鐵路現(xiàn)金票據(jù)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)鐵路現(xiàn)金票據(jù)管理，規(guī)范現(xiàn)金票據(jù)的使用、保管、交接等行為，確?，F(xiàn)金票據(jù)的安全與完整，防范資金風(fēng)險(xiǎn)和票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于鐵路系統(tǒng)內(nèi)涉及現(xiàn)金收付及各類票據(jù)使用的單位和部門，包括但不限于車站、客運(yùn)段、貨運(yùn)部門、財(cái)務(wù)部門等。（三）基本原則1.合法性原則：現(xiàn)金票據(jù)的管理和使用必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、鐵路行業(yè)相關(guān)規(guī)定以及本單位的財(cái)務(wù)制度。2.安全性原則：采取有效措施確保現(xiàn)金票據(jù)在各個(gè)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的安全，防止丟失、被盜、毀損等情況發(fā)生。3.準(zhǔn)確性原則：現(xiàn)金票據(jù)的記錄、核算等工作應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和可靠性。4.規(guī)范操作原則：明確現(xiàn)金票據(jù)管理各環(huán)節(jié)的操作流程和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。二、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金收付范圍1.職工工資、津貼、獎(jiǎng)金等薪酬支付。2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。3.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)暫定為1000元）。4.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。（二）現(xiàn)金庫(kù)存限額1.各單位應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金收付情況，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額。一般按照3至5天的日常零星開(kāi)支所需確定，但最高不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。2.庫(kù)存限額一經(jīng)核定，必須嚴(yán)格遵守，超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。（三）現(xiàn)金收付流程1.收款流程業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)開(kāi)具合法有效的收款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。收款憑證應(yīng)注明收款日期、金額、付款單位或個(gè)人名稱等信息，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。收款后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金和收款憑證交至本單位財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行當(dāng)面清點(diǎn)，核對(duì)收款憑證與現(xiàn)金金額是否一致。核對(duì)無(wú)誤后，財(cái)務(wù)人員在收款憑證上加蓋"現(xiàn)金收訖"章，并根據(jù)收款情況登記現(xiàn)金日記賬。2.付款流程業(yè)務(wù)部門或個(gè)人需要支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金付款申請(qǐng)單，注明付款事由、金額、收款單位或個(gè)人名稱等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。付款申請(qǐng)單經(jīng)審批通過(guò)后，交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員審核付款申請(qǐng)單的審批手續(xù)是否齊全，金額是否準(zhǔn)確，收款單位或個(gè)人信息是否無(wú)誤。審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)付款申請(qǐng)單開(kāi)具現(xiàn)金支票或從庫(kù)存現(xiàn)金中支付現(xiàn)金。開(kāi)具現(xiàn)金支票時(shí)，應(yīng)填寫支票日期、收款人、金額、用途等信息，并在支票上加蓋預(yù)留銀行印鑒。支付現(xiàn)金時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)要求收款人在現(xiàn)金付款憑證上簽字確認(rèn)。付款后，財(cái)務(wù)人員登記現(xiàn)金日記賬。（四）現(xiàn)金盤點(diǎn)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定專人負(fù)責(zé)，至少每月進(jìn)行一次。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)盤金額、差異金額及原因等信息。盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員應(yīng)在現(xiàn)金盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。屬于記賬錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬目；屬于責(zé)任事故的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。三、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類鐵路現(xiàn)金票據(jù)主要包括車票、客貨運(yùn)雜費(fèi)收據(jù)、定額收據(jù)、支票等。（二）票據(jù)的購(gòu)買1.各單位根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向鐵路票據(jù)管理部門提出票據(jù)購(gòu)買申請(qǐng)，注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量等信息。2.票據(jù)管理部門審核申請(qǐng)后，按照規(guī)定發(fā)售票據(jù)，并開(kāi)具票據(jù)發(fā)售清單。發(fā)售清單應(yīng)注明票據(jù)種類、數(shù)量、起止號(hào)碼、發(fā)售日期等信息。3.購(gòu)買單位應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)領(lǐng)取票據(jù)，領(lǐng)取時(shí)應(yīng)在票據(jù)發(fā)售清單上簽字確認(rèn)。領(lǐng)取的票據(jù)應(yīng)與發(fā)售清單核對(duì)無(wú)誤后，方可帶回使用。