第四章財(cái)產(chǎn)管理制

一、財(cái)產(chǎn)管理辦法

第一條所謂財(cái)產(chǎn)系指資產(chǎn)負(fù)債表上所列屬于固定資產(chǎn)科目者，其有關(guān)事

務(wù)處理悉依照本辦法規(guī)定辦理。

第二條本公司財(cái)產(chǎn)管理系由財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌管理并委托使用單位保管，依其

性質(zhì)劃分如下：

1.土地。

2.房屋及建筑設(shè)備：辦公室、廠房、酸洗間、倉(cāng)庫(kù)、宿舍、護(hù)堤、水道、

圍墻、停車場(chǎng)、道路。

3.交通及運(yùn)輸設(shè)各：小轎車、客貨車、起重機(jī)、機(jī)車、手推車、臺(tái)車。

4.機(jī)器設(shè)備：連續(xù)式鑄造鋼板設(shè)備、鋼鐵熱軋?jiān)O(shè)備、鋼鐵冷軋及冷壓成型

設(shè)備、金屬熱處理設(shè)備。

5.電氣設(shè)備：輸電、配電、變電設(shè)備、照明設(shè)備。

6.空氣調(diào)節(jié)設(shè)備：冷氣機(jī)、抽送風(fēng)機(jī)、電扇。

7.事務(wù)設(shè)備：機(jī)具設(shè)備（計(jì)時(shí)機(jī)、復(fù)印機(jī)、打字機(jī)、計(jì)算機(jī)、電話機(jī)、對(duì)講

機(jī)、擴(kuò)音機(jī)、油印機(jī)等）、家具設(shè)備（寫讀家具、悌放家具、坐息家具）、通訊設(shè)

備。

8.供水設(shè)備：水塔、儲(chǔ)水池、過濾設(shè)備、抽水機(jī)、馬達(dá)、給水配管設(shè)各。

9.其他設(shè)備：防護(hù)設(shè)備（清防警衛(wèi)、醫(yī)療）、裝潢設(shè)備、康樂設(shè)備。

第三條財(cái)產(chǎn)保管部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部每年定期盤點(diǎn)，但對(duì)新置者每月對(duì)賬

一次，其盤盈或盤虧應(yīng)確實(shí)辦理增值或減損。

第四條由購(gòu)入而取得之不動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)即辦理所有權(quán)移轉(zhuǎn)登記，其有關(guān)產(chǎn)權(quán)

之登記與變更登記及稅法規(guī)定事宜與減損報(bào)廢之艱備均由財(cái)務(wù)部另行規(guī)定辦理。

第五條各項(xiàng)工程修造不論金額多寡均應(yīng)編列預(yù)算表，并送財(cái)務(wù)部備查復(fù)

核，其緊急處理者仍應(yīng)補(bǔ)辦手續(xù)。

第六條有關(guān)不動(dòng)產(chǎn)出租或租入，均應(yīng)事先訂立契約書，并會(huì)財(cái)務(wù)部復(fù)核

轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得辦理

第七條資本支已與費(fèi)用支出劃分之標(biāo)準(zhǔn)如下：

1.支出結(jié)果能獲得其他資產(chǎn)者屬資本支出，否則應(yīng)列為費(fèi)用支出。

2.資產(chǎn)之因擴(kuò)充、換置、改良而能增加其價(jià)值或效能者屬資本支出，否則

即為費(fèi)用支出。

3.支出結(jié)果所獲得之固定資產(chǎn)，其耐用年限在二年以上，且其金額在5萬

元以上者屬資本支出，其耐用年限不及二年或其效用僅及本期者屬費(fèi)用支出。

4.凡為維持財(cái)產(chǎn)之原始使用效能，所需之維護(hù)費(fèi)用作為費(fèi)用支出。

第八條財(cái)產(chǎn)支匕核決權(quán)限，依內(nèi)購(gòu)核決權(quán)限表之規(guī)定辦理。

第九條固定資產(chǎn)的折舊，采用平均法，并以賬面價(jià)值為準(zhǔn)，其折舊耐用

年限依所得稅規(guī)定。

第十條使用年限屆滿之固定資產(chǎn)，仍繼續(xù)使用者，得不折舊，但主要或

重要生產(chǎn)設(shè)備得予調(diào)整以往舊額，并繼續(xù)折舊。

第十一條有關(guān)固定資產(chǎn)設(shè)賬，財(cái)務(wù)部于總分類設(shè)置“土地”、“房屋及建

筑”、“機(jī)器設(shè)備”、“電氣設(shè)備”、“空氣調(diào)節(jié)設(shè)備”、“事務(wù)設(shè)備”、“供水設(shè)備”、

“其他設(shè)備”、機(jī)械與各項(xiàng)設(shè)備之“備抵折舊”等科目，設(shè)置財(cái)產(chǎn)目錄卡，并于

各負(fù)責(zé)管理部門設(shè)置同式財(cái)產(chǎn)目錄表，詳細(xì)記錄負(fù)責(zé)保管人及移動(dòng)情況，并經(jīng)使

用人簽認(rèn)留存。財(cái)務(wù)部門與管理部門于每年會(huì)同盤點(diǎn)時(shí)并應(yīng)互為核對(duì)雙方登記卡

表所載內(nèi)容是否相符，如有不符應(yīng)即查明更正。

第十二條本辦法經(jīng)呈準(zhǔn)公布實(shí)施，修改時(shí)亦同。

二、固定資產(chǎn)火災(zāi)保險(xiǎn)事務(wù)處理準(zhǔn)則

□總則

第一條目的為確保本企業(yè)各公司固定資產(chǎn)安全，對(duì)于各項(xiàng)固定資產(chǎn)的危

險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、損失請(qǐng)求等保險(xiǎn)事務(wù)處理有所遵循起見，特依《固定資產(chǎn)管理規(guī)則》笫

