風(fēng)險管理原則練習(xí)試卷1

一、單選題（本題共25題，每題1.0分，共25分。）

1、某企業(yè)由于系統(tǒng)故障造成交易延誤，給客戶帶來了損失，導(dǎo)致訴訟。根據(jù)以上

信息，判斷該企業(yè)遇到的風(fēng)險類型是（）。

政治風(fēng)險

B、環(huán)境風(fēng)險

C、聲譽(yù)風(fēng)險

D、操作風(fēng)險

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點解析：操作風(fēng)險是指由于員工、過程、基礎(chǔ)設(shè)施或技術(shù)或?qū)\(yùn)作有影響的類

似因素（包括欺詐活動）的失誤而導(dǎo)致虧損的風(fēng)險?？蓪⒉僮黠L(fēng)險組合成以下幾種風(fēng)

險：員工、技術(shù)、舞弊、外部依賴、過程/程序、外包。該企業(yè)系統(tǒng)故障帶來的損

失屬于典型的操作風(fēng)險v

2、某鋼鐵公司鐵礦石原料主要依賴進(jìn)口，下列各項中，屬于其市場風(fēng)險的是（）。

A、產(chǎn)品風(fēng)險

B、信用風(fēng)險

C、流動性風(fēng)險

D、匯率風(fēng)險

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點解析：市場風(fēng)險，有時也稱為財務(wù)風(fēng)險或價格風(fēng)險，它指由于市價的變化而

導(dǎo)致、虧損的風(fēng)險。企業(yè)需要管理的主要市場風(fēng)險是利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品價

格風(fēng)險和股票價格風(fēng)險。

3、甲公司是一家家電生產(chǎn)企業(yè)，30%的產(chǎn)品出口西歐某國，2009年由于該國對其

國內(nèi)主要機(jī)場實行私有叱引發(fā)機(jī)場工人罷工，導(dǎo)致該企業(yè)產(chǎn)品在很長一段時間無法

正常運(yùn)抵該國，造成積壓。這屬于（）。

A、政治風(fēng)險

B、環(huán)境風(fēng)險

C、聲譽(yù)風(fēng)險

D、操作風(fēng)險

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點解析：由于國家采取私有化導(dǎo)致工人罷工屬于典型的政治風(fēng)險。

4、下列關(guān)于風(fēng)險管理的表述中，錯誤的是（）。

A、有效的風(fēng)險管理有助于降低意外損失

B、有效的風(fēng)險管理可以幫助管理層減少危機(jī)管理

C、風(fēng)險管理能夠?qū)ζ髽I(yè)的管理層提供絕對保證

D、風(fēng)險管理就是要整合企業(yè)內(nèi)部的不同風(fēng)險管理方法

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點解析：風(fēng)險管理只能提供合理保證，選項C錯誤。

5、企業(yè)風(fēng)險管理使管理層得以有效地處理不確定性和隨之而來的風(fēng)險和機(jī)會，從

而增強(qiáng)創(chuàng)造價值的能力，以下屬于企業(yè)風(fēng)險管理首要業(yè)務(wù)目標(biāo)的是（）。

A、企業(yè)價值最大化

B＞企業(yè)利潤最大化

C、股東價值最大化

D、相關(guān)者利益最大化

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點解析：企業(yè)風(fēng)險管理是關(guān)于保護(hù)和提高股價，以滿足股東價值最大化的首要

業(yè)務(wù)目標(biāo)，所以正確答案為選項C。

6、某企業(yè)在承攬非洲工程時，為避免匯率波動帶來的損失，決定將其中一部分工

程轉(zhuǎn)包給其他公司，這種應(yīng)對風(fēng)險的措施屬于（）。

A、風(fēng)險降低

B、風(fēng)險規(guī)避

C、風(fēng)險轉(zhuǎn)移

D、風(fēng)險保留

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點解析：風(fēng)險轉(zhuǎn)移的目的是將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給另一家企業(yè)、公司或機(jī)構(gòu)。主要方式

有合同及財務(wù)協(xié)議，具體形式有購買保險和轉(zhuǎn)包等。

7、關(guān)于風(fēng)險管理程序，下列步驟正確的是（）。

A、風(fēng)險評估、風(fēng)險識別、確定風(fēng)險評級和應(yīng)對計劃、風(fēng)險監(jiān)察

B、風(fēng)險評級、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和應(yīng)對計劃、風(fēng)險監(jiān)察

