財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷步驟第一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及步驟(一費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職員因公需要用車可依據(jù)企業(yè)相關(guān)要求申請(qǐng)企業(yè)派車,意后能夠乘坐出租車因公公交車費(fèi)應(yīng)保留對(duì)應(yīng)車票報(bào)銷。(二報(bào)銷步驟1.職員整理交通車票(含因公公交車票),在車票后面簽經(jīng)辦人名字,并由部門經(jīng)理簽字確定,按要求填好《費(fèi)用報(bào)銷單》。2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?.職員持審批后報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及步驟

管理要求:為了合理控制費(fèi)用支出,這類費(fèi)用由企業(yè)人事部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專員負(fù)責(zé)。(二)報(bào)銷步驟

購置申請(qǐng):

企業(yè)人事部依據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理措施編制購置預(yù)算,實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理措施要求報(bào)批。

(包含結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷步驟付款或沖抵借支。

第三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及其她報(bào)銷制度及步驟

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前取得總經(jīng)理同意。2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于企業(yè)依據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由企業(yè)人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源依據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

其她費(fèi)用:依據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

二)報(bào)銷步驟:

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷通常要求及通常步驟辦理報(bào)銷手續(xù)。

培訓(xùn)費(fèi)由人事部人員依據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

其她費(fèi)用報(bào)銷參考日常費(fèi)用報(bào)銷制度及步驟辦理。

第四條工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支付步驟(一工資支付步驟:每個(gè)月日由人事部將本月經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理審批后工資支付標(biāo)準(zhǔn)()轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部總經(jīng)理提供職員月度獎(jiǎng)金分配表財(cái)務(wù)部依據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式工資表按工薪審批程序?qū)徟總€(gè)月日由財(cái)務(wù)部經(jīng)過銀行代發(fā)形式支付工資每個(gè)月末之前職員到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

(二)社會(huì)保險(xiǎn)支付步驟:(1)社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部幫助人事部辦理銀行托收手續(xù),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

第五條

專題支出關(guān)鍵包含軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其她專題費(fèi)用等。

第六條軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及步驟。

(一填寫購置申請(qǐng):按企業(yè)《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)要求填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(二報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)協(xié)議協(xié)議及同意生效購置申請(qǐng)。

(三結(jié)賬報(bào)銷:資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按要求填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票后面簽字);(2)按資金支出要求審批程序?qū)徟?(3)財(cái)務(wù)部依據(jù)審批后報(bào)銷單付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款要求辦理借支手續(xù),并在2個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第七條其她專題支出報(bào)銷制度及步驟

(一費(fèi)用范圍:其她專題支出包含其她全部專門立項(xiàng)費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、企業(yè)職員活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其她專題費(fèi)用)支出。

(二費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):這類費(fèi)用通常金額較大,由主管部門經(jīng)理依據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示匯報(bào)(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益估計(jì)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。

(三財(cái)務(wù)報(bào)銷步驟

審批后匯報(bào)文件到財(cái)務(wù)部立案,方便財(cái)務(wù)備款。

(明付款方法等)。

付款步驟:由經(jīng)辦人整剪發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參考日常費(fèi)用報(bào)銷通常要求);(2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;(3)財(cái)務(wù)部依據(jù)審批后報(bào)銷單金額付款若需提前借款,應(yīng)按借款要求辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第八條

發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí),支出憑證后要附有招待費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單,并要求嚴(yán)格根據(jù)以下細(xì)則實(shí)施:

1、依據(jù)事由確定是否招待。招待事由能夠分為兩個(gè)部分:一是辦公招待,二是業(yè)務(wù)招待。辦公招待關(guān)鍵是針對(duì)常規(guī)用戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員,在本企業(yè)辦公時(shí)因時(shí)間問題而產(chǎn)生正常餐費(fèi),這種招待以工作餐方法發(fā)生,每個(gè)人以元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,此項(xiàng)招待費(fèi)用不包含本企業(yè)人員。業(yè)務(wù)招待針對(duì)是確立企業(yè)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)招待,這項(xiàng)費(fèi)用比較靈活支出,支出標(biāo)準(zhǔn)參看以下條款。