十三條的規(guī)定，訂定本準(zhǔn)則。

第二條范圍

（一）本準(zhǔn)則所稱保險(xiǎn)系指火災(zāi)保險(xiǎn)，但如有必要時(shí)，得增附加保險(xiǎn)。

（二）本準(zhǔn)則所稱應(yīng)保險(xiǎn)的固定資產(chǎn)系指易引起災(zāi)害致于發(fā)生重大損失的固

定資產(chǎn)，如建筑物、機(jī)器設(shè)備、器具設(shè)備等。

第三條投保要件

（一）各公司對(duì)于第二條所列固定資產(chǎn)包括現(xiàn)有、增設(shè)或承受，于取得后有

尚未投保而具有危險(xiǎn)者，應(yīng)辦理火災(zāi)保險(xiǎn)及（或）附加保險(xiǎn)，其不易發(fā)生損失危險(xiǎn)

者，得于呈準(zhǔn)后不予投保。

（二）已辦理保險(xiǎn)但受益人更變時(shí)，須辦理變更手續(xù)。

（三）固定資產(chǎn)充為抵押品，雖認(rèn)定不易發(fā)生損失危險(xiǎn)未投保者，但質(zhì)權(quán)人

要求投保，仍應(yīng)予投保。

第四條投保辦理部門

（一）申請(qǐng)部門：曰固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)投保中請(qǐng)。

（二）審核部門：曰安全工程師負(fù)責(zé)投保的申請(qǐng)的審核，并會(huì)會(huì)計(jì)部門。

（三）經(jīng)辦部門：曰總管理處財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理投保的手續(xù)。

口投保

第五條投保申請(qǐng)

將投保權(quán)利要點(diǎn)函請(qǐng)申請(qǐng)公司認(rèn)可，一份送回固定資產(chǎn)管理部門，一份送會(huì)計(jì)部

門。

第八條續(xù)保手續(xù)

固定資產(chǎn)管理部門于投保物保險(xiǎn)期屆滿時(shí)，如須續(xù)保，應(yīng)填具“投保物變

動(dòng)（續(xù)保）通知單”一式三份，經(jīng)經(jīng)理核準(zhǔn)會(huì)安全工程師送會(huì)計(jì)部門審核呈（總）

經(jīng)理核準(zhǔn)后，于投保期限屆滿一個(gè)月前，一份送總管理處財(cái)務(wù)部審查后，向保險(xiǎn)

公司辦理續(xù)保，一份送回固定資產(chǎn)管理部門，一份會(huì)計(jì)部門存。

第九條災(zāi)害報(bào)告

固定資產(chǎn)管理部門于投保物遭受災(zāi)害時(shí)，應(yīng)即通知總管理處財(cái)務(wù)部以照會(huì)

保險(xiǎn)公司，并會(huì)同總務(wù)、會(huì)計(jì)部門、安全工程師進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，將受災(zāi)害的原因、

時(shí)間、狀況及損害概算等填入“固定資產(chǎn)災(zāi)害報(bào)告書”一式四份，經(jīng)經(jīng)埋核章會(huì)

安全工程師送會(huì)計(jì)部門審核呈（總）經(jīng)理核準(zhǔn)后，于三日內(nèi)將二份送總管理處財(cái)務(wù)

部以憑向保險(xiǎn)公司辦理索賠手續(xù)，一份由固定資產(chǎn)管理部門自存，一份送會(huì)計(jì)部

門。

第十條公證勘查報(bào)告

固定資產(chǎn)管理部門如認(rèn)為有必要，得委請(qǐng)公證機(jī)構(gòu)會(huì)同安仝工程會(huì)、會(huì)計(jì)、

總務(wù)部門至現(xiàn)場(chǎng)勘查，憑公證機(jī)構(gòu)的“損失報(bào)告”以作為向保險(xiǎn)公司索賠的依據(jù)。

第十一條索賠手續(xù)

總管理處財(cái)務(wù)部于接到“固定資產(chǎn)災(zāi)害報(bào)告”及公證機(jī)構(gòu)的“損失報(bào)告”

后，即填具保險(xiǎn)公司規(guī)定的“火災(zāi)賠償申請(qǐng)書”及“損失清單”，于損失發(fā)生后

六日內(nèi)向保險(xiǎn)公司請(qǐng)求賠償，并將其副本送投保公司，受損固定資產(chǎn)如已提供質(zhì)

押，應(yīng)將送保險(xiǎn)公司的“火災(zāi)賠償申請(qǐng)書”副本送質(zhì)權(quán)人。

第十二條賠償金入賬

總管理處財(cái)務(wù)部于領(lǐng)到保險(xiǎn)公司損失賠償金后，應(yīng)立即連同有關(guān)文件匯送

會(huì)計(jì)部門復(fù)核辦理入賬手續(xù)，并將處理經(jīng)過及結(jié)果通知投保公司。

第十三條索賠駁訴

投保物損失賠償?shù)恼?qǐng)求，如有異議，總管理處財(cái)務(wù)部應(yīng)于接獲通知一個(gè)月

內(nèi)并附有關(guān)資料，匯送總管理處法律事務(wù)室向法院提起訴訟，以維護(hù)保險(xiǎn)權(quán)益。

第十四條投保金額及費(fèi)用統(tǒng)計(jì)

總管理處財(cái)務(wù)部于每月10日前應(yīng)根據(jù)“投保申請(qǐng)書”、“投保物變動(dòng)（續(xù)保）

通知單”、“固定資產(chǎn)災(zāi)害報(bào)告書”、“保單正本”編制上月份“投保公司別固定資

產(chǎn)保費(fèi)月報(bào)表”一式數(shù)份，呈科長(zhǎng)復(fù)核，經(jīng)理核查后，一份財(cái)務(wù)部自存，其余分

