規(guī)范直達(dá)資金管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)和規(guī)范直達(dá)資金管理，提高資金使用效益，確保直達(dá)資金精準(zhǔn)、安全、高效直達(dá)基層、直接惠企利民，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政管理制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及直達(dá)資金的預(yù)算編制、分配、下達(dá)、使用、監(jiān)督等管理活動(dòng)。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t直達(dá)資金必須按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變資金用途，確保資金?？顚Ｓ茫l(fā)揮其特定的政策效應(yīng)。2.精準(zhǔn)高效原則以精準(zhǔn)為導(dǎo)向，確保資金準(zhǔn)確直達(dá)受益對(duì)象和用款單位，提高資金分配和使用效率，加快資金支出進(jìn)度，盡快發(fā)揮資金效益。3.公開透明原則建立健全直達(dá)資金信息公開機(jī)制，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，確保資金分配、使用全過程公開透明，提高資金使用的公信力。4.績(jī)效管理原則加強(qiáng)直達(dá)資金績(jī)效管理，建立健全績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)等全過程績(jī)效管理機(jī)制，提高資金使用的效益和效果。二、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)直達(dá)資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。2.建立直達(dá)資金臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金的分配、下達(dá)、使用等情況，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。3.按照規(guī)定及時(shí)、足額撥付直達(dá)資金，加強(qiáng)對(duì)資金支付的審核把關(guān)，確保資金支付合規(guī)、安全。4.定期對(duì)直達(dá)資金使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，向公司管理層和相關(guān)部門提供財(cái)務(wù)信息和分析報(bào)告。（二）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)提出直達(dá)資金的預(yù)算需求，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和政策要求，科學(xué)合理編制直達(dá)資金預(yù)算。2.負(fù)責(zé)組織實(shí)施直達(dá)資金項(xiàng)目，確保項(xiàng)目按計(jì)劃推進(jìn)，達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。3.對(duì)直達(dá)資金使用情況進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題，確保資金使用效益。4.配合財(cái)務(wù)部門做好直達(dá)資金的績(jī)效管理工作，提供相關(guān)績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)，參與績(jī)效評(píng)價(jià)工作。（三）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)直達(dá)資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，確保直達(dá)資金安全、規(guī)范使用。（四）公司管理層1.負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)直達(dá)資金管理工作，審定直達(dá)資金管理制度、預(yù)算安排和重大資金使用事項(xiàng)。2.對(duì)直達(dá)資金管理和使用情況進(jìn)行決策和監(jiān)督，確保資金使用符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和政策要求。三、預(yù)算編制與分配（一）預(yù)算編制1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、政策導(dǎo)向和業(yè)務(wù)需求，結(jié)合上年度直達(dá)資金使用情況，科學(xué)合理編制本年度直達(dá)資金預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)明確資金使用方向、具體項(xiàng)目、金額、績(jī)效目標(biāo)等內(nèi)容，確保預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和完整性。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的直達(dá)資金預(yù)算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、合規(guī)性和績(jī)效目標(biāo)設(shè)定情況，提出審核意見。（二）預(yù)算分配1.公司管理層根據(jù)財(cái)務(wù)部門審核意見，結(jié)合公司財(cái)力狀況和項(xiàng)目輕重緩急，對(duì)直達(dá)資金預(yù)算進(jìn)行審定和分配。2.直達(dá)資金分配應(yīng)遵循公平、公正、公開原則，按照相關(guān)政策規(guī)定和項(xiàng)目實(shí)際需求進(jìn)行合理分配，確保資金分配精準(zhǔn)、合理。3.對(duì)于明確到具體項(xiàng)目和受益對(duì)象的直達(dá)資金，應(yīng)直接分配到項(xiàng)目和受益對(duì)象；對(duì)于不明確到具體項(xiàng)目的直達(dá)資金，應(yīng)根據(jù)工作任務(wù)和職責(zé)分工，合理分配到相關(guān)業(yè)務(wù)部門。四、資金下達(dá)與支付（一）資金下達(dá)1.公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司管理層審定的直達(dá)資金預(yù)算，及時(shí)將資金下達(dá)至相關(guān)業(yè)務(wù)部門或下級(jí)單位。2.資金下達(dá)應(yīng)明確資金用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并通過內(nèi)部系統(tǒng)或文件等形式進(jìn)行通知。3.業(yè)務(wù)部門或下級(jí)單位收到資金下達(dá)通知后，應(yīng)及時(shí)確認(rèn)，并做好資金接收和使用準(zhǔn)備工作。（二）資金支付1.業(yè)務(wù)部門或下級(jí)單位應(yīng)按照規(guī)定的資金用途和支付方式，嚴(yán)格審核資金支付申請(qǐng)，確保支付事項(xiàng)真實(shí)、合規(guī)、合理。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付憑證、支付金額、支付對(duì)象等是否符合規(guī)定，審核無誤后及時(shí)辦理資金支付手續(xù)。3.對(duì)于直達(dá)資金支付，應(yīng)優(yōu)先采用國(guó)庫(kù)集中支付方式，確保資金直接支付到最終收款人，減少資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，提高資金支付效率和安全性。4.建立直達(dá)資金支付臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一筆資金支付的日期、金額、收款人、用途等信息，確保支付信息可追溯。五、使用管理（一）項(xiàng)目實(shí)施1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施直達(dá)資金項(xiàng)目，按照項(xiàng)目實(shí)施方案和相關(guān)規(guī)定，合理安排項(xiàng)目資金，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。2.項(xiàng)目實(shí)施過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目計(jì)劃和質(zhì)量要求進(jìn)行操作，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。3.