營運資金管理串講課件演講人：日期：目錄CATALOGUE01營運資金概述02營運資金的籌集03營運資金的使用04營運資金的效率提升05營運資金的風(fēng)險管理06營運資金管理案例分析營運資金概述01PART營運資金定義營運資金是企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的總稱，是企業(yè)日常經(jīng)營活動的短期資金。營運資金特點周轉(zhuǎn)期短、形態(tài)易變、來源靈活多樣。定義與特點營運資金的重要性維持企業(yè)正常運轉(zhuǎn)營運資金是企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的基礎(chǔ)，保障企業(yè)短期內(nèi)償債能力、支付能力和采購能力等。反映企業(yè)財務(wù)狀況應(yīng)對突發(fā)情況營運資金的狀況直接反映企業(yè)的財務(wù)狀況和運營效率，是企業(yè)進行財務(wù)決策的重要依據(jù)。營運資金的充足與否直接影響到企業(yè)應(yīng)對突發(fā)事件的能力，如市場變化、自然災(zāi)害等。123包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等，是企業(yè)短期內(nèi)可變現(xiàn)的資產(chǎn)，流動性強，風(fēng)險相對較低。流動資產(chǎn)包括短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資等，是企業(yè)短期內(nèi)需要償還的債務(wù)，需合理規(guī)劃和管理。流動負(fù)債營運資金的構(gòu)成營運資金的籌集02PART籌集渠道與方式銀行貸款企業(yè)可以向商業(yè)銀行申請短期貸款或信用貸款，獲取營運資金。商業(yè)信用通過與供應(yīng)商協(xié)商，延長付款期限，從客戶那里獲得預(yù)收賬款等。內(nèi)部融資利用企業(yè)自有資金，如留存收益、折舊等，進行營運資金的籌集。股權(quán)融資通過發(fā)行股票、增資擴股等方式，向股東籌集營運資金。利息成本不同的籌資方式，其利息成本不同，如銀行貸款需支付貸款利息。風(fēng)險成本籌資風(fēng)險與籌資成本成正比，風(fēng)險越大，籌資成本越高。資金利用率籌資后資金利用的效率，以及資金閑置對成本的影響。償債能力籌資后企業(yè)的償債能力，以及可能產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險?；I集成本與風(fēng)險籌集策略與優(yōu)化合理確定籌資規(guī)模根據(jù)企業(yè)實際情況，合理確定營運資金需求量，避免籌資過多或過少。優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)綜合考慮資金成本、風(fēng)險、期限等因素，選擇合適的籌資方式。提高資金利用效率加強企業(yè)內(nèi)部管理，提高資金利用效率，降低資金成本。防范籌資風(fēng)險建立健全的風(fēng)險管理機制，防范籌資過程中的風(fēng)險。營運資金的使用03PART資金計劃通過預(yù)算編制、審批和執(zhí)行，控制各項費用支出，確保資金使用不超預(yù)算。預(yù)算控制資金分配根據(jù)各部門需求，合理分配資金，保證各項業(yè)務(wù)正常運轉(zhuǎn)。根據(jù)企業(yè)實際情況，制定資金使用計劃，包括資金用途、金額、時間等。資金使用計劃與預(yù)算資金調(diào)度與監(jiān)控資金調(diào)度根據(jù)企業(yè)資金狀況，及時調(diào)度資金，保證企業(yè)資金需求。資金監(jiān)控預(yù)測分析通過監(jiān)控賬戶余額、收支明細等，實時掌握企業(yè)資金狀況。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和市場變化，預(yù)測企業(yè)未來資金需求，提前做好準(zhǔn)備。123資金風(fēng)險預(yù)警機制風(fēng)險識別通過對企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的分析，識別可能影響資金安全的因素。風(fēng)險評估對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險預(yù)警根據(jù)評估結(jié)果，設(shè)置風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警風(fēng)險。風(fēng)險應(yīng)對制定風(fēng)險應(yīng)對措施，如調(diào)整資金結(jié)構(gòu)、加強監(jiān)管等，確保資金安全。營運資金的效率提升04PART流程優(yōu)化與再造消除浪費環(huán)節(jié)審查和優(yōu)化現(xiàn)有流程，消除不必要的步驟和等待時間，提高效率。流程標(biāo)準(zhǔn)化制定標(biāo)準(zhǔn)化的流程規(guī)范，確保各部門協(xié)同高效運作，減少溝通成本。