（三）票據(jù)的保管1.各單位應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管場(chǎng)所，配備必要的保險(xiǎn)柜、防盜門窗等安全設(shè)施，確保票據(jù)存放安全。2.票據(jù)應(yīng)分類存放，按照票據(jù)種類、號(hào)碼順序進(jìn)行整理，不得隨意堆放。3.票據(jù)保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)票據(jù)的實(shí)際數(shù)量與賬面記錄是否一致，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)情況應(yīng)記錄在案，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告處理。4.嚴(yán)禁將空白票據(jù)帶出單位存放，如因特殊情況需要外出攜帶的，必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并采取必要的安全防范措施。5.票據(jù)保管場(chǎng)所應(yīng)保持清潔、干燥，防止票據(jù)受潮、發(fā)霉、蟲蛀等情況發(fā)生。（四）票據(jù)的使用1.票據(jù)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大使用范圍或轉(zhuǎn)借他人使用。2.開(kāi)具票據(jù)時(shí)，應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水填寫，字跡清晰、工整，不得涂改、挖補(bǔ)。填寫的內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確，包括日期、付款單位或個(gè)人名稱、項(xiàng)目、金額、收款人等信息，并加蓋單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。3.作廢的票據(jù)應(yīng)加蓋"作廢"戳記，全份保存，并在票據(jù)登記簿上注明作廢原因和日期。4.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整理、裝訂，按照規(guī)定的保管期限妥善保管。裝訂后的票據(jù)應(yīng)加封皮，注明票據(jù)種類、起止號(hào)碼、使用日期、冊(cè)數(shù)等信息，并由保管人員簽字。（五）票據(jù)的交接1.票據(jù)在單位內(nèi)部各部門之間或人員之間交接時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)。交接雙方應(yīng)核對(duì)票據(jù)的種類、數(shù)量、號(hào)碼等信息，并在交接清單上簽字確認(rèn)。2.票據(jù)交接清單應(yīng)注明交接日期、交接雙方姓名、票據(jù)種類、數(shù)量、起止號(hào)碼、交接原因等信息。交接清單一式兩份，交接雙方各執(zhí)一份。3.如遇人員調(diào)動(dòng)、離職等情況，必須在辦理完票據(jù)交接手續(xù)后，方可辦理其他離職手續(xù)。（六）票據(jù)的核銷1.各單位應(yīng)定期對(duì)已使用的票據(jù)進(jìn)行核銷，確保票據(jù)使用的真實(shí)性和合法性。核銷工作一般由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。2.票據(jù)核銷時(shí)，應(yīng)核對(duì)票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的金額、內(nèi)容是否一致，已開(kāi)具的票據(jù)是否全部入賬。3.對(duì)于收回的作廢票據(jù)，應(yīng)與已開(kāi)具的票據(jù)存根聯(lián)一并進(jìn)行核銷。核銷后的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定的保管期限妥善保管。4.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并采取相應(yīng)的掛失、聲明作廢等措施。同時(shí)，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.各單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)現(xiàn)金票據(jù)管理情況進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金庫(kù)存限額執(zhí)行情況、現(xiàn)金收付流程的合規(guī)性、票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、交接、核銷等環(huán)節(jié)的操作是否規(guī)范等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金票據(jù)的日常監(jiān)督管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。對(duì)于違反本制度的行為，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。（二）外部監(jiān)督1.鐵路上級(jí)主管部門應(yīng)定期對(duì)所屬單位的現(xiàn)金票據(jù)管理情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。2.接受國(guó)家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的檢查。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)按照要求及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告上級(jí)主管部門。五、責(zé)任追究（一）對(duì)違反本制度行為的責(zé)任認(rèn)定1.因保管不善導(dǎo)致現(xiàn)金丟失、被盜或票據(jù)丟失、毀損的，由保管人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.未按照規(guī)定的流程進(jìn)行現(xiàn)金收付或票據(jù)使用、交接、核銷等操作，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確、資金風(fēng)險(xiǎn)或票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的，由相關(guān)操作人員承擔(dān)責(zé)任。3.擅自擴(kuò)大現(xiàn)金收付范圍、轉(zhuǎn)借票據(jù)或擅自更改票據(jù)內(nèi)容等違規(guī)行為的，由相關(guān)責(zé)任人員承擔(dān)責(zé)任。（二）責(zé)任追究方式1.批評(píng)教育：對(duì)違反本制度情節(jié)較輕的人員，給予批評(píng)教育，責(zé)令其改正錯(cuò)誤。2.經(jīng)濟(jì)處罰：根據(jù)違規(guī)行為造成的損失大小，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰，如扣發(fā)獎(jiǎng)金、罰款等。3.行政處分：對(duì)違反本制度情節(jié)嚴(yán)重的人員，