集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范資金運(yùn)作流程，有效防范和控制資金風(fēng)險(xiǎn)，保障集團(tuán)資金安全，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司的資金風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：通過(guò)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控，確保資金風(fēng)險(xiǎn)處于可控狀態(tài)。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求和集團(tuán)內(nèi)部規(guī)章制度，確保資金運(yùn)作合法合規(guī)。3.效益性原則：在有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)的前提下，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體效益最大化。4.全面性原則：涵蓋集團(tuán)資金籌集、投放、運(yùn)營(yíng)、分配等各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全過(guò)程管理。二、資金風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)集團(tuán)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為資金風(fēng)險(xiǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由集團(tuán)高層管理人員、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成。其主要職責(zé)包括：1.審議集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度。2.審定重大資金風(fēng)險(xiǎn)事件的處理方案。3.監(jiān)督資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行情況。（二）財(cái)務(wù)管理部門(mén)財(cái)務(wù)管理部門(mén)是集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)資金風(fēng)險(xiǎn)的具體管理和控制。其主要職責(zé)包括：1.制定和完善資金風(fēng)險(xiǎn)管理的具體制度和流程。2.組織資金風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控工作。3.提出資金風(fēng)險(xiǎn)管理的建議和措施。4.協(xié)調(diào)各部門(mén)落實(shí)資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（三）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（四）其他相關(guān)部門(mén)各業(yè)務(wù)部門(mén)在職責(zé)范圍內(nèi)配合財(cái)務(wù)管理部門(mén)做好資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作，負(fù)責(zé)本部門(mén)資金風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，及時(shí)向財(cái)務(wù)管理部門(mén)反饋資金風(fēng)險(xiǎn)信息。三、資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)：由于市場(chǎng)利率波動(dòng)導(dǎo)致集團(tuán)資金成本上升或投資收益下降的風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)：因匯率變動(dòng)導(dǎo)致集團(tuán)外匯資金價(jià)值變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：集團(tuán)持有的股票等金融資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。2.信用風(fēng)險(xiǎn)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)：與集團(tuán)進(jìn)行資金交易的合作伙伴信用狀況不佳，導(dǎo)致資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)：客戶(hù)未能按時(shí)足額償還貸款或貨款，影響集團(tuán)資金回籠的風(fēng)險(xiǎn)。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流量不足風(fēng)險(xiǎn)：集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量不平衡，導(dǎo)致現(xiàn)金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。資金周轉(zhuǎn)困難風(fēng)險(xiǎn)：因資金周轉(zhuǎn)不暢，無(wú)法按時(shí)償還債務(wù)或滿(mǎn)足正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。4.操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理失誤風(fēng)險(xiǎn)：由于內(nèi)部管理制度不完善、流程不規(guī)范、人員操作失誤等原因?qū)е碌馁Y金風(fēng)險(xiǎn)。外部事件風(fēng)險(xiǎn)：如自然災(zāi)害、金融詐騙、法律法規(guī)變化等外部因素引發(fā)的資金風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)定期（至少每年一次）采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.定性評(píng)估方法可采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣、專(zhuān)家打分等方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。3.定量評(píng)估方法可運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）、現(xiàn)金流缺口分析等模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估。4.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，繪制風(fēng)險(xiǎn)地圖，直觀(guān)展示各類(lèi)資金風(fēng)險(xiǎn)的分布情況，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略提供依據(jù)。