C、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、確定風(fēng)險評級和應(yīng)對計劃、風(fēng)險監(jiān)察

D、風(fēng)險識別、風(fēng)險監(jiān)察、確定風(fēng)險評級和應(yīng)對計劃、風(fēng)險評估

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點解析：風(fēng)險管理程序可分為四個步驟：第一步是風(fēng)險識別；第二步是對主要

風(fēng)險進(jìn)行評估；第三步是確定風(fēng)險評級和應(yīng)對計劃；第四步是風(fēng)險監(jiān)察。

8、甲公司是一家集團(tuán)企業(yè)，擁有大量國外客戶，銷售收入中有50%以上均為外幣

收入。近幾年外匯市場波動加大，該集團(tuán)蒙受了不少損失。為此，該公司專門為財

務(wù)部招聘了幾位富有經(jīng)驗的外匯專業(yè)人員，希望通過套期幫助企業(yè)規(guī)避外匯風(fēng)險。

根據(jù)風(fēng)險管理的相關(guān)理論，套期這種策略屬于（）。

A、風(fēng)險降低

B、風(fēng)險規(guī)避

C、風(fēng)險轉(zhuǎn)移

D、風(fēng)險保留

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點解析：“風(fēng)險降低”的風(fēng)險應(yīng)對策略，亦稱作風(fēng)險緩解。緩解風(fēng)險可以采取多

種形式，包括采用套期。

9、在風(fēng)險評估系圖中，風(fēng)險對企業(yè)所產(chǎn)生的影響是影響風(fēng)險評級的重要參數(shù)，另

一個影響風(fēng)險評級的重要參數(shù)是（）。

A、應(yīng)對風(fēng)險措施的成本

B、風(fēng)險發(fā)生的可能性

C、企業(yè)對風(fēng)險的偏好

D、企業(yè)對風(fēng)險的承受能力

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點解析：風(fēng)險評估系圖如下圖所示，可以看出縱軸代表的是風(fēng)險對企業(yè)所產(chǎn)生

的影響，橫軸代表的是風(fēng)險發(fā)生的可能性，因此選項B為正確答案。

■?:

■!"1

--------------------------A可傳性

風(fēng)”餌估M8B

10、下列各項關(guān)于應(yīng)對風(fēng)險的措施中，屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移的是（）。

A、甲公司是一家稀有資源開發(fā)企業(yè)。按照國際慣例，甲公司每年向礦區(qū)所在地政

府預(yù)付一定金額的塌陷補(bǔ)償費

B、乙公司是一家股票上市的商品零售企業(yè)。為了籌建更多商場，擴(kuò)大市場占有

率，乙公司要求母公司為其金額為5億元的中長期貸款提供擔(dān)保

C、丙公司是一家區(qū)域性奶制品生產(chǎn)企業(yè)。為了推廣高端乳酸菌飲料產(chǎn)品，丙公司

決定按照“買一送一”的政策對乳酸菌飲料新產(chǎn)品和傳統(tǒng)水果味酸奶產(chǎn)品進(jìn)行捆綁銷

售

D、丁公司是一家規(guī)模較小的唱片制作企業(yè)。為了保護(hù)唱片版權(quán)，丁公司與某網(wǎng)絡(luò)

商城簽訂合作協(xié)議，由該網(wǎng)絡(luò)商場每年支付固定版權(quán)費用，商城會員即可.無限次下

載受到版權(quán)保護(hù)的丁公司制作的唱片音樂

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點解析：選項A屬于風(fēng)險保留；選項B屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移；選項C屬于風(fēng)險降

低；選項D屬于風(fēng)險規(guī)避。

11、下列不屬于風(fēng)險特性的是（）。

A、客觀性

B、損失性

C、可變性

D、復(fù)雜性

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

綺ft說明

鳳?是不以企業(yè)重土為好秘,獨立于企業(yè)

*魂性

A*之外的客觀存在

在現(xiàn)代社會，個體或企業(yè)E4胃各式各樣

魯?性

擅失性R?風(fēng)險存在，就一定有發(fā)生畏失的可能

黑齡的W堂性*指在一定條件下風(fēng)險具有

喟啜性

知識點解析：風(fēng)險的特性：對總化的特性

12、乙公司董事會對待風(fēng)險的態(tài)度屬于風(fēng)險厭惡。為有效管理公司的信用風(fēng)險，甲

公司管理層決定自下個月起所有的銷售均采用現(xiàn)金結(jié)算，不再提供賒銷業(yè)務(wù)。甲公

司應(yīng)對此項信用風(fēng)險的策略屬于（）。

A、風(fēng)險降低

B、風(fēng)險轉(zhuǎn)移

C、風(fēng)險保留

D、風(fēng)險規(guī)避

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點解析：不進(jìn)行會給企業(yè)帶來風(fēng)險的活動稱為風(fēng)險規(guī)避。

