風(fēng)險(xiǎn)管理制度

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上海光古電子有限公司

年月日

目錄

一、總則

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

三、風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案

四、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理

五、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)

六、風(fēng)險(xiǎn)管理考核

七、風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

一、總則

（一）為推動(dòng)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施，建立規(guī)范、有效

的風(fēng)險(xiǎn)限制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)力，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)

的平安、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營管理水平，特制定本制度。

（二）本制度旨在為實(shí)現(xiàn)公司以下目標(biāo)供應(yīng)合理保證：

1.將風(fēng)險(xiǎn)限制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍；

2.實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、牢靠；

3.確保遵循國家法律法規(guī)；

4.提高公司經(jīng)營的效益及效率；

5.確保公司建立針對各重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略和方案，使

其不因?yàn)?zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭遇重大損失。

（三）依據(jù)公司目標(biāo)的不同對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，將風(fēng)險(xiǎn)分

為：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)

五大類。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

（一）為開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，公司設(shè)立三級風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任

體系：

1.風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)構(gòu)：風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會，由公司領(lǐng)導(dǎo)班

子成員組成，負(fù)責(zé)重大風(fēng)險(xiǎn)決策和制度發(fā)布。

2.風(fēng)險(xiǎn)專職機(jī)構(gòu)：總經(jīng)辦設(shè)在總經(jīng)理辦公室，負(fù)責(zé)具體風(fēng)

險(xiǎn)管理工作的開展和組織工作，并向公司總經(jīng)理報(bào)告工作。

3.風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行機(jī)構(gòu)：公司各職能部門，各事業(yè)部應(yīng)設(shè)置兼

職風(fēng)險(xiǎn)員，開展日常風(fēng)險(xiǎn)工作，執(zhí)行過程中發(fā)覺問題及建議

剛好向總經(jīng)理辦公室反饋。

（二）公司成立全面風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組

組長：顧岳

成員：各職能部門負(fù)責(zé)人。

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系職責(zé)

1.風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會職責(zé)：

(1)對年度風(fēng)險(xiǎn)管理提出總體目標(biāo)和要求；

(2)審議全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告和季度報(bào)告；

(3)審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；

(4)審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事務(wù)和重要業(yè)務(wù)流程

的推斷標(biāo)準(zhǔn)或推斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告；

(5)審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)方案；

(6)確定、審核風(fēng)險(xiǎn)管理考核方案；

(7)審議簽發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理制

(8)審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評價(jià)審計(jì)綜合

報(bào)告；

(9)辦理有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理其他事項(xiàng)。

3.風(fēng)險(xiǎn)職能部門職責(zé)：

(1)執(zhí)行公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度和基本流程；

(2)探討提出本業(yè)務(wù)部門重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事務(wù)

和重要業(yè)務(wù)流程的推斷標(biāo)準(zhǔn)和機(jī)制；

(3)負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和評估；

(4)負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部限制制度改進(jìn)和完善工作；

(5)剛好按規(guī)定提交上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理信息、工作報(bào)告等；

(6)做好本部門風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控；

(7)辦理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)工作。

(四)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集

1.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息收集的內(nèi)容：

(1)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，本行業(yè)

狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策；

(2)科技進(jìn)步、科技創(chuàng)新有關(guān)內(nèi)容；

(3)市場對公司產(chǎn)品的需求和要求；

(4)公司主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)狀況；

(5)與周邊對手相比，公司實(shí)力差距；

(6)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資支配、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略以

及相關(guān)編制依據(jù)；

2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：

(1)負(fù)債、負(fù)債率、償債實(shí)力；

(2)現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周

轉(zhuǎn)率；

(3)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的乜重、應(yīng)付賬款；

(4)制造成本和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用；

(5)盈利實(shí)力；

(6)成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易

發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；

(7)與公司現(xiàn)行的行業(yè)會計(jì)政策、會計(jì)估算、稅收政策

等信息。

3.市場風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：

(1)公司產(chǎn)品市場及供需改變；

(2)能源、原材料、關(guān)鍵設(shè)備、配件等物資供應(yīng)的足

夠性、穩(wěn)定性和價(jià)格改變；

(3)主要客戶、主要供應(yīng)商的信用狀況；

(4)稅收政策和利率改變狀況；

(5)潛在競爭者和替代品狀況；

4.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：

(1)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

(2)市場開發(fā)、市場營銷策略、市場營銷環(huán)境狀況等；

(3)企業(yè)紐織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化、中學(xué)層管

理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的學(xué)問結(jié)構(gòu)、專業(yè)閱歷；