送各固定資產(chǎn)管理部門、會(huì)計(jì)部門，并同時(shí)編制上月份“保險(xiǎn)公司別保險(xiǎn)保費(fèi)月

報(bào)表”一式一份呈科長(zhǎng)復(fù)核，經(jīng)理核章后，由經(jīng)辦人留存?zhèn)洳椤?/p>

□附則

第十五條各公司所有外購(gòu)資材、外購(gòu)產(chǎn)品、原物料、成品保險(xiǎn)等保險(xiǎn)事

宜除另有規(guī)定者外，依本準(zhǔn)則處埋，但車輛保險(xiǎn)則由固定資產(chǎn)管埋部門自行辦埋。

第十六條本準(zhǔn)則經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。

三、固定資產(chǎn)管理制度

□總則

第一條目的

為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的保管及使用管理，特制定本規(guī)定。

第二條范圍

本規(guī)則所稱固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、馬

達(dá)儀表、工具、什項(xiàng)設(shè)備（各公司自分事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備及機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備）等。

第三條會(huì)計(jì)科目列賬原則

前項(xiàng)固定資產(chǎn)，耐用年數(shù)在二年以下，不具生產(chǎn)性，未超過一定金額者（各

公司自訂）應(yīng)以費(fèi)用科目列賬，而不得以固定資產(chǎn)科目列賬。

第四條管理部門

固定資產(chǎn)按下列類別，由各公司指定部門負(fù)責(zé)管理，其管理及保養(yǎng)細(xì)則由

各公司管理部門會(huì)同使用部門自行制定之。

（一）土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備由總部門負(fù)責(zé)管理。

（二）機(jī)械設(shè)備、馬達(dá)、儀表、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備由工務(wù)部門負(fù)責(zé)管理，但得

視實(shí)際需要?dú)w由性質(zhì)相關(guān)部門管理。

（三）工具由資材倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)管理。

笫五條編號(hào)

固定資產(chǎn)取得后，即歸管理部門管理，并會(huì)同會(huì)計(jì)部門依其類別及會(huì)計(jì)科

目統(tǒng)馭關(guān)系，予以分類編號(hào)并貼粘樣簽。

第六條移交

人員移交時(shí)，對(duì)于固定資產(chǎn)應(yīng)依《人事管理規(guī)則》第十一條的規(guī)定詳列清

冊(cè)辦理移交。

第七條增減報(bào)告

會(huì)計(jì)部門應(yīng)于次月15日前就土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、

機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等項(xiàng)目編制“固定資產(chǎn)增置表”一式三聯(lián)送管理部門核對(duì)，并填

列異?；蚋齼?nèi)容后，第一聯(lián)管理部門留存，第二聯(lián)送返會(huì)計(jì)部門自存，第三聯(lián)

送使用部門留存，采用電腦處理報(bào)表代替之。

第八條盤點(diǎn)

固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同會(huì)計(jì)部門每年盤點(diǎn)一次（不含工具、馬達(dá)、儀表、

事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備）。另應(yīng)于每季就固定資產(chǎn)的項(xiàng)目中根據(jù)登記卡冊(cè)，每一類別至

少抽點(diǎn)十項(xiàng)，盤點(diǎn)后應(yīng)填造“盤存單”一式三份注明盈虧原因，一份自存，二份

呈報(bào)（總）經(jīng)埋核決后，一份送會(huì)計(jì)?部門，一份送總管埋處總經(jīng)埋室備查。管埋部

門對(duì)于盤盈或盤虧除應(yīng)專案敘明原因呈核外，并應(yīng)依增置或減損的規(guī)定辦理手

續(xù)。

第九條增置、營(yíng)造、修繕處理

固定資產(chǎn)的增置、營(yíng)造、修繕應(yīng)分別依照“材料管理辦法”、“工程修造發(fā)

包事務(wù)處理規(guī)則”及“營(yíng)建工程管理辦法”等有關(guān)規(guī)定辦理。

□增置及登記

第十條增置手續(xù)

土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等固定資產(chǎn)

于增置驗(yàn)收后，使用部門（土地、房屋及建筑物由總務(wù)部門）應(yīng)即填寫“固定資產(chǎn)

增加單”一式三聯(lián)經(jīng)會(huì)管理部門簽章后，送會(huì)計(jì)部門填注購(gòu)置金額、耐用年限、

月折舊額，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第二聯(lián)由會(huì)計(jì)部門自

存轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第三聯(lián)送使用部門留存。會(huì)計(jì)部門應(yīng)每月與管理

部門核對(duì)“固定資產(chǎn)登記卡”的記載事項(xiàng)，如有缺漏事項(xiàng)應(yīng)即通知補(bǔ)正。

第十一條受贈(zèng)處理

固定資產(chǎn)因其他公司撥入、捐贈(zèng)而取得者，應(yīng)填明價(jià)格，如原價(jià)無法杳得

或根本無原價(jià)者，得由管理部門會(huì)同會(huì)計(jì)部門予以估列，并按第十條固定資產(chǎn)增

置手續(xù)辦理。

第十二條登記

土地、房屋及建筑物等不動(dòng)產(chǎn)取得所有權(quán)后，由總務(wù)部門統(tǒng)一辦理產(chǎn)權(quán)登

記后，轉(zhuǎn)記入“房屋、土地登記卡”，變更時(shí)亦同。

第十三條保險(xiǎn)

固定資產(chǎn)應(yīng)依“關(guān)系企業(yè)財(cái)物保險(xiǎn)事務(wù)處理程序”的規(guī)定辦理保險(xiǎn)。

□移轉(zhuǎn)、閑置及減損的處理

第十四條資產(chǎn)移轉(zhuǎn)處理

土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等固定資產(chǎn)

在公司內(nèi)相互撥轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)由移出部門填寫“固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單”一式四聯(lián)會(huì)管理部門

簽章后，送移入部門簽認(rèn)（管理部門不同時(shí)，要加印一聯(lián)會(huì)移入管理部門同時(shí)簽

認(rèn)），第一聯(lián)送管理部門（管理部門不同者，影印聯(lián)送移入管理部門轉(zhuǎn)記入“固定

資產(chǎn)登記卡”），第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)送移入部門，第四聯(lián)送移出部門。

