中級審計師法規(guī)知識試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共10題）

1.下列哪些屬于《公司法》規(guī)定的公司組織形式？

A.股份有限公司

B.有限責(zé)任合伙企業(yè)

C.個體工商戶

D.有限合伙企業(yè)

2.下列哪些屬于《合同法》規(guī)定的合同成立要件？

A.合同當(dāng)事人意思表示一致

B.合同內(nèi)容具體明確

C.合同當(dāng)事人具備相應(yīng)的民事行為能力

D.合同標(biāo)的合法

3.下列哪些屬于《審計法》規(guī)定的審計機(jī)關(guān)職責(zé)？

A.對國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、企業(yè)事業(yè)單位以及其他組織的財務(wù)收支進(jìn)行審計監(jiān)督

B.對國家預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督

C.對審計結(jié)果進(jìn)行公告

D.對違反審計法的行為進(jìn)行查處

4.下列哪些屬于《會計法》規(guī)定的會計機(jī)構(gòu)職責(zé)？

A.編制財務(wù)會計報告

B.審核財務(wù)收支

C.審計財務(wù)報表

D.管理會計檔案

5.下列哪些屬于《稅收征收管理法》規(guī)定的稅務(wù)機(jī)關(guān)職責(zé)？

A.征收稅款

B.審核減免稅申請

C.查處稅收違法行為

D.實施稅收檢查

6.下列哪些屬于《證券法》規(guī)定的證券發(fā)行人義務(wù)？

A.依法披露信息

B.不得欺詐投資者

C.不得操縱證券市場

D.不得從事內(nèi)幕交易

7.下列哪些屬于《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的義務(wù)？

A.依法經(jīng)營

B.保障存款人合法權(quán)益

C.不得進(jìn)行不正當(dāng)競爭

D.不得進(jìn)行非法集資

8.下列哪些屬于《保險法》規(guī)定的保險公司義務(wù)？

A.依法經(jīng)營

B.保障被保險人合法權(quán)益

C.不得進(jìn)行不正當(dāng)競爭

D.不得進(jìn)行虛假宣傳

9.下列哪些屬于《反洗錢法》規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)反洗錢義務(wù)？

A.建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度

B.實施客戶身份識別制度

C.對可疑交易進(jìn)行報告

D.對客戶信息進(jìn)行保密

10.下列哪些屬于《行政處罰法》規(guī)定的行政處罰的種類？

A.警告

B.罰款

C.沒收違法所得

D.沒收非法財物

姓名：____________________

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.《公司法》規(guī)定，股份有限公司的注冊資本應(yīng)當(dāng)由發(fā)起人認(rèn)繳。（）

2.合同當(dāng)事人可以通過口頭形式訂立合同，但法律另有規(guī)定的除外。（）

3.審計機(jī)關(guān)對審計發(fā)現(xiàn)的問題，有權(quán)要求被審計單位整改。（）

4.會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對財務(wù)會計報告的真實性、完整性負(fù)責(zé)。（）

5.稅務(wù)機(jī)關(guān)對納稅人的納稅申報有保密義務(wù)。（）

6.證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時披露與投資者利益相關(guān)的重大信息。（）

7.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度，防止金融風(fēng)險。（）

8.保險公司應(yīng)當(dāng)依法賠償被保險人的損失。（）

9.金融機(jī)構(gòu)在反洗錢工作中，對客戶身份信息負(fù)有保密義務(wù)。（）

10.行政處罰決定書應(yīng)當(dāng)載明當(dāng)事人的違法行為、行政處罰依據(jù)、行政處罰種類和處罰數(shù)額等內(nèi)容。（）

姓名：____________________

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述《審計法》對審計機(jī)關(guān)的獨立性要求。

2.簡述《會計法》對會計核算的基本要求。

3.簡述《稅收征收管理法》對納稅人權(quán)利的保護(hù)措施。

4.簡述《證券法》對證券發(fā)行人信息披露的基本要求。

姓名：____________________

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述如何通過審計監(jiān)督，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制的有效性。

2.論述在金融領(lǐng)域，如何運(yùn)用法律法規(guī)加強(qiáng)風(fēng)險管理。

姓名：____________________

五、單項選擇題（每題2分，共10題）

1.下列哪項不屬于《公司法》規(guī)定的公司章程必須記載的事項？

A.公司名稱

B.注冊資本

C.股東的權(quán)利和義務(wù)

D.公司的經(jīng)營期限

2.合同生效后，當(dāng)事人不得擅自變更或者解除合同，除非下列哪項情形？

A.當(dāng)事人協(xié)商一致

B.依法或者依約定解除

C.一方當(dāng)事人違約

D.另一方當(dāng)事人同意

3.下列哪項不屬于《審計法》規(guī)定的審計機(jī)關(guān)的權(quán)利？

A.要求被審計單位提供有關(guān)資料

B.采取強(qiáng)制措施

C.對審計結(jié)果進(jìn)行公告

D.對審計人員的違法行為進(jìn)行處罰

4.下列哪項不屬于《會計法》規(guī)定的會計憑證的審核內(nèi)容？

A.會計憑證的真實性

B.會計憑證的合法性

C.會計憑證的完整性

D.會計憑證的及時性

5.下列哪項不屬于《稅收征收管理法》規(guī)定的稅收違法行為？

A.逃避繳納稅款

B.擅自變更稅收征收管理機(jī)關(guān)