對(duì)于重大直達(dá)資金項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制，明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的職責(zé)和權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過程的管理和監(jiān)督。（二）資金使用1.直達(dá)資金必須嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得用于與項(xiàng)目無關(guān)的支出。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立健全直達(dá)資金使用審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，確保資金使用合規(guī)、安全。3.加強(qiáng)對(duì)直達(dá)資金使用的日常管理，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。4.嚴(yán)格控制直達(dá)資金使用進(jìn)度，按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度合理安排資金支出，確保資金及時(shí)、足額發(fā)揮效益。（三）變更調(diào)整1.如因政策調(diào)整、項(xiàng)目變更等原因需要對(duì)直達(dá)資金使用進(jìn)行變更調(diào)整的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提出變更調(diào)整申請(qǐng)，說明變更調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額等情況。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)變更調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核變更調(diào)整的合理性、合規(guī)性和必要性，提出審核意見。3.公司管理層根據(jù)財(cái)務(wù)部門審核意見，對(duì)直達(dá)資金使用變更調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審定，同意變更調(diào)整的，應(yīng)及時(shí)下達(dá)變更調(diào)整通知，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。六、績(jī)效管理（一）績(jī)效目標(biāo)設(shè)定1.業(yè)務(wù)部門在編制直達(dá)資金預(yù)算時(shí)，應(yīng)同步設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，明確項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和服務(wù)對(duì)象滿意度等內(nèi)容。2.績(jī)效目標(biāo)應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)政策要求和公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，具有可衡量、可實(shí)現(xiàn)、相關(guān)性和明確的時(shí)間節(jié)點(diǎn)等特點(diǎn)。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核績(jī)效目標(biāo)的合理性、完整性和可操作性，提出審核意見。（二）績(jī)效監(jiān)控1.建立直達(dá)資金績(jī)效監(jiān)控機(jī)制，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中的績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題，確保績(jī)效目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)直達(dá)資金使用情況和績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)向業(yè)務(wù)部門反饋績(jī)效監(jiān)控信息，督促業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)項(xiàng)目管理，提高資金使用效益。3.對(duì)于績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行進(jìn)度緩慢、偏離預(yù)期目標(biāo)的項(xiàng)目，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)分析原因，采取有效措施進(jìn)行整改，確保項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)按時(shí)完成。（三）績(jī)效評(píng)價(jià)1.建立直達(dá)資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，定期對(duì)直達(dá)資金項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，全面、客觀、公正地評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施效果和資金使用效益。2.績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，采用科學(xué)合理的評(píng)價(jià)方法和指標(biāo)體系，對(duì)項(xiàng)目的產(chǎn)出、效果、滿意度等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。3.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施本部門直達(dá)資金項(xiàng)目的績(jī)效自評(píng)工作，撰寫績(jī)效自評(píng)報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。4.財(cái)務(wù)部門會(huì)同審計(jì)部門等相關(guān)部門，對(duì)直達(dá)資金項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)或抽評(píng)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為以后年度直達(dá)資金預(yù)算安排和項(xiàng)目管理的重要依據(jù)。七、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)直達(dá)資金管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。2.財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)對(duì)直達(dá)資金財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的日常監(jiān)督，確保資金賬務(wù)處理規(guī)范、準(zhǔn)確。3.業(yè)務(wù)部門對(duì)本部門直達(dá)資金項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和整改存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.主動(dòng)接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門等外部監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真分析原因，制定整改措施，及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況及時(shí)反饋。（三）責(zé)任追究1.對(duì)在直達(dá)資金管理和使用過程中存在違規(guī)違紀(jì)行為的單位和個(gè)人，按照國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2.對(duì)于違反專款專用原則、擅自改變資金用途、截留挪用資金等行為，依法追回資金，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。3.對(duì)于因工作不力導(dǎo)致直達(dá)資金使用效益低下、項(xiàng)目未能按時(shí)完成等情況，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。八、信息公開（一）公開內(nèi)容1.定期公開直達(dá)資金管理制度、預(yù)算安排、分配結(jié)果、使用情況、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等信息，接受社會(huì)監(jiān)督。2.公開直達(dá)資金項(xiàng)目的名稱、資金來源、金額、實(shí)施期限、實(shí)施單位、績(jī)效目標(biāo)等