其出入廠區(qū)應(yīng)另填“移轉(zhuǎn)交運(yùn)單”，一式六聯(lián)。第一聯(lián)托運(yùn)部門自存，第二聯(lián)托

運(yùn)部門轉(zhuǎn)送會(huì)計(jì)部門暫存憑以核對(duì)第三聯(lián)，第三聯(lián)至六聯(lián)出廠時(shí)經(jīng)守衛(wèi)簽注時(shí)

間、車重后，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉(zhuǎn)送托運(yùn)部門的會(huì)計(jì)部門，經(jīng)與第二聯(lián)

核對(duì)無誤，于一日內(nèi)轉(zhuǎn)送收料部門的會(huì)計(jì)單位憑以核對(duì)收料；第四、五、六軼由

承運(yùn)商隨同物品出廠、入廠時(shí)經(jīng)守衛(wèi)簽注入廠時(shí)間、車重后入廠，經(jīng)點(diǎn)收后第四

聯(lián)由收料部門存查，第五、六聯(lián)經(jīng)守衛(wèi)簽注出廠時(shí)間、車重后，第五聯(lián)由承運(yùn)商

暫存憑以巾請(qǐng)運(yùn)費(fèi)，第六聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉(zhuǎn)送收料部門的會(huì)計(jì)部門與第三

聯(lián)核對(duì)。

第十五條資產(chǎn)送修處理

固定資產(chǎn)因故須送廠商修復(fù)時(shí)，應(yīng)依照《工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則》的

有關(guān)規(guī)定辦理，于送修時(shí)由工務(wù)部門或管理部門開具“料品交運(yùn)單”一式六聯(lián)，

第一聯(lián)經(jīng)辦部門自存，第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)由守衛(wèi)室暫存于次日轉(zhuǎn)送會(huì)計(jì)

部門，第四、五、六聯(lián)交承運(yùn)商運(yùn)同物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存供做物品

回廠交貨的憑證，經(jīng)辦部門于驗(yàn)收后轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)部門核銷，第五聯(lián)供申請(qǐng)運(yùn)什費(fèi)，

第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經(jīng)辦部門。

第十六條出租或外借處理

固定資產(chǎn)出租或外借，管理部門應(yīng)先會(huì)同會(huì)計(jì)部門后按序呈.（總）經(jīng)理核準(zhǔn)

后始得辦理」并應(yīng)制定契約，副本送會(huì)計(jì)部門以各核對(duì)，契約內(nèi)容應(yīng)包括修繕保

養(yǎng)及稅捐負(fù)擔(dān)、租金、運(yùn)什費(fèi)、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等，其出入

廠區(qū)應(yīng)另填“料品交運(yùn)單”一式六聯(lián)，并依第十五條流程的規(guī)定辦理。

第十七條減損處理

土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備因減損擬報(bào)

廢者，應(yīng)由使用部門填具“固定資產(chǎn)減損單”一式四聯(lián)，注明減損原因，送管埋

部門及會(huì)計(jì)部門簽注處理意見后呈報(bào)（總）經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)

記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第二、三聯(lián)依處理意見辦理后連同該廢品送資材倉(cāng)庫(kù)

簽收（盤虧部分免辦繳庫(kù)），第二聯(lián)連同有關(guān)資料送會(huì)計(jì)部門據(jù)以向主管機(jī)關(guān)辦理

報(bào)備、抵押權(quán)變更及解除保險(xiǎn)等手續(xù)，第三聯(lián)自存。該減損資產(chǎn)因體積巨大必須

就地處理或拆除時(shí)，則第四聯(lián)送委托部門憑以辦理，惟減損資產(chǎn)于拆移前，或拆

移后無法繳庫(kù)時(shí)，管理部門或使用部門應(yīng)妥為保管，上項(xiàng)減損資產(chǎn)已繳庫(kù)者由資

材倉(cāng)庫(kù)保管處理,其無法繳庫(kù)而決定標(biāo)售時(shí)，其處理流程依第十八條的規(guī)定辦理。

第十八條閑置同定資產(chǎn)處理

固定資產(chǎn)的管理部門至少每三個(gè)月應(yīng)將經(jīng)營(yíng)上認(rèn)為無利用價(jià)值的閑置固定

資產(chǎn)予以整理，填具“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”，擬定處理意見后呈報(bào)（總）經(jīng)理，

經(jīng)核定標(biāo)售者須按下列規(guī)定辦理：

（一）管理部門應(yīng)即按“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”所列經(jīng)批示計(jì)售部分開具“固

定資產(chǎn)讓售比價(jià)單”一式四聯(lián)由（總）經(jīng)理指派專人或由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)招商比價(jià)，

并將比價(jià)結(jié)果轉(zhuǎn)記于“標(biāo)售比價(jià)單”后，第三聯(lián)自存，第四聯(lián)送資管科，第一、

二聯(lián)呈（總）經(jīng)理核決后，由經(jīng)辦人將第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門以憑核對(duì)，第一聯(lián)送管理

部門以便發(fā)貨。

（二）發(fā)貨時(shí)，由標(biāo)售經(jīng)辦人填寫“料品交運(yùn)單”一式六聯(lián)（承運(yùn)商聯(lián)勿填）

憑以入廠提貨，經(jīng)守衛(wèi)簽注出廠時(shí)間及過磅記錄后，送回標(biāo)售經(jīng)辦人開具“繳款

單”向出納解繳貨款，并于“料品交運(yùn)單”備注有填寫“固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單”

號(hào)碼、發(fā)票號(hào)碼，第一聯(lián)送資材部門，第四聯(lián)送承購(gòu)商收?qǐng)?zhí)，第二、三聯(lián)送守衛(wèi)