流程再造策略根據(jù)企業(yè)實際情況，重新設(shè)計業(yè)務(wù)流程，提升整體運營效率。信息化手段應(yīng)用信息系統(tǒng)建設(shè)建立完善的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)實時共享和監(jiān)控，提高決策效率。030201自動化技術(shù)應(yīng)用采用自動化技術(shù)，如ERP、SCM等，提高數(shù)據(jù)處理和傳輸效率。數(shù)據(jù)分析與決策支持通過數(shù)據(jù)分析，為企業(yè)提供決策支持，優(yōu)化資源配置。供應(yīng)商管理優(yōu)化供應(yīng)商選擇、合作與評估機制，確保原材料供應(yīng)及時、質(zhì)量可靠。供應(yīng)鏈管理改進庫存管理策略制定合理的庫存策略，減少庫存積壓，提高庫存周轉(zhuǎn)率。供應(yīng)鏈協(xié)同加強供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)的協(xié)同與信息共享，提高整體響應(yīng)速度和靈活性。營運資金的風(fēng)險管理05PART流程風(fēng)險企業(yè)營運資金在流轉(zhuǎn)過程中可能面臨的供應(yīng)鏈風(fēng)險、應(yīng)收賬款風(fēng)險、存貨風(fēng)險等。財務(wù)風(fēng)險由于財務(wù)狀況不佳導(dǎo)致的風(fēng)險，如短期償債能力風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。市場風(fēng)險由于市場環(huán)境變化導(dǎo)致的風(fēng)險，如利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等。戰(zhàn)略風(fēng)險由于企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃不當(dāng)導(dǎo)致的風(fēng)險，如投資失誤、擴張過快等。風(fēng)險識別與評估通過完善內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等方式降低風(fēng)險發(fā)生的可能性。通過保險、外包等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他實體。在評估風(fēng)險后，決定承擔(dān)部分或全部風(fēng)險，并采取相應(yīng)措施進行管理和監(jiān)控。通過金融衍生工具等方式，對沖風(fēng)險帶來的潛在損失。風(fēng)險應(yīng)對策略風(fēng)險規(guī)避風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險承擔(dān)風(fēng)險對沖風(fēng)險監(jiān)控與報告風(fēng)險監(jiān)控建立風(fēng)險監(jiān)控體系，對風(fēng)險進行實時監(jiān)測和預(yù)警，確保及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在風(fēng)險。風(fēng)險報告定期向管理層報告風(fēng)險狀況，包括風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對策略等方面的信息，以便管理層做出決策。風(fēng)險應(yīng)對根據(jù)風(fēng)險報告，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，確保風(fēng)險得到有效控制和管理。監(jiān)督改進對風(fēng)險管理措施的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行改進。營運資金管理案例分析06PART成功案例分享沃爾瑪?shù)墓?yīng)鏈管理通過高效的供應(yīng)鏈管理和優(yōu)化的庫存策略，降低營運資金的占用，實現(xiàn)高周轉(zhuǎn)率。豐田汽車的零庫存管理戴爾電腦的定制生產(chǎn)以精益生產(chǎn)為基礎(chǔ)，實現(xiàn)零庫存，最大限度地減少資金占用，提高資金利用效率。通過定制生產(chǎn)和直接銷售，降低成品庫存，加快資金周轉(zhuǎn)，提高營運資金管理效率。123問題案例剖析由于過度擴張和庫存管理不善，導(dǎo)致資金鏈斷裂，無法及時償還債務(wù)，最終破產(chǎn)。某零售企業(yè)資金鏈斷裂由于應(yīng)收賬款管理不善，導(dǎo)致資金回籠緩慢，影響企業(yè)的正常運營和發(fā)展。某制造企業(yè)應(yīng)收賬款管理不善由于現(xiàn)金流管理不善，導(dǎo)致資金鏈緊張，無法及時支付供應(yīng)商貨款和員工工資，引發(fā)企業(yè)危機。某餐飲企業(yè)現(xiàn)金流管理不善資金管理意識要到位通過精細化管理，降低各項成