證券律師工作報告范文

關(guān)于[公司名稱]申請[證券類型]發(fā)行上市的律師工作報告致：[公司名稱][律師事務(wù)所名稱]（以下簡稱“本所”）接受[公司名稱]（以下簡稱“發(fā)行人”或“公司”）的委托，作為發(fā)行人申請[證券類型]發(fā)行上市（以下簡稱“本次發(fā)行上市”）的專項法律顧問。本所律師根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）、[具體證券監(jiān)管規(guī)定和審核規(guī)則]等法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，就發(fā)行人本次發(fā)行上市事宜出具本律師工作報告（以下簡稱“本報告”）。一、律師應(yīng)聲明的事項1.本所及經(jīng)辦律師依據(jù)《證券法》《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》和《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）》等規(guī)定及本報告出具日以前已經(jīng)發(fā)生或者存在的事實，嚴(yán)格履行了法定職責(zé)，遵循了勤勉盡責(zé)和誠實信用原則，進(jìn)行了充分的核查驗證，保證本報告所認(rèn)定的事實真實、準(zhǔn)確、完整，所發(fā)表的結(jié)論性意見合法、準(zhǔn)確，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。2.本所律師僅就與發(fā)行人本次發(fā)行上市有關(guān)的法律問題發(fā)表意見，并不對有關(guān)會計、審計、資產(chǎn)評估等專業(yè)事項發(fā)表評論。本報告中對有關(guān)會計報表、審計報告、資產(chǎn)評估報告等專業(yè)報告內(nèi)容的引用，并不意味著本所對這些內(nèi)容的真實性和準(zhǔn)確性作出任何明示或默示的保證。3.發(fā)行人已向本所保證，其已向本所提供了為出具本報告所必需的真實、完整、有效的原始書面材料、副本材料、復(fù)印材料或者口頭證言等，有關(guān)材料上的簽字和/或蓋章均是真實、有效的，有關(guān)副本材料或者復(fù)印材料均與正本材料或原件一致。4.對于本報告至關(guān)重要而又無法得到獨立證據(jù)支持的事實，本所律師依賴于政府有關(guān)部門、發(fā)行人或者其他有關(guān)機(jī)構(gòu)出具的證明文件及書面說明發(fā)表法律意見。二、本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)1.發(fā)行人已經(jīng)依法召開[股東大會會議屆次]股東大會，會議審議通過了關(guān)于本次發(fā)行上市的相關(guān)議案，包括但不限于發(fā)行股票的種類、數(shù)量、發(fā)行價格、募集資金用途等。該股東大會的召集、召開程序、出席會議人員的資格、表決程序等均符合《公司法》等法律法規(guī)及發(fā)行人公司章程的規(guī)定，決議內(nèi)容合法有效。2.發(fā)行人股東大會已授權(quán)董事會辦理本次發(fā)行上市的相關(guān)事宜，授權(quán)范圍、授權(quán)期限均符合法律規(guī)定及發(fā)行人公司章程的規(guī)定。綜上，發(fā)行人本次發(fā)行上市已獲得發(fā)行人內(nèi)部必要的批準(zhǔn)和授權(quán)，尚需獲得[證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)名稱]的核準(zhǔn)以及[證券交易所名稱]的同意上市。三、發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格1.發(fā)行人系依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。發(fā)行人由[有限責(zé)任公司名稱]以整體變更方式設(shè)立，設(shè)立程序符合《公司法》等法律法規(guī)的規(guī)定，已取得合法有效的營業(yè)執(zhí)照。2.發(fā)行人自設(shè)立以來，持續(xù)經(jīng)營時間已滿[規(guī)定年限]，且主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更，符合相關(guān)法律法規(guī)對發(fā)行人主體資格的要求。3.發(fā)行人的經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式符合法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，不存在超越經(jīng)營范圍經(jīng)營的情況。4.發(fā)行人不存在法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件規(guī)定的不得公開發(fā)行證券或者不得上市的情形。因此，發(fā)行人具備本次發(fā)行上市的主體資格。四、本次發(fā)行上市的實質(zhì)條件1.發(fā)行人符合《證券法》規(guī)定的發(fā)行條件-發(fā)行人具有持續(xù)經(jīng)營能力，財務(wù)狀況良好，最近[規(guī)定年限]財務(wù)會計報告被出具無保留意見審計報告。-發(fā)行人募集資金使用符合規(guī)定，募集資金將用于主營業(yè)務(wù)，并有明確的使用計劃和管理制度。-發(fā)行人不存在重大違法行為，近[規(guī)定年限]內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為。2.