查對(duì)放行，于翌立轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)部門復(fù)核。

（三）提貨出廠后管理部門應(yīng)即填具“固定資產(chǎn)減損單”一式四聯(lián)（資材倉(cāng)庫(kù)

聯(lián)免填），第一聯(lián)自存轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第三我送

使用部門留存。

第十九條抵押資產(chǎn)的減損出租、外借處理

經(jīng)提供抵押借款的固定資產(chǎn)如有發(fā)生減損、出租或外借時(shí)，會(huì)計(jì)部門應(yīng)事

先備函寫明抵押編號(hào)及資產(chǎn)名稱、數(shù)量，向總管理處財(cái)務(wù)部報(bào)備，由財(cái)務(wù)部向貸

款及抵押權(quán)登記機(jī)械辦理標(biāo)的物增減變更手續(xù)。

□工具、附屬設(shè)備、事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備處理

第二十條馬達(dá)儀表處理

（一）本項(xiàng)資產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)收后使用部門應(yīng)每件填具“固定資產(chǎn)增加單”加蓋“附

屬設(shè)備管理”章（馬達(dá)或儀表如附屬于機(jī)械中驗(yàn)收時(shí)，除比照第十條的規(guī)定外，

仍應(yīng)按本規(guī)定辦理），第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”（馬達(dá)、儀表

專用卡自訂），第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)使用部門自存。

（二）移轉(zhuǎn)時(shí)通知管理部門于“固定資產(chǎn)登記卡”上記載移轉(zhuǎn)情況，其出入

廠區(qū)內(nèi)應(yīng)填寫“移轉(zhuǎn)交運(yùn)單”辦理交運(yùn)。

（三）需送廠外修理者，就比照第十五條的規(guī)定辦理。

（四）其保養(yǎng)細(xì)則日管理部門會(huì)同使用部門自行制定之。

（五）每年必須全面盤點(diǎn)一次，其閑置部分應(yīng)比照第十八條的規(guī)定辦理。

（六）各公司得自訂管理對(duì)象的標(biāo)準(zhǔn)（如冷氣機(jī)里的馬達(dá)不列入管理或幾馬

力以上的馬達(dá)始列入管理的對(duì)象等）O

（七）減損的部分比照第十七條的規(guī)定辦理，減損單位應(yīng)蓋“附屬設(shè)備管理”

章以資區(qū)別。

第二十一條工具處理

（一）本項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)置需全部經(jīng)由資材倉(cāng)庫(kù)收料，未領(lǐng)用前由倉(cāng)庫(kù)保管，歸

入物料賬。

（二）本項(xiàng)資產(chǎn)系指物料的工具類，但各公司得訂出各項(xiàng)品名并追加非消耗

品部分。

（三）本資產(chǎn)列為人人保管時(shí)應(yīng)依個(gè)人別（共同使用者以科別設(shè)立，科長(zhǎng)為當(dāng)

然保管人，得指定專人負(fù)責(zé)實(shí)際保管工作）設(shè)立“財(cái)產(chǎn)保管卡”二份（以不同顏色

區(qū)分），一份存發(fā)料部門（倉(cāng)庫(kù)），一份留存于各科集中保管。

（四）領(lǐng)用時(shí)，由領(lǐng)用人開具“材料領(lǐng)料單”，連同科留存的卡片向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料r

并在“財(cái)產(chǎn)保管卡”上簽認(rèn)。

（五）領(lǐng)用本項(xiàng)資產(chǎn)時(shí)，如系新領(lǐng)或追加領(lǐng)料單須經(jīng)廠（處）長(zhǎng)核準(zhǔn)，如系以

IH換新者，憑科長(zhǎng)核準(zhǔn)的領(lǐng)料單辦理。

（六）移交時(shí)有關(guān)本項(xiàng)資產(chǎn)的保管清冊(cè)須增名一份送管理部門據(jù)以轉(zhuǎn)記“財(cái)

產(chǎn)保管卡”。

（七）本項(xiàng)資產(chǎn)于不用擬退回時(shí)，須呈請(qǐng)廠（處）長(zhǎng)核準(zhǔn)后方能辦理退庫(kù)，資

材倉(cāng)庫(kù)對(duì)該退回品得例行管理。

第二十二條事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備處理

（一）本項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)置勿需經(jīng)由物料賬處理，于驗(yàn)收后直接以設(shè)備或費(fèi)用列

賬。

（二）本項(xiàng)資產(chǎn)各公司應(yīng)列出品別，于請(qǐng)購(gòu)時(shí)由資材倉(cāng)庫(kù)在請(qǐng)購(gòu)單上蓋“列

入財(cái)產(chǎn)管理」章并會(huì)管理部門后辦理請(qǐng)購(gòu)。于辦理驗(yàn)收后“請(qǐng)購(gòu)單”的會(huì)計(jì)我及

倉(cāng)庫(kù)聯(lián)同送會(huì)計(jì)部門整理付款，倉(cāng)庫(kù)聯(lián)并于傳票開制后，由會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)送管理部

門轉(zhuǎn)記“財(cái)產(chǎn)保管卡二

（三）本項(xiàng)資產(chǎn)列為個(gè)人保管時(shí)，應(yīng)依個(gè)人別設(shè)立“財(cái)產(chǎn)保管卡”。其余均以

科別設(shè)立“財(cái)產(chǎn)保管卡”，科長(zhǎng)為當(dāng)然保管人，得指定專人負(fù)責(zé)實(shí)際保管工作。

（四）對(duì)于非消耗性文具用品的保持期限及對(duì)象，各公司得自訂項(xiàng)目及保有

期限，超過保有期限時(shí)免辦報(bào)廢或繳還。

（五）移交時(shí)有關(guān)本資產(chǎn)的移交清冊(cè)須一份送管理部門，據(jù)以轉(zhuǎn)記于“財(cái)產(chǎn)

