六、銀行結(jié)算匯票的背書轉(zhuǎn)讓（一）背書轉(zhuǎn)讓的條件1.公司因業(yè)務(wù)需要將銀行結(jié)算匯票背書轉(zhuǎn)讓給其他單位時，必須確保該匯票真實、有效，且背書轉(zhuǎn)讓行為符合國家法律法規(guī)和銀行的相關(guān)規(guī)定。2.背書轉(zhuǎn)讓的銀行結(jié)算匯票必須是未到期的匯票，且背書轉(zhuǎn)讓的次數(shù)不得超過規(guī)定的限制。3.背書轉(zhuǎn)讓的匯票金額必須與公司實際交易金額相符，不得擅自涂改或變造匯票金額。（二）背書轉(zhuǎn)讓的操作流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實際交易情況，確定需要背書轉(zhuǎn)讓的銀行結(jié)算匯票，并填寫《銀行結(jié)算匯票背書轉(zhuǎn)讓申請書》，詳細注明背書轉(zhuǎn)讓的原因、匯票號碼、金額、轉(zhuǎn)讓對象、轉(zhuǎn)讓日期等內(nèi)容。2.《銀行結(jié)算匯票背書轉(zhuǎn)讓申請書》經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責人簽字確認后，提交給財務(wù)部門進行審核。3.財務(wù)部門審核通過后，指定專人負責辦理銀行結(jié)算匯票的背書轉(zhuǎn)讓手續(xù)。背書轉(zhuǎn)讓時，應(yīng)在匯票背面的背書欄內(nèi)依次加蓋公司財務(wù)專用章和法定代表人或授權(quán)代理人的簽章，并注明被背書人的名稱。4.背書轉(zhuǎn)讓完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時將背書轉(zhuǎn)讓的相關(guān)信息記錄在匯票登記簿中，并與被背書人進行核對，確保背書轉(zhuǎn)讓的真實性和準確性。七、銀行結(jié)算匯票的貼現(xiàn)（一）貼現(xiàn)的條件1.公司因資金周轉(zhuǎn)需要，可將未到期的銀行結(jié)算匯票向銀行申請貼現(xiàn)。申請貼現(xiàn)的匯票必須是真實、合法、有效的，且匯票的承兌人信譽良好，具有較強的支付能力。2.公司應(yīng)與貼現(xiàn)銀行簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。貼現(xiàn)協(xié)議應(yīng)包括貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)期限、貼現(xiàn)費用等內(nèi)容。3.貼現(xiàn)銀行對公司的貼現(xiàn)申請進行審核，審核內(nèi)容包括公司的信用狀況、匯票的真實性和有效性、交易背景的真實性等。（二）貼現(xiàn)的操作流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司資金需求情況，填寫《銀行結(jié)算匯票貼現(xiàn)申請書》，詳細注明申請貼現(xiàn)的匯票號碼、金額、出票日期、到期日期、承兌人等信息，并提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門收到《銀行結(jié)算匯票貼現(xiàn)申請書》后，對申請內(nèi)容進行審核，重點審核申請貼現(xiàn)的原因是否合理、匯票的真實性和有效性、貼現(xiàn)金額是否與公司資金需求相符等。3.財務(wù)部門審核通過后，將《銀行結(jié)算匯票貼現(xiàn)申請書》及相關(guān)匯票資料提交給貼現(xiàn)銀行。貼現(xiàn)銀行對公司的貼現(xiàn)申請進行審核，審核通過后與公司簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，并按照協(xié)議約定辦理貼現(xiàn)手續(xù)。4.貼現(xiàn)銀行按照貼現(xiàn)金額扣除貼現(xiàn)利息和相關(guān)費用后，將剩余款項支付給公司指定的銀行賬戶。財務(wù)部門收到貼現(xiàn)款項后，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，并記錄貼現(xiàn)的相關(guān)信息。八、銀行結(jié)算匯票的到期兌付（一）到期前準備1.在銀行結(jié)算匯票到期前，財務(wù)部門應(yīng)提前與承兌銀行進行溝通，了解匯票的到期兌付流程和要求，并按照銀行的指示做好相關(guān)準備工作。2.財務(wù)部門核對匯票的到期日期、金額、收款人等信息，確保匯票的真實性和有效性。同時，檢查匯票的背書是否連續(xù)、完整，如有問題應(yīng)及時與相關(guān)單位進行溝通解決。3.根據(jù)匯票的到期日期，合理安排資金，確保公司在匯票到期日有足夠的資金用于兌付。如預(yù)計資金不足，應(yīng)提前制定資金籌集方案，確保匯票能夠按時足額兌付。（二）到期兌付流程1.