13、下列風(fēng)險中，不屬于市場風(fēng)險的是（）。

A、商品價格風(fēng)險

B、利率風(fēng)險

C、信用風(fēng)險

D、匯率風(fēng)險

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點解析：市場風(fēng)險包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品價格風(fēng)險和股票價格風(fēng)險，

不包括信用風(fēng)險。

14、乙公司是一家汽車廠商，坡近有消費者投訴其產(chǎn)品存在巨大隱患，該公司對此

并未在意。隨著投訴增多，政府部門開始介入，開出巨額罰單。此事引發(fā)該公司市

場份額急劇下滑。根據(jù)以上信息可以判斷，由于該公司未能有效地控制產(chǎn)品投訴而

產(chǎn)生的風(fēng)險是（）。

A、環(huán)境風(fēng)險

聲譽(yù)風(fēng)險

C、流動性風(fēng)險

D、政治風(fēng)險

標(biāo)準(zhǔn)答案；B

知識點解析：聲譽(yù)風(fēng)險是指企業(yè)聲譽(yù)會受到負(fù)面影響的風(fēng)險。聲譽(yù)風(fēng)險主要是二級

風(fēng)險，其產(chǎn)生的原因來自企業(yè)未能有效地控制其他類型的風(fēng)險。

15、用以評估風(fēng)險影響的常見的定性方法是（）。

A、制作風(fēng)險評估系圖

B、集體討論

C、現(xiàn)金流量法

D、資源和能力分析

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點解析：用以評估風(fēng)險影響的常見的定性方法是制作風(fēng)險評估系圖。

16、下列說法正確的是（）。

A、從主觀觀點而言，風(fēng)險是事件辿受損失的機(jī)會

B、就企業(yè)而言，風(fēng)險是可以控制的，只要措施得力，完全可以徹底消除風(fēng)險

C^利率越高，企業(yè)面臨的利率風(fēng)險就越大

D、產(chǎn)品風(fēng)險中的“產(chǎn)品”是一個廣義的概念，所有銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)的企業(yè)都會

涉及到產(chǎn)品風(fēng)險

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點解析?：從主觀觀點而言，風(fēng)險是指事件發(fā)生的不確定性；風(fēng)險是事件遭受損

失的機(jī)會，是從客觀觀點來講的。所以選項A錯誤。風(fēng)險具有客觀性，企業(yè)只能

采取風(fēng)險管理的辦法降低風(fēng)險發(fā)生的頻率和損失幅度，而不能徹底消除風(fēng)險。所以

選項B錯誤。利率風(fēng)險是由于利率變化給企業(yè)帶來的風(fēng)險，所以選項C錯誤。

17、乙公司是一家汽車企業(yè)。屬于風(fēng)險厭惡型。公司致力于加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險管理，

為此上馬了一套ERP系統(tǒng)，以降低風(fēng)險管理的成本。在相關(guān)費用中，維修費屬于

風(fēng)險管理的（）。

A、有形成本

B、破壞成本

C、機(jī)會成本

D、政治資本

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點解析：企'II，風(fēng)險管理的成本：（1）有形成本：實施企、小風(fēng)險管理的有形成本

包括授權(quán)費、維修費以及信息技術(shù)的實施和整合成本以及雇用新人、改變模型和記

錄業(yè)務(wù)流程的成本。（2）破壞和機(jī)會成本：破壞和機(jī)會成本是組織最廣泛的無形成

本，也是在克服組織慣性和管理變革方面最典型的努力。（3）政治資本。

18、企業(yè)準(zhǔn)備在任一時點承受的風(fēng)險數(shù)量是（）。

A、風(fēng)險偏好

B、風(fēng)險總量

C、風(fēng)險容量

D、風(fēng)險集合

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點解析：風(fēng)險容量是企業(yè)準(zhǔn)備在任一時點承受的風(fēng)險數(shù)量。風(fēng)險偏好是指對風(fēng)