發(fā)行人符合[證券類型]發(fā)行上市的其他條件-根據(jù)發(fā)行人的財務(wù)數(shù)據(jù)及經(jīng)營情況，發(fā)行人的股本總額、股權(quán)結(jié)構(gòu)等符合[證券交易所上市規(guī)則]的相關(guān)要求。-發(fā)行人的業(yè)務(wù)與技術(shù)符合行業(yè)發(fā)展趨勢，具有較強(qiáng)的市場競爭力和發(fā)展?jié)摿Γ舷嚓P(guān)審核標(biāo)準(zhǔn)。綜上所述，發(fā)行人本次發(fā)行上市符合《證券法》及[證券類型]發(fā)行上市的實質(zhì)條件。五、發(fā)行人的設(shè)立1.發(fā)行人的設(shè)立方式為[整體變更設(shè)立/發(fā)起設(shè)立]，設(shè)立過程符合《公司法》等法律法規(guī)的規(guī)定，履行了必要的審批、登記等程序。2.發(fā)行人設(shè)立時的發(fā)起人資格、人數(shù)、出資方式、出資比例等均符合法律法規(guī)的規(guī)定，發(fā)起人之間簽訂的發(fā)起人協(xié)議內(nèi)容符合法律規(guī)定，明確了各發(fā)起人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。3.發(fā)行人設(shè)立過程中有關(guān)資產(chǎn)評估、驗資等程序均符合法律規(guī)定，出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢。發(fā)行人的設(shè)立行為合法合規(guī)，不存在法律糾紛或潛在法律風(fēng)險。六、發(fā)行人的獨立性1.資產(chǎn)獨立：發(fā)行人擁有獨立完整的生產(chǎn)經(jīng)營所需的資產(chǎn)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)之間的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)清晰，不存在資產(chǎn)混同的情況。2.人員獨立：發(fā)行人的高級管理人員、財務(wù)人員等均獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，不存在在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職領(lǐng)取薪酬的情況。發(fā)行人擁有獨立的勞動、人事及薪酬管理體系。3.財務(wù)獨立：發(fā)行人設(shè)有獨立的財務(wù)部門，建立了獨立的財務(wù)核算體系和財務(wù)管理制度，獨立進(jìn)行財務(wù)決策，擁有獨立的銀行賬戶，依法獨立納稅，不存在與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶或混合核算的情況。4.機(jī)構(gòu)獨立：發(fā)行人建立了健全的內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)之間不存在機(jī)構(gòu)混同的情況，各機(jī)構(gòu)能夠獨立行使職權(quán)。5.業(yè)務(wù)獨立：發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，具有獨立開展經(jīng)營活動的能力，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)之間不存在同業(yè)競爭或顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。綜上所述，發(fā)行人具備獨立經(jīng)營能力，在資產(chǎn)、人員、財務(wù)、機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)方面均保持獨立。七、發(fā)行人的發(fā)起人和股東（追溯至實際控制人）1.發(fā)行人的發(fā)起人為[發(fā)起人的具體名稱]，發(fā)起人的主體資格符合法律法規(guī)的規(guī)定，不存在法律法規(guī)禁止或限制擔(dān)任發(fā)起人的情形。2.發(fā)行人股東的持股情況真實、合法，不存在股權(quán)代持、委托持股等情形，股東之間不存在重大糾紛或潛在糾紛。3.通過對發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)的追溯，發(fā)行人的實際控制人為[實際控制人姓名]，實際控制人對發(fā)行人的控制穩(wěn)定，不存在控制權(quán)變更的風(fēng)險。八、發(fā)行人的股本及其演變1.發(fā)行人的股本總額、股權(quán)結(jié)構(gòu)符合法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，股本形成過程真實、合法，不存在出資不實、抽逃出資等違法違規(guī)行為。2.發(fā)行人自設(shè)立以來的股本演變情況清晰，歷次股權(quán)變動均履行了必要的決策程序，辦理了相關(guān)的工商變更登記手續(xù)，符合法律法規(guī)的規(guī)定。九、發(fā)行人的業(yè)務(wù)1.發(fā)行人的經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式：發(fā)行人的經(jīng)營范圍已在營業(yè)執(zhí)照中明確記載，經(jīng)營方式符合法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范的要求，不存在超越經(jīng)營范圍經(jīng)營或違法經(jīng)營的情況。2.