C.拖欠稅款

D.納稅人自行申報

6.下列哪項不屬于《證券法》規(guī)定的證券發(fā)行的條件？

A.具備健全的組織機(jī)構(gòu)

B.具備持續(xù)盈利能力

C.具備良好的信譽(yù)

D.具備符合規(guī)定的證券交易場所

7.下列哪項不屬于《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的義務(wù)？

A.遵守國家法律法規(guī)

B.保障存款人合法權(quán)益

C.進(jìn)行不正當(dāng)競爭

D.不得從事非法集資活動

8.下列哪項不屬于《保險法》規(guī)定的保險公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任？

A.按照保險合同約定支付保險金

B.不得進(jìn)行虛假宣傳

C.不得拒絕賠償保險金

D.不得泄露投保人、被保險人個人信息

9.下列哪項不屬于《反洗錢法》規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行的反洗錢義務(wù)？

A.建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度

B.實施客戶身份識別制度

C.對可疑交易進(jìn)行報告

D.限制客戶賬戶交易

10.下列哪項不屬于《行政處罰法》規(guī)定的行政處罰的適用原則？

A.過罰相當(dāng)

B.公開公正

C.一事不再罰

D.依法獨立行使職權(quán)

試卷答案如下

一、多項選擇題

1.A,D

解析思路：股份有限公司和有限合伙企業(yè)是《公司法》規(guī)定的公司組織形式，個體工商戶和有限責(zé)任合伙企業(yè)則不是。

2.A,B,C,D

解析思路：合同成立的要件包括意思表示一致、內(nèi)容具體明確、當(dāng)事人具備民事行為能力和標(biāo)的合法。

3.A,B,C,D

解析思路：審計機(jī)關(guān)的職責(zé)包括對財務(wù)收支進(jìn)行審計監(jiān)督、對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督、公告審計結(jié)果和查處違法行為。

4.A,B,D

解析思路：會計機(jī)構(gòu)的職責(zé)包括編制財務(wù)會計報告、審核財務(wù)收支和管理會計檔案，不包括審計財務(wù)報表。

5.A,B,C,D

解析思路：稅務(wù)機(jī)關(guān)的職責(zé)包括征收稅款、審核減免稅申請、查處稅收違法行為和實施稅收檢查。

6.A,B,C,D

解析思路：證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依法披露信息、不得欺詐投資者、不得操縱證券市場和不得進(jìn)行內(nèi)幕交易。

7.A,B,C,D

解析思路：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)營、保障存款人合法權(quán)益、不得進(jìn)行不正當(dāng)競爭和不得進(jìn)行非法集資。

8.A,B,C,D

解析思路：保險公司應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)營、保障被保險人合法權(quán)益、不得進(jìn)行不正當(dāng)競爭和不得進(jìn)行虛假宣傳。

9.A,B,C,D

解析思路：金融機(jī)構(gòu)在反洗錢工作中應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度、實施客戶身份識別制度、對可疑交易進(jìn)行報告和對客戶信息進(jìn)行保密。

10.A,B,C,D

解析思路：行政處罰的種類包括警告、罰款、沒收違法所得和沒收非法財物。

二、判斷題

1.×

解析思路：《公司法》規(guī)定，股份有限公司的注冊資本應(yīng)當(dāng)由發(fā)起人認(rèn)購，而非認(rèn)繳。

2.×

解析思路：合同成立的要件之一是合同當(dāng)事人意思表示一致，但口頭形式并非合同成立的唯一方式。

3.√

解析思路：審計機(jī)關(guān)對審計發(fā)現(xiàn)的問題，有權(quán)要求被審計單位整改，以保障審計監(jiān)督的有效性。

4.√

解析思路：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對財務(wù)會計報告的真實性、完整性負(fù)責(zé)，符合《會計法》的規(guī)定。

5.√

解析思路：稅務(wù)機(jī)關(guān)對納稅人的納稅申報有保密義務(wù)，保護(hù)納稅人隱私。

6.√

解析思路：證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時披露與投資者利益相關(guān)的重大信息，符合《證券法》的要求。

7.√

解析思路：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度，防止金融風(fēng)險，符合《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定。

8.√

解析思路：保險公司應(yīng)當(dāng)依法賠償被保險人的損失，保障被保險人權(quán)益。

9.√

解析思路：金融機(jī)構(gòu)在反洗錢工作中，對客戶身份信息負(fù)有保密義務(wù)，防止信息泄露。

10.√

解析思路：行政處罰決定書應(yīng)當(dāng)載明相關(guān)必要內(nèi)容，符合《行政處罰法》的規(guī)定。

三、簡答題

1.解析思路：《審計法》要求審計機(jī)關(guān)獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，不受其他行政機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體和個人的干涉，確保審計工作的客觀、公正。

2.解析思路：