在銀行結(jié)算匯票到期日，財務(wù)部門指定專人負責辦理匯票的到期兌付手續(xù)。兌付人員應(yīng)攜帶匯票原件、公司預(yù)留銀行印鑒等相關(guān)資料前往承兌銀行。2.承兌銀行對兌付人員提交的匯票及相關(guān)資料進行審核，審核無誤后，按照匯票金額將款項支付給公司指定的銀行賬戶。3.兌付人員在收到銀行支付的款項后，應(yīng)及時與銀行核對兌付金額，并在銀行提供的相關(guān)單據(jù)上簽字確認。4.財務(wù)部門收到銀行支付的款項后，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，沖減相應(yīng)的應(yīng)收票據(jù)科目，并記錄匯票的兌付日期、金額等信息。九、銀行結(jié)算匯票的掛失與解掛（一）掛失1.如果發(fā)現(xiàn)銀行結(jié)算匯票丟失、被盜或其他原因?qū)е聟R票失控，公司應(yīng)立即向承兌銀行辦理掛失手續(xù)。掛失時，應(yīng)填寫《銀行結(jié)算匯票掛失申請書》，詳細注明匯票的號碼、金額、出票日期、付款人、收款人等信息，并提供相關(guān)證明材料。2.承兌銀行收到公司的掛失申請后，將對掛失申請進行審核。審核通過后，銀行將對該匯票進行止付處理，防止匯票被他人冒用或兌付。3.公司在辦理掛失手續(xù)后，應(yīng)及時向公安機關(guān)報案，并取得報案回執(zhí)。同時，應(yīng)在公司內(nèi)部發(fā)布公告，提醒相關(guān)人員注意防范風險。（二）解掛1.如果公司在掛失后找回了銀行結(jié)算匯票，或者發(fā)現(xiàn)匯票掛失有誤，需要辦理解掛手續(xù)。辦理解掛手續(xù)時，公司應(yīng)向承兌銀行提交《銀行結(jié)算匯票解掛申請書》，并提供相關(guān)證明材料。2.承兌銀行收到公司的解掛申請后，將對解掛申請進行審核。審核通過后，銀行將對該匯票的止付狀態(tài)進行解除，恢復(fù)匯票的正常使用。3.公司在辦理解掛手續(xù)后，應(yīng)及時通知相關(guān)部門和人員，確保匯票能夠正常流轉(zhuǎn)和使用。十、銀行結(jié)算匯票的風險防范與監(jiān)控（一）風險防范措施1.加強對銀行結(jié)算匯票業(yè)務(wù)相關(guān)人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風險意識，確保各項操作符合規(guī)定要求。2.建立健全銀行結(jié)算匯票業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度，加強對業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督和管理，防止出現(xiàn)內(nèi)部人員違規(guī)操作或舞弊行為。3.嚴格審查交易對手的信用狀況和經(jīng)營情況，確保銀行結(jié)算匯票的開具和使用基于真實、合法、有效的交易背景，避免因交易風險導(dǎo)致資金損失。4.定期對銀行結(jié)算匯票的使用情況進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在的風險問題。（二）風險監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)建立銀行結(jié)算匯票業(yè)務(wù)風險監(jiān)控臺賬，對匯票的開具、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、兌付、掛失等情況進行詳細記錄和跟蹤監(jiān)控。2.定期對銀行結(jié)算匯票的風險狀況進行評估，分析匯票業(yè)務(wù)對公司資金安全和財務(wù)狀況的影響。如發(fā)現(xiàn)風險隱患，應(yīng)及時采取措施進行防范和化解。3.加強與銀行的溝通與協(xié)作，及時了解銀行結(jié)算匯票業(yè)務(wù)的相關(guān)政策法規(guī)和市場動態(tài)，掌握銀行對匯票業(yè)務(wù)的風險管理要求，確保公司的匯票業(yè)務(wù)操作符合銀行的規(guī)定。十一、罰則（一）對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：1.對于因操作失誤或疏忽導(dǎo)致銀行結(jié)算匯票信息錯誤、延誤等情況，給公司造成損失的，相關(guān)責任人應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任。2.對于擅自挪用、出借銀行結(jié)算匯票或進行其他違規(guī)操作的人員，公司將給予嚴肅批評教育，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。3.對于因?qū)徍税殃P(guān)不嚴，導(dǎo)致銀行結(jié)算匯票業(yè)務(wù)出現(xiàn)風險或損失的部門負責人和相關(guān)管理人員，公司將給予相應(yīng)的處罰，并責令其采取措施進行