四、資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高且影響程度較大的資金風(fēng)險(xiǎn)，如某些高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，放棄相關(guān)業(yè)務(wù)或投資活動(dòng)。（二）風(fēng)險(xiǎn)降低1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)降低措施利率風(fēng)險(xiǎn)管理：通過(guò)合理安排資金期限結(jié)構(gòu)、運(yùn)用利率衍生品（如利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等）等方式，降低利率波動(dòng)對(duì)集團(tuán)資金成本和收益的影響。匯率風(fēng)險(xiǎn)管理：采用套期保值工具（如外匯遠(yuǎn)期合約、外匯期權(quán)等）鎖定匯率，減少匯率變動(dòng)帶來(lái)的損失。股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理：通過(guò)分散投資、設(shè)置止損點(diǎn)等方式，控制股票投資風(fēng)險(xiǎn)。2.信用風(fēng)險(xiǎn)降低措施交易對(duì)手信用管理：建立交易對(duì)手信用評(píng)估體系，對(duì)交易對(duì)手的信用狀況進(jìn)行定期評(píng)估和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，選擇信用良好的合作伙伴，并在交易中設(shè)置適當(dāng)?shù)男庞脳l款和擔(dān)保措施。客戶(hù)信用管理：加強(qiáng)客戶(hù)信用調(diào)查和評(píng)估，建立客戶(hù)信用檔案，合理確定信用額度和信用期限，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，及時(shí)催收賬款。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)降低措施資金預(yù)算管理：加強(qiáng)資金預(yù)算編制和執(zhí)行，合理安排資金收支，確?，F(xiàn)金流量平衡。融資渠道多元化：拓寬融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，確保在不同市場(chǎng)環(huán)境下能夠及時(shí)獲得足夠的資金支持。儲(chǔ)備應(yīng)急資金：預(yù)留一定比例的應(yīng)急資金，以應(yīng)對(duì)突發(fā)的資金需求。4.操作風(fēng)險(xiǎn)降低措施完善內(nèi)部管理制度和流程：建立健全資金管理制度、財(cái)務(wù)審批制度、資金授權(quán)制度等，規(guī)范資金運(yùn)作流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制。加強(qiáng)人員培訓(xùn)：提高財(cái)務(wù)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，減少因人員操作失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化信息系統(tǒng)安全：加強(qiáng)資金管理信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。（三）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移1.對(duì)于部分風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、簽訂擔(dān)保合同等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司或其他第三方機(jī)構(gòu)。2.在開(kāi)展重大資金業(yè)務(wù)時(shí)，可要求交易對(duì)手提供擔(dān)保或進(jìn)行信用保險(xiǎn)，以降低信用風(fēng)險(xiǎn)。（四）風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低且影響程度較小的資金風(fēng)險(xiǎn)，在集團(tuán)能夠承受的范圍內(nèi)，可采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，不采取額外的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，但需持續(xù)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況。五、資金籌集風(fēng)險(xiǎn)管理制度（一）籌資決策1.集團(tuán)在進(jìn)行籌資決策時(shí)，應(yīng)充分考慮資金需求、資金成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)等因素，制定合理的籌資方案。2.籌資方案應(yīng)包括籌資規(guī)模、籌資方式、籌資期限、資金成本、還款計(jì)劃等內(nèi)容，并進(jìn)行可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。3.重大籌資決策需提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議通過(guò)。（二）籌資渠道管理1.拓展多元化籌資渠道，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資、融資租賃等，降低對(duì)單一籌資渠道的依賴(lài)。2.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作，建立良好的銀企關(guān)系，確保在需要時(shí)能夠獲得及時(shí)、足額的資金支持。（三）籌資風(fēng)險(xiǎn)管理1.對(duì)籌資過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。如發(fā)現(xiàn)籌資風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)限額，應(yīng)及時(shí)調(diào)整籌資方案。2.關(guān)注利率、匯率等市場(chǎng)因素變化對(duì)籌資成本的影響，合理安排籌資時(shí)機(jī)和籌資方式。3.定期對(duì)籌資情況進(jìn)行分析和總結(jié)，評(píng)估籌資效果，為后續(xù)籌資決策提供參考。六、資金投放風(fēng)險(xiǎn)管理制度（一）投資決策1.集團(tuán)投資活動(dòng)應(yīng)遵循戰(zhàn)略規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)收益平衡原則，嚴(yán)格執(zhí)行投資決策程序。2.投資項(xiàng)目需進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括市場(chǎng)前景、技術(shù)可行性、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)因素等方面的分析。3.重大投資項(xiàng)目需提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)。