保管卡”。于不用或報(bào)廢時(shí)，得編制保管清冊(cè)經(jīng)呈廠（處）長(zhǎng)核準(zhǔn)（得視情況轉(zhuǎn)呈）

后，送交管理部門點(diǎn)收（報(bào)廢部分免辦點(diǎn)收）及轉(zhuǎn)記于“財(cái)產(chǎn)保管卡”。

□附貝IJ

第二十三條本規(guī)則經(jīng)呈決策會(huì)通過頒布實(shí)施，修改時(shí)亦同。

四、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度

第一條目的

為求存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，盤點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并加強(qiáng)管理人員

的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的H的，特制定本辦法。

第二條盤點(diǎn)范圍

（一）存貨盤點(diǎn)：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、

外協(xié)加工料品、卜腳品。

（二）財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。

（三）財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)而言。

1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本

支出購(gòu)置者。

2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)月報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。

3、保管品：以費(fèi)用購(gòu)置者。

第三條盤點(diǎn)方式

（一）年中、年終盤點(diǎn)

1、存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總

清點(diǎn)一次。

2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)科與會(huì)計(jì)科共同盤點(diǎn)。

3、財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

（二）月末盤點(diǎn)

每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次。（經(jīng)管項(xiàng)目500

項(xiàng)以上時(shí)，得采取重點(diǎn)盤點(diǎn)。）

（三）月份檢查

由檢核部門（總經(jīng)理室）或財(cái)務(wù)部門照會(huì)其部門主管后，會(huì)同經(jīng)管部門，做

存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。

第四條人員的指派與職責(zé)

（一）總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)

行及異常事項(xiàng)的裁決。

（二）主盤人：由各事業(yè)部主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。

（三）復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管（含科長(zhǎng)、廠

長(zhǎng)、處長(zhǎng)），負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。

（四）盤點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量C

（五）會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派（人員不足時(shí)，間接部門支援），負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并

記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。

（六）協(xié)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)及整

理工作。

（七）特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)

人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。

（八）監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。

第五條盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)

（一）盤點(diǎn)編組

由財(cái)務(wù)部門主管于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編

組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。

（二）經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤點(diǎn)表

格，由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。

1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。

2、現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。

3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。

4、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時(shí)，應(yīng)由

財(cái)務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等

利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，第二票財(cái)

務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。

（三）盤點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，

并予以標(biāo)示。

第六條年中、年終全面盤點(diǎn)

（一）財(cái)務(wù)部門應(yīng)于呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各

事業(yè)部的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門，限

期辦理盤點(diǎn)工作。

（二）盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點(diǎn)期間所

需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。

（三）年中、年終盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無法

辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。

（四）盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免在主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)

量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。

（五）盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)

統(tǒng)計(jì)表”，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列

同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備口后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn)；盤點(diǎn)完畢，

盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自

存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。

第七條不定期抽點(diǎn)

（一）由總經(jīng)理室視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；可由財(cái)務(wù)部門填具“財(cái)

務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

（二）盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營(yíng)部門為原則。

（三）盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的

確實(shí)賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。

（四）不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤存表”。

第八條盤點(diǎn)報(bào)告

（一）財(cái)務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管

部門填列差異原因的說明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)

送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。

（二）不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核

實(shí)。年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門于盤點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈

報(bào)上級(jí)核實(shí)。

（三）盤點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)

外收入的盤點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損。

第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)

（一）現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年

中、年終盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)外，平時(shí)，總經(jīng)理室或財(cái)

務(wù)部門至少每月抽查一次。

（二）現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。

（三）盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟，由會(huì)點(diǎn)人員與

經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。

（四）會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三我經(jīng)

雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

（五）有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳

實(shí)填列“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部

門，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部門，

第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批示。

第十條存貨盤點(diǎn)

（一）存貨的盤點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。

（二）存貨，原則上采用全面盤點(diǎn)，如因成本計(jì)算方式，無須全面盤點(diǎn)，或

實(shí)施上有困難者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變盤點(diǎn)方式。

第十一條其他項(xiàng)目盤點(diǎn)

（一）外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴

外盤點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤點(diǎn)表”一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一我存

經(jīng)管部門，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

（二）銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬C

（三）經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財(cái)務(wù)部門核套。

第十二條注意事項(xiàng)

（一）所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng),

必須深入了解。

（二）盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地

點(diǎn)向該組復(fù)盤人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備

核準(zhǔn)，否則以曠職論處。

（三）所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)

出及移動(dòng)。

（四）盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)

始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。

（五）所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以

猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

（六）盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。

（七）盤點(diǎn)開始至二作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。

（八）盤點(diǎn)終了由各組復(fù)盤人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開鹵位。

第十三條盤點(diǎn)二作獎(jiǎng)懲

（一）盤點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,

經(jīng)由主盤人簽報(bào)，各嘉獎(jiǎng)一次，以資獎(jiǎng)勵(lì)。

（二）違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報(bào)人事部門議處。

第十四條賬載錯(cuò)誤處理

（一）賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人

員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。

（二）賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整埋難以

查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。

第十五條賠償處理

財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相司的

金額：

（一）對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者：

（二）對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：

（三）未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧者。

第十六條本辦法制定后，層呈董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。

固定資產(chǎn)增減表

管理部門________________

使用部門________________年月份No_________

會(huì)計(jì)財(cái)產(chǎn)資產(chǎn)規(guī)增減單本月增加本月減少備

科目編號(hào)名稱格原因位數(shù)金耐用月折數(shù)金耐用已提月折注

量額年限舊額量額年限折舊舊額

盤存單

使用部門：_________年月日

財(cái)產(chǎn)固定資產(chǎn)單登記卡盤點(diǎn)盤盈盤虧備注

編號(hào)名稱規(guī)格廠牌位數(shù)量數(shù)量數(shù)量金額數(shù)量金額

主管核對(duì)制表

一式三份：（1）管理部門自存（2）會(huì)計(jì)部門（3）總管理處總經(jīng)理室

固定資產(chǎn)增加單

管理部門:財(cái)產(chǎn)編號(hào)：

使用部門:____________________

年月日會(huì)計(jì)科目

中文名稱取得hl期資產(chǎn)成本記錄

外文名稱數(shù)量設(shè)備內(nèi)容數(shù)量取得成本

規(guī)格型號(hào)取得金額

廠牌耐用年限

存放地點(diǎn)月折舊額

附屬設(shè)備合計(jì)

