財政暫付款清查工作報告

財政暫付款清查工作報告為加強財政資金管理，規(guī)范財政暫付款核算，確保財政資金安全，根據(jù)相關(guān)要求，我單位對財政暫付款進行了全面清查。現(xiàn)將清查工作情況報告如下：一、清查工作開展情況（一）組織領(lǐng)導(dǎo)成立了由[領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)及姓名]任組長，[相關(guān)部門負責人姓名]為成員的財政暫付款清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責清查工作的組織協(xié)調(diào)和指導(dǎo)。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負責清查工作的日常事務(wù)。（二）清查范圍本次清查范圍涵蓋了截至[清查截止日期]我單位所有的財政暫付款項，包括暫借給預(yù)算單位、其他單位或個人的款項，以及因特殊原因形成的臨時性墊付款項等。（三）清查方法1.賬目核對：對財政總預(yù)算會計賬目中的暫付款明細科目進行逐筆梳理，與相關(guān)單位和個人的借款記錄、資金往來憑證等進行核對，確保賬目數(shù)據(jù)的準確性。2.實地走訪：針對部分金額較大、情況復(fù)雜的暫付款項，清查小組實地走訪借款單位和個人，了解借款用途、還款計劃以及目前的資金狀況等。3.資料查閱：查閱與暫付款項相關(guān)的文件、合同、協(xié)議等資料，核實借款的合法性、合規(guī)性以及審批手續(xù)的完備性。二、財政暫付款基本情況經(jīng)清查，截至[清查截止日期]，我單位財政暫付款余額為[X]元，涉及[X]筆業(yè)務(wù)，借款對象主要包括[列舉主要借款對象類型，如預(yù)算單位、企業(yè)等]。具體明細如下：|借款對象|借款金額（元）|借款時間|借款用途||---|---|---|---||[借款對象1]|[X1]|[具體日期1]|[用途說明1]||[借款對象2]|[X2]|[具體日期2]|[用途說明2]||...|...|...|...|三、清查中發(fā)現(xiàn)的問題（一）部分暫付款長期掛賬在清查過程中發(fā)現(xiàn)，有[X]筆暫付款項掛賬時間超過[規(guī)定期限]，金額共計[X]元。這些款項由于借款單位經(jīng)營困難、人員變動等原因，一直未能及時收回，導(dǎo)致長期占用財政資金。（二）借款審批手續(xù)不完善部分暫付款項在借款時，未嚴格按照相關(guān)規(guī)定履行審批程序，存在借款合同簽訂不規(guī)范、審批文件缺失等問題。這不僅增加了財政資金的風險，也給后續(xù)的款項回收帶來了困難。（三）資金用途與借款申請不符個別借款單位未按照借款申請中注明的用途使用資金，將借款挪作他用。這種行為嚴重違反了財政資金管理規(guī)定，損害了財政資金的安全性和使用效益。四、問題產(chǎn)生的原因（一）管理意識淡薄部分工作人員對財政暫付款管理的重要性認識不足，缺乏風險意識和責任意識，在借款審批和資金監(jiān)管過程中，未能嚴格履行職責，導(dǎo)致出現(xiàn)管理漏洞。（二）制度執(zhí)行不力雖然建立了財政暫付款管理制度，但在實際工作中，制度執(zhí)行不到位。對借款審批、資金使用監(jiān)督、款項回收等環(huán)節(jié)缺乏有效的約束機制，使得制度流于形式。（三）溝通協(xié)調(diào)不暢財政部門與借款單位之間溝通協(xié)調(diào)不夠及時、順暢，對借款單位的經(jīng)營狀況和資金需求了解不深入，在款項回收過程中，未能及時采取有效的催款措施，導(dǎo)致部分款項逾期未能收回。五、整改措施及建議（一）加大清理力度，積極收回欠款1.對長期掛賬的暫付款進行分類梳理，制定詳細的催款計劃，明確責任人和時間節(jié)點，通過電話催收、發(fā)函催款、上門走訪等多種方式，督促借款單位和個人盡快還款。2.對于確實無法收回的暫付款，按照相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)，進行核銷處理，并做好相關(guān)賬務(wù)調(diào)整工作。同時，建立備查賬，保留對已核銷款項的追索權(quán)。（二）完善審批制度，加強源頭管理1.進一步完善財政暫付款借款審批制度，明確借款條件、審批流程和審批責任。借款申請必須附具詳細的借款用途說明、還款計劃等資料，經(jīng)嚴格審核后，按規(guī)定權(quán)限進行審批。2.加強對借款合同的管理，規(guī)范合同條款，明確借款雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同的合法性、有效性。同時，建立合同檔案管理制度，妥善保管借款合同及相關(guān)審批文件。（三）強化資金監(jiān)管，確保?？顚Ｓ?.加強對財政暫付款使用情況的跟蹤檢查，定期對借款單位的資金使用情況進行審計和監(jiān)督，確保資金按照規(guī)定用途使用。一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用資金的行為，要及時責令整改，并嚴肅追究相關(guān)人員的責任。2.建立財政暫付款風險預(yù)警機制，對借款單位的財務(wù)狀況、還款能力等進行實時監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，提前采取防范措施，保障財政資金安全。（四）加強培訓(xùn)宣傳，提高管理水平1.組織財政部門工作人員和借款單位相關(guān)人員參加財政暫付款管理培訓(xùn)，學習法律法規(guī)、政策制度以及財務(wù)管理知識，提高業(yè)務(wù)水平和風險防范意識。2.加大對財政暫付款管理制度的宣傳力度，通過多種渠道廣泛宣傳，使借款單位和個人充分了解借款規(guī)定和還款責任，增強其依法依規(guī)使用財政資金的自覺性。六、清查工作結(jié)論通過本次全面清查，基本摸清了