(4)質(zhì)量、平安、環(huán)保信息平安等管理中曾發(fā)生或易

發(fā)生的流程和環(huán)節(jié)；

(5)企業(yè)內(nèi)外部人員道德風(fēng)險(xiǎn)學(xué)問企業(yè)遭遇損失或業(yè)

務(wù)限制系統(tǒng)失靈

(6)給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)難以及其他情形；

(7)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和實(shí)力；

5.法律風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：

(1)國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；

(2)影響公司的新法律和政策；

(3)員工道德操守的遵從性；

(5)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的狀況；

(五)風(fēng)險(xiǎn)評估內(nèi)容

1.公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識別：

(1)公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任實(shí)力等

人力資源因素；

(2)組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理

因素；

(3)戰(zhàn)略目標(biāo)制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評估以及考核因素；

(4)市場變動(dòng)、價(jià)格變動(dòng)、信用管理；

(5)探討開發(fā)、技術(shù)投入、設(shè)備采納、信息技術(shù)運(yùn)用等

自主創(chuàng)新因素；

(6)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；

(7)營運(yùn)平安、員工健康、食堂食品、環(huán)境愛護(hù)等平安

環(huán)保因素；

(8)法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關(guān)系、政策變動(dòng)執(zhí)行因

素；

(9)外委工程及外部施工人員管理等因素；

(10)其他內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素；

2.外部風(fēng)險(xiǎn)識別：

(1)經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)

因素；

(2)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素;

（3）政治形勢、文化傳統(tǒng)、社會信用、教化水同等社會

因素；

（4）科技進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)發(fā)展因素；

（5）自然災(zāi)難、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素；

（6）其他外部風(fēng)險(xiǎn)因素。

（六）風(fēng)險(xiǎn)評估的方法

1.總經(jīng)理辦公室應(yīng)當(dāng)采納定性和定量相結(jié)合的方法，依

據(jù)公司和本部門風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度，對識別的

風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，評估和排序，形成風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫；

2.人力資源部和各職能部門應(yīng)精確分析和駕馭關(guān)鍵崗位

各級管理人員的風(fēng)險(xiǎn)偏好，實(shí)行適當(dāng)?shù)南拗拼胧?，避開因個(gè)

人風(fēng)險(xiǎn)偏好給企業(yè)帶來重大損失；

3.風(fēng)險(xiǎn)評估主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)方

面進(jìn)行評估；

（七）風(fēng)險(xiǎn)評估的流程

1.各職能部門開展風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評估等工作，形

成本部門風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫；各部門收集本部門的風(fēng)險(xiǎn)信息可

依據(jù)各自實(shí)際狀況和職能范圍，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)收集和評估，并要

求提出實(shí)行的預(yù)防措施，整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集要具體化，實(shí)

事求是，符合現(xiàn)場實(shí)際，不能出現(xiàn)空話、套話。

2.各職能部門將風(fēng)險(xiǎn)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果報(bào)總經(jīng)理

辦公室；

3.總經(jīng)理辦公室將風(fēng)險(xiǎn)信息和評位結(jié)果審核匯總形成公

司風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫；

4.各職能部門風(fēng)險(xiǎn)信息收集和評估每季度至少開展一

次，并形成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告；

三、風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理策略內(nèi)容：

1.由風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會提出并制定公司總體策略，主

要圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，風(fēng)險(xiǎn)承受度，風(fēng)險(xiǎn)有

效性標(biāo)準(zhǔn)，制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理策略。并配備與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)

的人力和財(cái)力資源；

2.各職能部門制定各自重大風(fēng)險(xiǎn)策略：依據(jù)公司總體目

標(biāo)，結(jié)合本部門實(shí)際和職能，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，風(fēng)險(xiǎn)承受度，風(fēng)

險(xiǎn)有效性標(biāo)準(zhǔn)，制定重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略，報(bào)總經(jīng)理辦公室審

核，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會批準(zhǔn)后執(zhí)行；

3.風(fēng)險(xiǎn)管理策略工具包括風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)當(dāng)、轉(zhuǎn)移、對沖、轉(zhuǎn)化、

