售藥店結(jié)算管理制度?一、總則（一）目的為加強零售藥店結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時結(jié)算，提高財務(wù)管理效率，保障藥店正常運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本零售藥店所有涉及的銷售結(jié)算業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行卡結(jié)算、電子支付結(jié)算（如微信支付、支付寶支付等）以及醫(yī)保結(jié)算等。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保結(jié)算金額準(zhǔn)確無誤，賬目清晰。3.及時性原則：及時處理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，不得拖延。4.安全性原則：保障資金安全，防止出現(xiàn)資金風(fēng)險和損失。二、結(jié)算流程（一）銷售收款1.收銀員在收款時應(yīng)仔細(xì)核對商品價格、數(shù)量等信息，確保收款金額準(zhǔn)確。對于掃描商品條碼或錄入商品信息后，要再次確認(rèn)商品名稱、規(guī)格、售價等是否正確。2.對于現(xiàn)金交易，應(yīng)先收款后交付商品，并當(dāng)面清點現(xiàn)金真?zhèn)渭皵?shù)額。如發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)立即予以沒收，并按規(guī)定處理。3.對于銀行卡結(jié)算，應(yīng)使用正規(guī)的刷卡設(shè)備進行操作，按照提示輸入相關(guān)信息，確保交易成功。交易完成后，打印交易憑條，由顧客簽字確認(rèn)。4.對于電子支付結(jié)算，應(yīng)引導(dǎo)顧客正確操作支付平臺，確保支付流程順利進行。支付成功后，及時確認(rèn)到賬信息，并向顧客提供支付成功的提示。（二）醫(yī)保結(jié)算1.醫(yī)保結(jié)算前，應(yīng)確認(rèn)顧客的醫(yī)保資格和醫(yī)保個人賬戶余額等信息。要求顧客出示有效醫(yī)保憑證（醫(yī)保卡等），并進行讀卡驗證。2.按照醫(yī)保政策和藥店與醫(yī)保部門簽訂的服務(wù)協(xié)議，準(zhǔn)確計算醫(yī)保報銷金額和個人自付金額。3.在醫(yī)保系統(tǒng)中錄入相關(guān)信息，包括藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等，提交醫(yī)保結(jié)算申請。4.醫(yī)保部門審核通過后，按照規(guī)定進行結(jié)算操作，將醫(yī)保報銷金額直接結(jié)算到藥店賬戶，個人自付部分由顧客支付。（三）結(jié)算記錄與核對1.每次結(jié)算完成后，收銀員應(yīng)在收銀系統(tǒng)中準(zhǔn)確記錄結(jié)算時間、結(jié)算方式、結(jié)算金額、顧客信息等詳細(xì)內(nèi)容。2.每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)打印當(dāng)日結(jié)算清單，與實際收款金額進行核對，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查找原因并進行調(diào)整。3.財務(wù)人員定期對結(jié)算記錄進行審核，與銀行對賬單、醫(yī)保結(jié)算明細(xì)等進行核對，檢查結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。（四）結(jié)算款項處理1.現(xiàn)金結(jié)算款項應(yīng)在每日營業(yè)結(jié)束后及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。繳存時，填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、金額、款項來源等信息。2.銀行卡結(jié)算款項和電子支付結(jié)算款項，銀行到賬后應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，確認(rèn)收入到賬情況。3.醫(yī)保結(jié)算款項到賬后，財務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定進行賬務(wù)處理，區(qū)分醫(yī)保報銷收入和個人自付收入。三、結(jié)算設(shè)備與系統(tǒng)管理（一）收銀設(shè)備管理1.定期對收銀設(shè)備進行檢查和維護，確保設(shè)備正常運行。包括電腦、收款機、掃碼槍、刷卡機等。2.妥善保管收銀設(shè)備的密碼、密鑰等重要信息，不得泄露。3.如遇收銀設(shè)備故障，應(yīng)及時聯(lián)系技術(shù)人員進行維修，在維修期間應(yīng)采取應(yīng)急措施，確保結(jié)算業(yè)務(wù)不受影響。（二）結(jié)算系統(tǒng)管理1.嚴(yán)格按照結(jié)算系統(tǒng)的操作規(guī)范進行操作，不得擅自更改系統(tǒng)設(shè)置和參數(shù)。2.定期對結(jié)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管，保存一定期限。3.關(guān)注結(jié)算系統(tǒng)的更新和升級信息，及時進行系統(tǒng)更新，以保障系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性。四、票據(jù)管理（一）發(fā)票管理1.按照國家稅務(wù)部門的規(guī)定領(lǐng)購、開具發(fā)票。發(fā)票應(yīng)妥善保管，不得丟失、損毀。