資金支付管理制度考核?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金支付管理，規(guī)范支付流程，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時支付，提高資金使用效率，特制定本資金支付管理制度考核。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的所有資金支付業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：資金支付必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：支付信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保資金支付到正確的對象和賬戶。3.及時性原則：按照規(guī)定的時間和流程及時辦理資金支付，不得拖延。4.安全性原則：保障資金支付過程中的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險。二、資金支付流程（一）支付申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要，填寫資金支付申請表，詳細(xì)說明支付事由、金額、支付對象、支付方式等信息。2.申請表應(yīng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保業(yè)務(wù)的真實性和合理性。（二）審批環(huán)節(jié)1.部門經(jīng)理審批：對業(yè)務(wù)部門提交的支付申請進(jìn)行初步審核，重點審核業(yè)務(wù)的必要性和金額的合理性，簽署審批意見。2.財務(wù)審核：財務(wù)部門對支付申請進(jìn)行財務(wù)審核，包括資金預(yù)算、賬戶余額、支付合規(guī)性等方面，審核通過后簽字確認(rèn)。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)審批權(quán)限，由分管領(lǐng)導(dǎo)對支付申請進(jìn)行審批，重大資金支付需報總經(jīng)理審批。（三）支付執(zhí)行1.審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)支付申請，選擇合適的支付方式進(jìn)行資金支付。2.采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的，應(yīng)準(zhǔn)確填寫收款單位名稱、賬號、開戶行等信息；采用現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。3.支付完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時登記資金支付臺賬，更新相關(guān)財務(wù)記錄。（四）支付記錄與存檔1.財務(wù)部門應(yīng)妥善保存資金支付的相關(guān)憑證、文件等資料，包括支付申請表、審批文件、銀行回單、發(fā)票等。2.按照會計檔案管理規(guī)定，定期對支付記錄進(jìn)行整理、歸檔，確保檔案的完整性和可查性。三、資金支付審批權(quán)限（一）一般資金支付審批權(quán)限1.單筆金額在[x]元以下的資金支付，由部門經(jīng)理審批。2.單筆金額在[x]元至[x]元之間的資金支付，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.單筆金額在[x]元以上的資金支付，由總經(jīng)理審批。（二）重大資金支付審批權(quán)限1.重大投資、融資、資產(chǎn)處置等資金支付事項，需經(jīng)公司董事會或股東會審批。2.涉及關(guān)聯(lián)交易的資金支付，應(yīng)按照關(guān)聯(lián)交易管理制度的規(guī)定履行審批程序。（三）特殊情況審批對于緊急或特殊情況下的資金支付，如不及時支付將影響公司正常運(yùn)營的，可先由總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)支付，但事后應(yīng)及時補(bǔ)辦書面審批手續(xù)。四、資金支付方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.公司應(yīng)在銀行開立基本賬戶和其他必要的結(jié)算賬戶，用于辦理日常資金收付業(yè)務(wù)。2.優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保支付的安全性和可追溯性。3.辦理銀行轉(zhuǎn)賬支付時，應(yīng)按照銀行規(guī)定填寫轉(zhuǎn)賬支票、電匯憑證等支付憑證，并加蓋公司財務(wù)專用章和法定代表人或授權(quán)代理人印章。（二）現(xiàn)金支付1.嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍，一般情況下，單筆金額超過[x]元的支付不得使用現(xiàn)金。2.因特殊情況需要使用現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，并注明現(xiàn)金支付的具體原因。3.現(xiàn)金支付應(yīng)在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)，由出納人員當(dāng)面點清現(xiàn)金，收款人簽字確認(rèn)。（三）其他支付方式1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可采用銀行匯票、商業(yè)匯票、委托收款、托收承付等其他支付方式。2.采用其他支付方式時，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，確保支付的順利進(jìn)行。五、資金支付風(fēng)險控制（一）風(fēng)險識別與評估1.財務(wù)部門應(yīng)定期對資金支付業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，如支付對象的信用風(fēng)險、支付信息泄露風(fēng)險、資金挪用風(fēng)險等。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。（二）內(nèi)部控制措施1.建立健全資金支付內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位在資金支付業(yè)務(wù)中的職責(zé)和權(quán)限，相互制約、相互監(jiān)督。2.加強(qiáng)對支付憑證的審核，確保支付憑證的真實性、完整性和合法性。3.定期核對銀行賬戶余額，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。4.加強(qiáng)對資金支付業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計，檢查制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（三）應(yīng)急處理機(jī)制1.制定資金支付應(yīng)急預(yù)案，明確在發(fā)生突發(fā)情況時的應(yīng)急處理流程和措施。2.如遇支付系統(tǒng)故障、銀行賬戶凍結(jié)等緊急情況，應(yīng)及時啟動應(yīng)急預(yù)案，確保資金支付業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。六、資金支付考核指標(biāo)（一）支付準(zhǔn)確率1.定義：支付準(zhǔn)確率=正確支付筆數(shù)/支付總筆數(shù)×100%。2.考核標(biāo)準(zhǔn)：支付準(zhǔn)確率應(yīng)達(dá)到[x]%以上，每降低[x]個百分點，扣減相關(guān)責(zé)任人績效分[x]分。（二）支付及時性1.定義：支付及時性=按時支付筆數(shù)/應(yīng)支付筆數(shù)×100%。2.考核標(biāo)準(zhǔn)：支付及時性應(yīng)達(dá)到[x]%以上，每降低[x]個百分點，扣減相關(guān)責(zé)任人績效分[x]分。對于因支付不及時給公司造成損失的，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（三）審批合規(guī)率1.定義：審批合規(guī)率=符合審批流程筆數(shù)/審批總筆數(shù)×100%。2.考核標(biāo)準(zhǔn)：審批合規(guī)率應(yīng)達(dá)到[x]%以上，每降低[x]個百分點，扣減相關(guān)責(zé)任人績效分[x]分。對于違規(guī)審批的行為，嚴(yán)肅追究審批人的責(zé)任。（四）資金安全事故發(fā)生率1.定義：資金安全事故發(fā)生率=發(fā)生資金安全事故次數(shù)/考核期內(nèi)資金支付總筆數(shù)×100%。2.考核標(biāo)準(zhǔn)：資金安全事故發(fā)生率應(yīng)為零，發(fā)生一次資金安全事故，扣減相關(guān)責(zé)任人績效分[x]分，并視情節(jié)輕重追究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對資金支付業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查支付流程的執(zhí)行情況、審批手續(xù)的合規(guī)性、資金使用的合理性等。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)部門自查1.財務(wù)部門每月對資金支付業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，重點檢查支付憑證的審核、支付信息的錄入、資金支付的及時性等方面。2.對于自查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，并記錄在案。（三）外部監(jiān)督檢查1.接受稅務(wù)、審計、財政等政府部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，提供真實、準(zhǔn)確的資金支付資料。2.根據(jù)外部監(jiān)督檢查意見，及時整改存在的問題，完善資金支付管理制度。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自支付資金。2.審批手續(xù)不全或越權(quán)審批資金支付。3.虛報、瞞報支付事項，騙取資金支付。4.因工作失誤導(dǎo)致資金支付錯誤或延誤。5.其他違反資金支付管理制度的行為。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、降職、撤職等處罰。2.對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)令相關(guān)責(zé)