發(fā)行人的主營業(yè)務(wù)情況：發(fā)行人的主營業(yè)務(wù)突出，具有明確的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營模式，主要產(chǎn)品或服務(wù)具有市場競爭力。近[規(guī)定年限]內(nèi)，發(fā)行人的主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生重大變化。3.發(fā)行人的業(yè)務(wù)資質(zhì)和許可：發(fā)行人已取得從事其主營業(yè)務(wù)所需的各項業(yè)務(wù)資質(zhì)和許可證書，且均在有效期內(nèi)，不存在因業(yè)務(wù)資質(zhì)或許可問題影響發(fā)行人正常經(jīng)營的情況。4.發(fā)行人的境外業(yè)務(wù)情況：若發(fā)行人存在境外業(yè)務(wù)，其境外業(yè)務(wù)的開展符合所在國家或地區(qū)的法律法規(guī)規(guī)定，已辦理相關(guān)的審批、登記等手續(xù)，不存在重大法律風(fēng)險。十、發(fā)行人的關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭1.關(guān)聯(lián)交易-發(fā)行人已制定了關(guān)聯(lián)交易決策制度，明確了關(guān)聯(lián)交易的審批程序和披露要求，以保證關(guān)聯(lián)交易的公平、公正、公允。-經(jīng)核查，發(fā)行人報告期內(nèi)存在的關(guān)聯(lián)交易均系正常生產(chǎn)經(jīng)營所需，交易價格公允，不存在損害發(fā)行人及其他股東利益的情況。相關(guān)關(guān)聯(lián)交易已按照公司章程及關(guān)聯(lián)交易決策制度的規(guī)定履行了必要的審批程序，并進(jìn)行了適當(dāng)?shù)呐丁?.同業(yè)競爭-發(fā)行人控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)與發(fā)行人之間不存在同業(yè)競爭關(guān)系?？毓晒蓶|、實際控制人已出具避免同業(yè)競爭的承諾函，承諾將采取有效措施避免與發(fā)行人產(chǎn)生同業(yè)競爭。十一、發(fā)行人的主要財產(chǎn)1.土地使用權(quán)：發(fā)行人擁有[土地數(shù)量]宗土地使用權(quán)，均已取得合法有效的土地使用權(quán)證書，土地用途符合規(guī)劃要求，不存在抵押、查封等權(quán)利受限的情況。2.房屋建筑物：發(fā)行人的房屋建筑物包括[列舉主要房屋建筑物]，均已辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，產(chǎn)權(quán)清晰。部分房屋建筑物存在抵押情況，系為發(fā)行人正常融資需要，相關(guān)抵押行為已履行合法程序，不存在重大風(fēng)險。3.商標(biāo)、專利、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)：發(fā)行人擁有[商標(biāo)數(shù)量]項商標(biāo)、[專利數(shù)量]項專利、[著作權(quán)數(shù)量]項著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)，均已依法申請并獲得授權(quán)，權(quán)利歸屬明確，不存在糾紛或潛在糾紛。4.主要生產(chǎn)設(shè)備：發(fā)行人的主要生產(chǎn)設(shè)備為[列舉主要生產(chǎn)設(shè)備]，設(shè)備狀況良好，能夠滿足發(fā)行人正常生產(chǎn)經(jīng)營的需要，設(shè)備的所有權(quán)歸發(fā)行人所有，不存在產(chǎn)權(quán)糾紛。發(fā)行人的主要財產(chǎn)產(chǎn)權(quán)清晰，不存在重大權(quán)屬糾紛，財產(chǎn)的取得、使用符合法律法規(guī)的規(guī)定。十二、發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù)1.重大合同：發(fā)行人正在履行的重大合同包括[列舉重大合同名稱及合同對方]，合同的簽訂和履行均符合法律法規(guī)的規(guī)定，合同主體具備相應(yīng)的履約能力，不存在重大違約風(fēng)險。2.侵權(quán)之債：經(jīng)核查，發(fā)行人不存在因侵權(quán)行為而產(chǎn)生的重大債務(wù)糾紛或潛在糾紛。3.其他債務(wù)：發(fā)行人不存在其他重大債務(wù)糾紛或潛在糾紛，其已履行的債務(wù)及正在履行的債務(wù)均符合法律法規(guī)的規(guī)定。十三、發(fā)行人的重大資產(chǎn)變化及收購兼并1.發(fā)行人自設(shè)立以來，不存在重大資產(chǎn)置換、重大資產(chǎn)剝離、重大資產(chǎn)出售或收購等行為。2.若發(fā)行人未來有重大資產(chǎn)變化或收購兼并計劃，將按照法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定履行必要的決策程序和信息披露義務(wù)。十四、發(fā)行人章程的制定與修改1.發(fā)行人現(xiàn)行公司章程系根據(jù)《公司法》《證券法》及[證券交易所上市規(guī)則]等法律法規(guī)的要求制定，并經(jīng)發(fā)行人股東大會審議通過，內(nèi)容符合法律規(guī)定。2.發(fā)行人自設(shè)立以來對公司章程進(jìn)行了[修改次數(shù)]次修改，每次修改均履行了必要的決策程序，辦理了相關(guān)的工商備案手續(xù)，修改內(nèi)容符合法律法規(guī)的規(guī)定。