2.開具發(fā)票時，應(yīng)如實填寫發(fā)票內(nèi)容，包括顧客名稱、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、稅率等信息，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。3.對于作廢發(fā)票，應(yīng)在發(fā)票上加蓋"作廢"章，并將所有聯(lián)次妥善保存，不得擅自銷毀。（二）其他票據(jù)管理1.對于收款收據(jù)、醫(yī)保結(jié)算憑證等其他票據(jù)，應(yīng)建立領(lǐng)用、使用、核銷制度。2.領(lǐng)用時，應(yīng)登記領(lǐng)用日期、票據(jù)種類、數(shù)量、起止號碼等信息。3.使用過程中，應(yīng)按照規(guī)定填寫票據(jù)內(nèi)容，確保字跡清晰、內(nèi)容準(zhǔn)確。4.核銷時，應(yīng)檢查票據(jù)的使用情況，核對已使用票據(jù)的金額、存根聯(lián)等信息，確保票據(jù)使用合規(guī)。五、人員職責(zé)與權(quán)限（一）收銀員職責(zé)1.負(fù)責(zé)顧客購買商品的收款結(jié)算工作，確保收款金額準(zhǔn)確無誤。2.熟練掌握各種結(jié)算方式的操作流程，為顧客提供快速、便捷的結(jié)算服務(wù)。3.妥善保管收款現(xiàn)金、票據(jù)等，做好每日結(jié)算記錄和現(xiàn)金繳存工作。4.協(xié)助財務(wù)人員核對結(jié)算賬目，及時發(fā)現(xiàn)和解決結(jié)算過程中出現(xiàn)的問題。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善結(jié)算管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.審核結(jié)算記錄和相關(guān)憑證，確保結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、合規(guī)。3.處理各類結(jié)算款項的賬務(wù)核算，編制財務(wù)報表，反映結(jié)算業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況。4.與銀行、醫(yī)保部門等進行溝通協(xié)調(diào)，辦理結(jié)算相關(guān)事宜，確保資金及時到賬和結(jié)算業(yè)務(wù)順利進行。（三）結(jié)算權(quán)限設(shè)置1.明確收銀員的收款權(quán)限，規(guī)定單筆收款金額上限等。超過權(quán)限的收款業(yè)務(wù)，應(yīng)經(jīng)上級主管審核批準(zhǔn)。2.財務(wù)人員具有對結(jié)算數(shù)據(jù)進行審核、調(diào)整賬務(wù)、與外部機構(gòu)溝通結(jié)算事宜等權(quán)限。但涉及重大資金變動或特殊結(jié)算業(yè)務(wù)，需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.藥店內(nèi)部設(shè)立監(jiān)督崗位或指定專人對結(jié)算業(yè)務(wù)進行定期檢查。檢查內(nèi)容包括結(jié)算流程執(zhí)行情況、結(jié)算記錄準(zhǔn)確性、票據(jù)管理等。2.定期對收銀員和財務(wù)人員進行結(jié)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識。3.建立內(nèi)部舉報機制，鼓勵員工對結(jié)算過程中的違規(guī)行為進行舉報，對舉報屬實的給予獎勵。（二）外部監(jiān)督1.接受稅務(wù)部門對發(fā)票開具和使用情況的監(jiān)督檢查，確保發(fā)票管理合規(guī)。2.配合醫(yī)保部門的檢查，提供醫(yī)保結(jié)算相關(guān)資料，接受醫(yī)保部門對醫(yī)保結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理。3.主動接受銀行等金融機構(gòu)對資金結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)督，確保資金往來合法、合規(guī)。七、風(fēng)險防范與應(yīng)急處理（一）風(fēng)險防范1.加強對結(jié)算人員的職業(yè)道德教育，提高其廉潔自律意識，防止出現(xiàn)貪污、挪用資金等風(fēng)險。2.建立健全風(fēng)險預(yù)警機制，對結(jié)算業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的異常情況進行及時監(jiān)測和分析，如結(jié)算金額異常波動、頻繁出現(xiàn)退票等，及時采取措施防范風(fēng)險。3.加強與合作銀行、支付機構(gòu)、醫(yī)保部門等的溝通協(xié)調(diào)，及時了解相關(guān)政策變化和業(yè)務(wù)動態(tài)，降低因政策調(diào)整、機構(gòu)變動等帶來的結(jié)算風(fēng)險。（二）應(yīng)急處理1.制定結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案，明確在遇到系統(tǒng)故障、突發(fā)停電、網(wǎng)絡(luò)中斷等緊急情況時的應(yīng)急處理措施。2.定期對應(yīng)急預(yù)案進行演練，確保相關(guān)人員熟悉應(yīng)急處理流程，能夠在緊急情況下迅速、有效地采取措施，保障結(jié)算業(yè)務(wù)的連續(xù)性。3.如發(fā)生重大結(jié)算風(fēng)險事件，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)