突破自我的試題與答案策略姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于個(gè)人所得稅的征稅范圍？

A.工資薪金所得

B.勞務(wù)報(bào)酬所得

C.財(cái)產(chǎn)租賃所得

D.利息、股息、紅利所得

2.企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是什么？

A.應(yīng)納稅所得額

B.應(yīng)稅收入

C.減除費(fèi)用

D.免稅收入

3.下列哪些屬于增值稅的征稅范圍？

A.銷(xiāo)售貨物

B.提供加工、修理修配勞務(wù)

C.銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)

D.出口貨物

4.下列哪些屬于營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍？

A.銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)

B.銷(xiāo)售無(wú)形資產(chǎn)

C.提供建筑服務(wù)

D.提供金融保險(xiǎn)服務(wù)

5.下列哪些屬于消費(fèi)稅的征稅范圍？

A.煙草制品

B.酒精飲料

C.化妝品

D.貴金屬首飾

6.下列哪些屬于關(guān)稅的征稅范圍？

A.進(jìn)口貨物

B.出口貨物

C.過(guò)境貨物

D.保稅貨物

7.下列哪些屬于土地增值稅的征稅范圍？

A.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓

B.土地房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移

C.土地使用權(quán)出租

D.土地使用權(quán)抵押

8.下列哪些屬于契稅的征稅范圍？

A.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓

B.土地房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移

C.土地使用權(quán)出租

D.土地使用權(quán)抵押

9.下列哪些屬于車(chē)輛購(gòu)置稅的征稅范圍？

A.購(gòu)置自用車(chē)輛

B.購(gòu)置出租車(chē)輛

C.購(gòu)置經(jīng)營(yíng)車(chē)輛

D.購(gòu)置二手車(chē)

10.下列哪些屬于印花稅的征稅范圍？

A.購(gòu)銷(xiāo)合同

B.貸款合同

C.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同

D.技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同

11.下列哪些屬于資源稅的征稅范圍？

A.礦產(chǎn)資源

B.水資源

C.土地資源

D.環(huán)境資源

12.下列哪些屬于環(huán)境保護(hù)稅的征稅范圍？

A.工業(yè)廢氣

B.工業(yè)廢水

C.工業(yè)固體廢物

D.工業(yè)噪聲

13.下列哪些屬于房產(chǎn)稅的征稅范圍？

A.房屋所有權(quán)

B.房屋使用權(quán)

C.房屋租賃權(quán)

D.房屋抵押權(quán)

14.下列哪些屬于城鎮(zhèn)土地使用稅的征稅范圍？

A.城鎮(zhèn)土地

B.農(nóng)村土地

C.工業(yè)用地

D.居住用地

15.下列哪些屬于耕地占用稅的征稅范圍？

A.耕地占用

B.耕地流轉(zhuǎn)

C.耕地開(kāi)發(fā)

D.耕地復(fù)墾

16.下列哪些屬于車(chē)船稅的征稅范圍？

A.車(chē)輛

B.船舶

C.船舶發(fā)動(dòng)機(jī)

D.車(chē)輛掛車(chē)

17.下列哪些屬于船舶噸稅的征稅范圍？

A.進(jìn)口船舶

B.出口船舶

C.過(guò)境船舶

D.保稅船舶

18.下列哪些屬于煙葉稅的征稅范圍？

A.煙葉種植

B.煙葉收購(gòu)

C.煙葉加工

D.煙葉銷(xiāo)售

19.下列哪些屬于城市維護(hù)建設(shè)稅的征稅范圍？

A.城市維護(hù)建設(shè)

B.城市基礎(chǔ)設(shè)施

C.城市公共設(shè)施

D.城市環(huán)境保護(hù)

20.下列哪些屬于教育費(fèi)附加的征稅范圍？

A.教育事業(yè)

B.教育設(shè)施

C.教育經(jīng)費(fèi)

D.教育資源

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.個(gè)人所得稅的稅率是固定的，不隨所得額的變化而變化。（）

2.企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目包括企業(yè)的捐贈(zèng)支出。（）

3.增值稅的納稅人包括在中國(guó)境內(nèi)銷(xiāo)售貨物的單位和個(gè)人。（）

4.營(yíng)業(yè)稅的納稅人是指在中國(guó)境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)的單位和個(gè)人。（）

5.消費(fèi)稅的稅率是根據(jù)應(yīng)稅消費(fèi)品的不同種類(lèi)而設(shè)定的。（）

6.關(guān)稅的稅率是根據(jù)進(jìn)出口貨物的原產(chǎn)地和種類(lèi)而設(shè)定的。（）

7.土地增值稅的稅率是按照增值額的一定比例確定的。（）

8.契稅的稅率是根據(jù)土地使用權(quán)的類(lèi)型和面積來(lái)確定的。（）

9.車(chē)輛購(gòu)置稅的稅率是根據(jù)車(chē)輛類(lèi)型和排量來(lái)確定的。（）

10.印花稅的稅率是根據(jù)合同金額的一定比例來(lái)計(jì)算的。（）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述增值稅的計(jì)稅方法及其特點(diǎn)。

2.解釋企業(yè)所得稅中“應(yīng)納稅所得額”的概念及其計(jì)算方法。

3.描述個(gè)人所得稅中“綜合所得”的構(gòu)成及其稅率結(jié)構(gòu)。

4.說(shuō)明土地增值稅的征收范圍和稅率設(shè)定原則。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅收在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要作用及其對(duì)企業(yè)和個(gè)人經(jīng)濟(jì)行為的影響。