險的偏愛。選項B和D無此說法。

19、下列不屬于企業(yè)風(fēng)險管理要素的是（）。

A、調(diào)整風(fēng)險偏好和戰(zhàn)略

B、降低經(jīng)營性的意外和損失

C、抓住機(jī)遇

D、致力于實現(xiàn)企業(yè)高速發(fā)展

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點解析：企業(yè)風(fēng)險管理主要包括以下幾個要素：（1）調(diào)整風(fēng)險偏好和戰(zhàn)略；（2）

加強(qiáng)風(fēng)險應(yīng)對決策；（3）降低經(jīng)營性的意外和損失；（4）識別和管理多重和跨企業(yè)的

風(fēng)險；（5）抓住機(jī)遇。

2U、在企業(yè)風(fēng)險管理中，董事會、首席執(zhí)行官、外聘審計師承擔(dān)的責(zé)任是（）。

A、報告

B、監(jiān)察

C、制定程序和政策

D、執(zhí)行

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點解析：風(fēng)險管理中的個人責(zé)任：每個人都有相應(yīng)責(zé)任。其中董事會、首席執(zhí)

行官、外聘審計師負(fù)責(zé)監(jiān)察，業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制定程序和政策；員工負(fù)責(zé)執(zhí)

行。

21、某集團(tuán)下列四項等額的投資或支出中，如果各項目在預(yù)計盈虧區(qū)間內(nèi)發(fā)生的概

率為均衡分布，那么在進(jìn)行風(fēng)險應(yīng)對時應(yīng)該采取風(fēng)險降低策略的是（）。

A、甲項目，建設(shè)辦公用房，預(yù)計的損益為0

B、乙項目，增加產(chǎn)品生產(chǎn)線，預(yù)計的損益區(qū)間0+600萬元

C、丙項目，短期股票投資，預(yù)計的損益區(qū)間-1600萬元至+1400萬元

D、丁項目，作為戰(zhàn)略投資者取得某公司股權(quán)，預(yù)計的損益區(qū)間-500萬元至+600

萬元

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點解析：丙項目的曲益波動是最大的，應(yīng)采取策略降低風(fēng)險.選項C正確C

22、在管理風(fēng)險時，最有效的做法是（）。

A、把所有己識別的風(fēng)險進(jìn)行應(yīng)對

B、把所有經(jīng)營的主要風(fēng)險，即發(fā)生可能性較高的風(fēng)險進(jìn)行應(yīng)對

C、把所有已識別發(fā)生可能性較高及對企業(yè)財務(wù)有較大影響的風(fēng)險進(jìn)行應(yīng)對

D、把所有己識別發(fā)生可能性較大及其對企業(yè)影響較重大的主要風(fēng)險進(jìn)行應(yīng)對

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點解析：風(fēng)險識別程序要求采用一種有計劃的、經(jīng)過深思熟慮的方法，來識別

業(yè)務(wù)的每個方面存在的潛在風(fēng)險，并識別可能在合理的時間段內(nèi)影響每項業(yè)務(wù)的較

為重大的風(fēng)險。目的并不只是羅列每個可能的風(fēng)險，而是識別那些可能對運(yùn)營產(chǎn)生

影響的風(fēng)險。即在合理的時間段內(nèi)，發(fā)生風(fēng)險的可能性的大小。

23、不愿“將所有的雞蛋放在一個籃子”里的企業(yè)所采用的風(fēng)險對策為（）。

A、風(fēng)險降低

B、風(fēng)險規(guī)避

C、風(fēng)險轉(zhuǎn)移

D、風(fēng)險保留

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點解析："風(fēng)險降低''的風(fēng)險應(yīng)對策略。亦稱作風(fēng)險緩解。不同的實際情況適用

不同的風(fēng)險降低方法。常用的一種形式是風(fēng)險分散，即通過分散的形式來降低風(fēng)

險，比如在多種股票而非單一股票上投資。不愿“將所有的雞蛋放在一個籃子”里的

企業(yè)會采用風(fēng)險分散策略。

24、甲公司承攬了非洲的一項水壩工程，為應(yīng)對政治風(fēng)險，該公司向保險公司進(jìn)行

了投保。根據(jù)以上信息可以判斷，甲公司采用的風(fēng)險對策為（）。

A、風(fēng)險降低

B、風(fēng)險規(guī)避

C、風(fēng)險轉(zhuǎn)移

D、風(fēng)險保留

標(biāo)準(zhǔn)答案：c

知識點解析