十五、發(fā)行人股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則及規(guī)范運作1.發(fā)行人已制定了《股東大會議事規(guī)則》《董事會議事規(guī)則》《監(jiān)事會議事規(guī)則》等相關(guān)制度，明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會的職責(zé)、議事程序和決策機(jī)制，上述規(guī)則符合法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定。2.經(jīng)核查發(fā)行人報告期內(nèi)召開的股東大會、董事會、監(jiān)事會會議資料，會議的召集、召開程序、出席會議人員的資格、表決程序等均符合法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，會議決議內(nèi)容合法有效。發(fā)行人能夠按照相關(guān)制度規(guī)范運作，不存在違法違規(guī)行為。十六、發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員及其變化1.發(fā)行人現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員的任職資格符合法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，不存在法律法規(guī)禁止擔(dān)任相關(guān)職務(wù)的情形。2.發(fā)行人報告期內(nèi)董事、監(jiān)事和高級管理人員的變化情況符合法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，履行了必要的任免程序。十七、發(fā)行人的稅務(wù)1.發(fā)行人執(zhí)行的稅種、稅率符合法律法規(guī)的規(guī)定，不存在超越稅收法律法規(guī)規(guī)定范圍享受稅收優(yōu)惠的情況。2.發(fā)行人已依法辦理稅務(wù)登記，并按時足額申報納稅，不存在欠稅、偷稅、漏稅等違法違規(guī)行為。3.發(fā)行人享受的稅收優(yōu)惠政策均已取得相關(guān)政府部門的批準(zhǔn)或備案，稅收優(yōu)惠政策合法有效。十八、發(fā)行人的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)1.環(huán)境保護(hù)：發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營活動符合國家及地方有關(guān)環(huán)境保護(hù)的法律法規(guī)要求，已取得必要的環(huán)保審批文件，污染物排放達(dá)標(biāo)，不存在因違反環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)而受到重大行政處罰的情況。2.產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)：發(fā)行人的產(chǎn)品符合國家及行業(yè)相關(guān)的產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，建立了完善的質(zhì)量控制體系，不存在因產(chǎn)品質(zhì)量問題而引發(fā)的重大糾紛或潛在糾紛。十九、發(fā)行人募集資金的運用1.發(fā)行人本次募集資金有明確的使用計劃，募集資金將用于[募集資金投資項目名稱]，項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展方向。2.募集資金投資項目已取得必要的審批、備案等手續(xù)，項目的可行性研究報告已由專業(yè)機(jī)構(gòu)編制，項目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。3.發(fā)行人已制定了募集資金管理制度，對募集資金的存儲、使用、管理等方面作出了明確規(guī)定，以確保募集資金的安全使用和有效管理。二十、發(fā)行人的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)1.發(fā)行人制定了明確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃，包括[列舉業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃的主要內(nèi)容]，發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃符合發(fā)行人的實際情況和行業(yè)發(fā)展趨勢。2.發(fā)行人實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)不存在重大法律障礙，其在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中將遵守法律法規(guī)的規(guī)定，依法履行相關(guān)審批、登記等手續(xù)。二十一、訴訟、仲裁或行政處罰1.經(jīng)本所律師核查，發(fā)行人、發(fā)行人的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員不存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁案件。2.發(fā)行人近[規(guī)定年限]內(nèi)不存在受到重大行政處罰的情況。二十二、