2、依據(jù)招待對(duì)象確定招待標(biāo)準(zhǔn)。關(guān)鍵針對(duì)是業(yè)務(wù)招待,依據(jù)對(duì)方身份和對(duì)本企業(yè)項(xiàng)目影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn),招待標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)參與人數(shù)確定。一般業(yè)務(wù)招待以每人元計(jì)算,高級(jí)業(yè)務(wù)招待每人元標(biāo)準(zhǔn)。

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)同意后方可進(jìn)行。假如依據(jù)實(shí)際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn),則必需提前申請(qǐng)取得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可支出。

第九條

差旅費(fèi)支出嚴(yán)格實(shí)施以下細(xì)則,對(duì)于無特殊原因超標(biāo)準(zhǔn)支出,由出差人員自理。

1、出差地域劃分為通常地域和特殊地域（特殊地域指珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等）,出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。

2、出差人員事先填寫“借款單”,注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金（宴請(qǐng)資金需另注明并需要總裁確定）,經(jīng)所屬部門責(zé)任人簽署意見,主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借款手續(xù)。

3、企業(yè)差旅費(fèi)報(bào)銷依據(jù)企業(yè)任職和出差地域不一樣,采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合措施。

4、出差人員返深后,應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

5、職員出差期間發(fā)生宴請(qǐng)費(fèi)應(yīng)于出差前申請(qǐng),特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限口頭請(qǐng)示。出差發(fā)生宴請(qǐng)扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日二分之一出差補(bǔ)助。

6、職員緊急情況出差需乘坐飛機(jī)時(shí),應(yīng)經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。

7、出差人員夜間（晚7:至次日凌晨7:）乘坐火車超出6小時(shí),或白天連續(xù)乘車超出小時(shí),可購置硬臥票。

8、出差人員應(yīng)按最簡便快捷線路乘坐車船,不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意順道回家探親、辦事及非工作需要參觀、游覽,其繞線多支付費(fèi)用均由個(gè)人自理,期間按事假考勤。

9、職員（包含一般職員和領(lǐng)導(dǎo)）出差生活補(bǔ)助:元/天（通常城市）元/天（特殊城市）,此費(fèi)用包含餐費(fèi)、出差期間交通費(fèi)及通訊費(fèi)用。

、住宿費(fèi)用依據(jù)出差目地不一樣制訂不一樣標(biāo)準(zhǔn)。

通常城市一般職員:單人元/天,多人元/2人/元/天,多人元/2人

特殊城市一般職員:單人200元/天,多人300元/2人/天;企業(yè)領(lǐng)導(dǎo):單人250元/天,多人400元/2人/天。假如按此標(biāo)準(zhǔn)超出經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字確定后給予報(bào)銷。11、依據(jù)事由預(yù)先確定是否出差和出差所需天數(shù)。假如實(shí)際出差時(shí)間超出要求時(shí)間以及出差期間因辦理私事而推遲返回日期,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。非工作天數(shù)沒有生活費(fèi)用,而且不報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。12、如長久在外地出差達(dá)成10天以上者,生活補(bǔ)助不參考以上標(biāo)準(zhǔn),通常城市根據(jù)30元/天,特殊城市根據(jù)40元/天實(shí)施,其她標(biāo)準(zhǔn)按以上實(shí)施。第十條外出人員臨時(shí)性支出,要立刻與總裁取得聯(lián)絡(luò),并得到同意后,方可支出。第十一條對(duì)于支出金額在元以上,要提前一天通知財(cái)務(wù)部,方便備款。第十二條支出金額在1000元以上費(fèi)用,無特殊情況下,必需以支票形式支付。第十三條報(bào)銷金額在1000元以上,如本人沒有要