2.分析當(dāng)前稅收政策調(diào)整的趨勢(shì)，以及這些調(diào)整對(duì)稅收征管和納稅人權(quán)益可能產(chǎn)生的影響。

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.A,B,C,D

解析思路：個(gè)人所得稅的征稅范圍包括工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、利息、股息、紅利所得等。

2.A

解析思路：企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是應(yīng)納稅所得額，即企業(yè)在一個(gè)納稅年度內(nèi)的收入總額減去成本、費(fèi)用、稅金等扣除項(xiàng)目后的余額。

3.A,B,C,D

解析思路：增值稅的征稅范圍包括銷(xiāo)售貨物、提供加工、修理修配勞務(wù)、銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)、出口貨物等。

4.A,B,C,D

解析思路：營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍包括銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)、銷(xiāo)售無(wú)形資產(chǎn)、提供建筑服務(wù)、提供金融保險(xiǎn)服務(wù)等。

5.A,B,C

解析思路：消費(fèi)稅的征稅范圍包括煙草制品、酒精飲料、化妝品等特定消費(fèi)品。

6.A

解析思路：關(guān)稅的征稅范圍是進(jìn)口貨物，出口貨物、過(guò)境貨物和保稅貨物不征收關(guān)稅。

7.A,B

解析思路：土地增值稅的征稅范圍包括土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓和土地房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移。

8.A,B

解析思路：契稅的征稅范圍包括土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓和土地房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移。

9.A

解析思路：車(chē)輛購(gòu)置稅的征稅范圍是購(gòu)置自用車(chē)輛。

10.A,B,C,D

解析思路：印花稅的征稅范圍包括購(gòu)銷(xiāo)合同、貸款合同、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同等。

11.A

解析思路：資源稅的征稅范圍包括礦產(chǎn)資源。

12.A,B,C,D

解析思路：環(huán)境保護(hù)稅的征稅范圍包括工業(yè)廢氣、工業(yè)廢水、工業(yè)固體廢物、工業(yè)噪聲等。

13.A,B

解析思路：房產(chǎn)稅的征稅范圍包括房屋所有權(quán)和房屋使用權(quán)。

14.A,D

解析思路：城鎮(zhèn)土地使用稅的征稅范圍包括城鎮(zhèn)土地和居住用地。

15.A

解析思路：耕地占用稅的征稅范圍是耕地占用。

16.A,B,D

解析思路：車(chē)船稅的征稅范圍包括車(chē)輛和船舶。

17.A

解析思路：船舶噸稅的征稅范圍是進(jìn)口船舶。

18.B

解析思路：煙葉稅的征稅范圍是煙葉收購(gòu)。

19.A,B,C,D

解析思路：城市維護(hù)建設(shè)稅的征稅范圍包括城市維護(hù)建設(shè)、城市基礎(chǔ)設(shè)施、城市公共設(shè)施、城市環(huán)境保護(hù)。

20.A,B,C,D

解析思路：教育費(fèi)附加的征稅范圍包括教育事業(yè)、教育設(shè)施、教育經(jīng)費(fèi)、教育資源。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

解析思路：個(gè)人所得稅的稅率是累進(jìn)制的，隨著所得額的增加而遞增。

2.×

解析思路：捐贈(zèng)支出在企業(yè)所得稅中可以作為稅前扣除項(xiàng)目，但并非所有捐贈(zèng)支出都符合條件。

3.√

解析思路：增值稅的納稅人包括在中國(guó)境內(nèi)銷(xiāo)售貨物的單位和個(gè)人。

4.√

解析思路：營(yíng)業(yè)稅的納稅人是指在中國(guó)境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)的單位和個(gè)人。

5.√

解析思路：消費(fèi)稅的稅率是根據(jù)應(yīng)稅消費(fèi)品的不同種類(lèi)而設(shè)定的。

6.√

解析思路：關(guān)稅的稅率是根據(jù)進(jìn)出口貨物的原產(chǎn)地和種類(lèi)而設(shè)定的。

7.√

解析思路：土地增值稅的稅率是按照增值額的一定比例確定的。

8.√

解析思路：契稅的稅率是根據(jù)土地使用權(quán)的類(lèi)型和面積來(lái)確定的。

9.√

解析思路：車(chē)輛購(gòu)置稅的稅率是根據(jù)車(chē)輛類(lèi)型和排量來(lái)確定的。

10.√

解析思路：印花稅的稅率是根據(jù)合同金額的一定比例來(lái)計(jì)算的。

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.增值稅的計(jì)稅方法為扣稅法，特點(diǎn)在于以貨物或勞務(wù)的增值額為計(jì)稅依據(jù)，避免重復(fù)征稅，促進(jìn)生產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)化和分工協(xié)作。

2.應(yīng)納稅所得額是指企業(yè)在一個(gè)納稅年度內(nèi)的收入總額減去成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他扣除項(xiàng)目后的余額。

3.綜合所得包括工資薪金所得、個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得等，稅率結(jié)構(gòu)通常采用累進(jìn)稅率。

4.土地增值稅的征收范圍包括轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán)、地上的建筑物及其附著物，稅率設(shè)定原則通常是根據(jù)土地增值額的大小和土地使用權(quán)的類(lèi)型來(lái)設(shè)定不同的稅率。