補(bǔ)償、規(guī)避、限制等策略形式。

（二）風(fēng)險(xiǎn)解決方案內(nèi)容：包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、

涉及的管理和業(yè)務(wù)

流程，手段和資源配備，以及事務(wù)事前、事中和事后所實(shí)行的

具體應(yīng)對措施。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案制定流程

1.公司總體策略由風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會制定；

2.重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案由各職能部門依據(jù)公司

目標(biāo)策略和各自職能制定，形成重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方

案草案；

3.各職能部門將重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案草案報(bào)公司

總經(jīng)理辦公室審核匯總；

4.公司總經(jīng)理辦公室對風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案進(jìn)行審

核匯總，重點(diǎn)檢查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的完整性和可行性，管理策

略是否涵蓋事前、事中、事后三個(gè)環(huán)節(jié)，是否明確責(zé)任人，

并上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會審核批準(zhǔn)。

四、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理

（一）公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系為五級，分為綠色（平安）藍(lán)色

（關(guān)注）黃色（提示）橙色（預(yù)警）紅色（危機(jī)響應(yīng)）五個(gè)預(yù)

警空間并分別設(shè)定域值指標(biāo)；

（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)可實(shí)行定量和定性的方式加以確定，

應(yīng)盡可能采納量化指標(biāo)作為預(yù)警指標(biāo)，

五、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)包括持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督

和風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)評價(jià)。

（二）總經(jīng)理辦公室應(yīng)定期和不定期開展風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢

查工作。重點(diǎn)檢查各職能部門風(fēng)險(xiǎn)信息庫是否完善加以改進(jìn)；

日常監(jiān)控是否剛好并加以改進(jìn)；風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告是否真實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)

管理策略和風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案是否有效；檢查重大風(fēng)險(xiǎn)、重大

事務(wù)、重大決策風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和完備性。

（三）總經(jīng)理辦公室和各職能部門應(yīng)加強(qiáng)自查工作，不斷

改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，完善風(fēng)險(xiǎn)信息庫和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，加強(qiáng)風(fēng)

險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)控和預(yù)警，每季度至少進(jìn)行自檢一次。

（四）公司總經(jīng)理辦公室應(yīng)定期向風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會交

各項(xiàng)重大和重要風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和解決方案的落實(shí)狀況，并接受

風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會的監(jiān)督和考核。

六、風(fēng)險(xiǎn)管理考核

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理考核原則：

1.公正原則

2.可控性原則

3.適度激勵(lì)原則

4.年度考核與日常考評相結(jié)合原則

（二）風(fēng)險(xiǎn)考核內(nèi)容

1.風(fēng)險(xiǎn)管理組織運(yùn)行系統(tǒng)：包括組織建立、制度建設(shè)、

人員配備、日常運(yùn)行等；

2.風(fēng)險(xiǎn)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)評估狀況：包括風(fēng)險(xiǎn)信息收集完

備性、信息真實(shí)、信息提煉和風(fēng)類具體性、風(fēng)險(xiǎn)評估流程完

備性、評估分析工具方法的科學(xué)性，風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫建立和

完善等；

3.風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定和執(zhí)行狀況；

4.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控狀況，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的全面和精確

性；

5.風(fēng)險(xiǎn)管理自查和報(bào)告狀況：風(fēng)險(xiǎn)自查工作、自查報(bào)告上

報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)和整改工作狀況；

6.風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施階段性評估報(bào)告制度。每季度首月中旬，

由總經(jīng)理辦公室主任組織各成員，召開全面風(fēng)險(xiǎn)信息與評估

報(bào)告會。依據(jù)各單位提報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)信息及評估報(bào)告，由總經(jīng)理

辦公室形成書面評估報(bào)告，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。

七、風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

（一）建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，各管理部門定期向

總經(jīng)理辦公室報(bào)送本部門風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；總經(jīng)理辦公室定期

向公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會上報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告內(nèi)容；

1.風(fēng)險(xiǎn)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫建立完善狀況；

2.風(fēng)險(xiǎn)評估基本狀況以及重大風(fēng)險(xiǎn)確定狀況；

3.風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度的確定；

4.風(fēng)險(xiǎn)管理策略以及風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定狀況；

5.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控狀況；

6.