備注

會(huì)計(jì)管理部門廠（處）長(zhǎng)科長(zhǎng)經(jīng)辦

一式三聯(lián)（1）管理部門（2）會(huì)計(jì)部門（3）使用部門

填單注意事項(xiàng)：（1）以費(fèi)用支出的固定資產(chǎn)其會(huì)計(jì)科目除一級(jí)科目外，應(yīng)加填二級(jí)科目。

（2）附屬設(shè)備欄：應(yīng)詳細(xì)逐件填列（如馬達(dá)、儀器等）。（3）資產(chǎn)成本記錄簿：填寫成本科

目（如內(nèi)購(gòu)、外購(gòu)、關(guān)稅、運(yùn)什費(fèi)、基礎(chǔ)工程、配管線等項(xiàng)）。

固定資產(chǎn)登記卡

總賬科目：本卡編號(hào)：

明細(xì)科目：財(cái)產(chǎn)編號(hào)：

中文名稱抵押抵押行庫(kù)

英文名稱權(quán)設(shè)設(shè)定日期

規(guī)格型式定、解解除H期

廠牌號(hào)碼除及險(xiǎn)別

購(gòu)置日期保險(xiǎn)承保公司

購(gòu)置金額記錄保單號(hào)碼

存放地點(diǎn)投保日期

耐用年限費(fèi)率

附屬設(shè)備保險(xiǎn)費(fèi)

備注

移動(dòng)情形

年月B使用部門用途保管員年：月H使用部門用途保管員

一式：管理部門

固定資產(chǎn)登記卡

總賬科目：本卡編號(hào)：

明細(xì)科目：財(cái)產(chǎn)編號(hào)：

中文名稱抵押抵押行庫(kù)

英文名稱權(quán)設(shè)設(shè)定日期

規(guī)格型式定解解除日期

廠牌除及險(xiǎn)別

購(gòu)置日期保險(xiǎn)承保公司

購(gòu)置金額記錄保單號(hào)碼

存放地點(diǎn)投保金額

耐用年限戕率

附屬設(shè)備保險(xiǎn)費(fèi)

備注

日憑單摘要單位數(shù)量資產(chǎn)價(jià)值

期號(hào)碼借方貸方余額每月折舊額

移動(dòng)情況

年月日使用用保管年月日本期提截止本期資產(chǎn)凈備注

部門途員列數(shù)累計(jì)數(shù)值

填表注意事項(xiàng)：

（1）本卡適用于機(jī)械設(shè)

備、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)電性各

項(xiàng)設(shè)備、新卡之填寫由會(huì)

計(jì)部門填制.

（2）本卡編號(hào)由保管卡

片單位自編。

（3）附屬設(shè)備欄：應(yīng)填

名稱、規(guī)格及數(shù)量。

（4）折舊提列情形欄的

填寫：

1.日期寫開始填列的日

期，以后各年度如無變更

則填該年之元月一日，年

中增減時(shí)另行填寫變動(dòng)

提列之開始口期。

2.本期提列為以會(huì)計(jì)年

度為準(zhǔn)，如期中有所變動(dòng)

時(shí)可分填幾行。

3.資產(chǎn)凈值為資產(chǎn)價(jià)值

余額減截止本期累計(jì)后

之余額。

房屋登記卡

設(shè)卡日期：年月日

財(cái)統(tǒng)一

清查表編號(hào)：字第號(hào)

產(chǎn)分類

房屋名稱：

編號(hào)

建基地座落省市縣街號(hào)用途使用單位

物門牌

標(biāo)保存登記建物附表：年月日

示來源年月日（接收）《購(gòu)置自建）屋頂層架墻壁地面

建筑日期執(zhí)照字號(hào)年月日字號(hào)（1）水泥瓦（1）木架（1）木造（I）水泥地

（2）石棉瓦<2）鋼架（2）於造（2）地板

耐用年數(shù)

（3）鐵皮(3)（3）加強(qiáng)磚號(hào)（3）磨石子

原始總能

—（4）水泥平頂(4)（4）鋼骨破號(hào)⑷原地面

:式、樣rr"

（5）水泥削頂(5)（5）鋼筋混造(5)

(6)(6)(6)(6)

層次平方坪平方公尺坪備注

建公尺附

基層屬

積二層建

三層物

四層

合計(jì)

產(chǎn)年月U摘要增值減已提折舊額凈值

值損

變

動(dòng)

土地登記卡

設(shè)卡日期：年月日

清查表編號(hào)：字第號(hào)

土座落省市（懸）新街（路）號(hào)所原所有權(quán)人

地地號(hào)街（路）號(hào)地有購(gòu)置日期年月日

標(biāo)名權(quán)

示地目面公頃記所有權(quán)狀字號(hào)

等則積坪錄土地使用現(xiàn)狀

土地成本地價(jià)稅租貨（編號(hào)：）

年/

付款摘要金評(píng)價(jià)稅才總稅額所有人核準(zhǔn)文號(hào)：

日期額4總額

土地款期限每月租金本期租金

增值稅起每坪小計(jì)

印花

登記費(fèi)

土地改良費(fèi)

地上物補(bǔ)償

合計(jì)

地項(xiàng)權(quán)利人住登記收件登記存續(xù)證明設(shè)定申請(qǐng)涂銷登記

權(quán)利姓名址原因日期字號(hào)日期字號(hào)期間書字號(hào)日期日期字號(hào)