（二）投資風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立投資項(xiàng)目跟蹤管理制度，定期對(duì)投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況、收益情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行跟蹤評(píng)估。2.對(duì)于投資項(xiàng)目出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如調(diào)整投資策略、追加投資、退出投資等。3.加強(qiáng)對(duì)投資組合的管理，通過(guò)分散投資降低投資風(fēng)險(xiǎn)。合理控制投資集中度，避免過(guò)度集中于某一行業(yè)、某一項(xiàng)目或某一地區(qū)。（三）投資后評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行投資后評(píng)價(jià)，總結(jié)投資經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為后續(xù)投資決策提供參考。投資后評(píng)價(jià)內(nèi)容包括投資項(xiàng)目的目標(biāo)完成情況、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的評(píng)價(jià)。七、資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度（一）資金收支管理1.加強(qiáng)資金收入管理，確保各項(xiàng)收入及時(shí)、足額入賬。建立收入臺(tái)賬，對(duì)收入來(lái)源、金額、時(shí)間等進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.嚴(yán)格資金支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。所有資金支出必須經(jīng)過(guò)授權(quán)審批，確保支出的合理性和合規(guī)性。3.優(yōu)化資金收支流程，提高資金周轉(zhuǎn)效率。合理安排資金收付時(shí)間，減少資金閑置時(shí)間。（二）資金集中管理1.集團(tuán)實(shí)行資金集中管理制度，提高資金使用效率，降低資金成本。設(shè)立集團(tuán)資金結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司，統(tǒng)一管理集團(tuán)資金。2.資金結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)辦理集團(tuán)內(nèi)部各單位之間的資金結(jié)算、資金融通、資金監(jiān)控等業(yè)務(wù)。3.加強(qiáng)對(duì)資金集中管理模式下的風(fēng)險(xiǎn)防控，確保資金安全和信息暢通。（三）資金預(yù)算管理1.建立健全資金預(yù)算管理制度，加強(qiáng)資金預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控和考核工作。2.資金預(yù)算應(yīng)與集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相銜接，涵蓋集團(tuán)所有資金收支項(xiàng)目。3.嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算，確保資金按計(jì)劃使用。對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的偏差，應(yīng)及時(shí)分析原因并采取調(diào)整措施。（四）資金內(nèi)部控制1.完善資金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)資金業(yè)務(wù)的不相容崗位分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制等。2.定期對(duì)資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和內(nèi)部控制水平。八、資金分配風(fēng)險(xiǎn)管理制度（一）利潤(rùn)分配政策1.集團(tuán)制定合理的利潤(rùn)分配政策，兼顧股東利益、集團(tuán)發(fā)展和資金需求。利潤(rùn)分配政策應(yīng)明確利潤(rùn)分配的原則、方式、比例、時(shí)間等內(nèi)容。2.在制定利潤(rùn)分配政策時(shí)，應(yīng)充分考慮集團(tuán)的資金狀況、經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要、市場(chǎng)環(huán)境等因素，確保利潤(rùn)分配政策的合理性和可持續(xù)性。（二）利潤(rùn)分配決策1.利潤(rùn)分配方案由財(cái)務(wù)管理部門(mén)根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)情況和利潤(rùn)分配政策提出，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議后報(bào)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)。2.利潤(rùn)分配決策過(guò)程中，應(yīng)充分聽(tīng)取股東、管理層、監(jiān)事會(huì)等各方面的意見(jiàn)和建議，確保決策的科學(xué)性和公正性。（三）利潤(rùn)分配風(fēng)險(xiǎn)管理1.對(duì)利潤(rùn)分配過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，確保利潤(rùn)分配按照規(guī)定的程序和政策執(zhí)行。2.關(guān)注利潤(rùn)分配對(duì)集團(tuán)資金狀況和經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響，避免因過(guò)度分配導(dǎo)致資金緊張或影響集團(tuán)可持續(xù)發(fā)展。九、資金風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性等。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)管理部門(mén)定期對(duì)所屬各單位的資金管理情況進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，包括資金收支、資金預(yù)算執(zhí)行、資金內(nèi)部控制等方面的檢查。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，督促各單位及時(shí)整改。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)定期（至少每季度一次）向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提交資金風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，匯報(bào)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況等內(nèi)容。2.