設(shè)定

登記

固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單

管理部門（移出）（移入）

使用部門（移出）（移入）年月日財(cái)產(chǎn)編號(hào)：

中文名稱數(shù)量購(gòu)置日期

英文名稱附屬耐用年限

規(guī)格設(shè)備已使用年數(shù)

移（移出單位）己折舊金額

前

用殘余價(jià)值

途

月折舊額

移（移入單位）存放移出

后地點(diǎn)移入

用

備注

途

經(jīng)會(huì)管移移移

理計(jì)理入入出

部移部部

門出門門

一式四聯(lián)：3）管理部門（2）會(huì)計(jì)（3）移入部門（4）移出部匚

固定資產(chǎn)減損單

管理部門：______________

使用部門：年月日財(cái)產(chǎn)編號(hào)：

名稱中文規(guī)格耐用年限

英文廠牌已使用年數(shù)

購(gòu)置數(shù)量取得已提賬面殘值

日期價(jià)值折舊

減損估計(jì)廢品價(jià)值

原因處理費(fèi)用

實(shí)際損失額

擬處資材抵押行庫(kù)

理辦倉(cāng)庫(kù)保險(xiǎn)單號(hào)碼

法月折舊額

總經(jīng)管理會(huì)r科長(zhǎng)主

經(jīng)理部門計(jì)（處）辦

理長(zhǎng)

填單注意事項(xiàng)：機(jī)械設(shè)備報(bào)損其附屬設(shè)備之處理情況應(yīng)在擬處理辦法檔內(nèi)特別注明。

一式四聯(lián)：（1）管理部門（2）會(huì)計(jì)（3）使用部門（4）資材倉(cāng)庫(kù)

閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表

制表日期：年月日

財(cái)產(chǎn)名規(guī)r數(shù)單賬面價(jià)值使用情況（年限）閑置擬處理

編號(hào)稱格牌量位總價(jià)已提凈值取得耐用已使用原因意見

折舊

固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單

管理部門：___________________

名廠牌使用部門

規(guī)格附屬設(shè)備

稱購(gòu)置日期

單數(shù)量耐用年限

位已使用年限

比原價(jià)

價(jià)已提折舊

記

錄

凈值

備注

總經(jīng)管理經(jīng)

經(jīng)理部門辦

理人

一式四聯(lián)：（1）管理部門（2）會(huì)計(jì)（3）自存（4）資管科

財(cái)產(chǎn)保管卡

編號(hào)

所屬部門

姓名

項(xiàng)日期憑單品規(guī)廠數(shù)單單筌日期處理憑單

資年月日號(hào)碼名格牌量位價(jià)認(rèn)情況號(hào)碼

年月0

采購(gòu)管理制度（暫行）

一、總則

為規(guī)范公司原材料的采購(gòu)供應(yīng)，特將實(shí)施步驟規(guī)范如下:

二、申購(gòu)及檢驗(yàn)部門：

序號(hào)名稱申購(gòu)檢驗(yàn)部1

1車間/工程原材料、物料設(shè)備、零配件類生技部生技部、供應(yīng)部

2辦公用品、非生產(chǎn)用品行政部行政部、供應(yīng)部

3廣告、宣傳類行政部行政部、供應(yīng)部

（備注：采購(gòu)，倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)稱供應(yīng)部；工程，車間統(tǒng)稱生技部）

三、采購(gòu)程序：

1、項(xiàng)目工地操作程序:各項(xiàng)目部申報(bào)一一經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）匯總填制簽認(rèn)

《采購(gòu)計(jì)劃單》（一式三份）交主管副總（總工）審批交供應(yīng)部采

購(gòu)。

2、公司采購(gòu)操作程序：各部門根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況制訂月計(jì)劃并填制《采購(gòu)

計(jì)劃單》（一式三份）-一報(bào)公司總經(jīng)理或車間主任審批——交倉(cāng)庫(kù)核驗(yàn)——倉(cāng)庫(kù)

沒貨需采購(gòu)者，由倉(cāng)庫(kù)匯總——報(bào)供應(yīng)部采購(gòu)——供應(yīng)部、生計(jì)部檢驗(yàn)合格后入

庫(kù)

3、倉(cāng)庫(kù)、生計(jì)部應(yīng)負(fù)責(zé)進(jìn)廠原材料質(zhì)量檢驗(yàn)、確認(rèn)。

4、非計(jì)劃性采購(gòu)（突發(fā)事故或生產(chǎn)計(jì)劃突然改變而進(jìn)行的采購(gòu)）或大宗固

定資產(chǎn)采購(gòu)：

由相關(guān)部門部填寫《采購(gòu)單》--報(bào)公司總經(jīng)理或分項(xiàng)目經(jīng)理審批--供應(yīng)部

購(gòu)買-一檢驗(yàn)合格后辦理入庫(kù)手續(xù)。

四、入庫(kù)：

1、入庫(kù)前的檢驗(yàn)控制程序：

a質(zhì)量檢驗(yàn)：必須由計(jì)劃人，生計(jì)部及倉(cāng)庫(kù)管理員共同驗(yàn)收，凡不合格均不

可辦理入庫(kù)手續(xù)。否則，根據(jù)情節(jié)對(duì)相關(guān)人員予以處罰。

b入庫(kù)手續(xù)的檢驗(yàn)：所有材物料入庫(kù)時(shí)均必當(dāng)員符合以上規(guī)定后方可辦理相應(yīng)

入庫(kù)手續(xù)。

2、庫(kù)存量的管理方法：

倉(cāng)庫(kù)配合車間核算出常用物資量佳庫(kù)存量，保證生產(chǎn)的良性運(yùn)轉(zhuǎn)，且保障不

占用過多流動(dòng)資金。

a最低庫(kù)存量:最低庫(kù)存量到最低限時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)管理員依實(shí)際生產(chǎn)情況上報(bào)

申購(gòu)計(jì)劃并填寫《采購(gòu)單》。（車間生產(chǎn)小組長(zhǎng)見到主任簽字的作業(yè)通知單后開始

備貨