2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格之《中級(jí)個(gè)人理財(cái)》練習(xí)題庫(kù)第一部分單選題(50題)1、安小姐在一家事業(yè)單位工作，每月獲得收入1800元。另外，安小姐為甲公司提供咨詢(xún)服務(wù)，兼職所得為每月3000元。

A.336

B.440

C.480

D.600

【答案】：B

【解析】本題可先分析安小姐的收入構(gòu)成，再根據(jù)相關(guān)稅收政策分別計(jì)算各項(xiàng)收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅，最后將各項(xiàng)稅額相加得到總稅額。步驟一：明確安小姐的收入構(gòu)成安小姐有兩項(xiàng)收入：一是在事業(yè)單位工作的每月收入\(1800\)元；二是為甲公司提供咨詢(xún)服務(wù)的兼職所得每月\(3000\)元。步驟二：判斷各項(xiàng)收入是否需要繳納個(gè)人所得稅根據(jù)個(gè)人所得稅相關(guān)規(guī)定，我國(guó)個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)為每月\(5000\)元。安小姐在事業(yè)單位的月收入\(1800\)元，小于\(5000\)元，未達(dá)到起征點(diǎn)，所以此項(xiàng)收入無(wú)需繳納個(gè)人所得稅。對(duì)于安小姐兼職所得的勞務(wù)報(bào)酬收入，每次收入不超過(guò)四千元的，減除費(fèi)用按八百元計(jì)算；每次收入四千元以上的，減除費(fèi)用按收入的百分之二十計(jì)算，然后按照適用稅率計(jì)算應(yīng)納稅額。步驟三：計(jì)算兼職收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅安小姐兼職所得每月\(3000\)元，未超過(guò)\(4000\)元，應(yīng)納稅所得額為每次收入額減除費(fèi)用\(800\)元后的余額，即\(3000800=2200\)（元）。勞務(wù)報(bào)酬所得適用比例稅率，稅率為百分之二十。所以安小姐兼職收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為\(2200×20\%=440\)（元）。綜上，安小姐本月應(yīng)繳納個(gè)人所得稅\(440\)元，答案選B。2、《反洗錢(qián)法》規(guī)定的反洗錢(qián)義務(wù)主體中的金融機(jī)構(gòu)不包括()。

A.從事金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行

B.從事金融業(yè)務(wù)的信用合作社

C.從事金融業(yè)務(wù)的郵政儲(chǔ)匯機(jī)構(gòu)

D.監(jiān)管金融工作的國(guó)務(wù)院下屬單位

【答案】：D

【解析】本題主要考查《反洗錢(qián)法》規(guī)定的反洗錢(qián)義務(wù)主體中金融機(jī)構(gòu)的范圍。依據(jù)《反洗錢(qián)法》，金融機(jī)構(gòu)是承擔(dān)反洗錢(qián)義務(wù)的重要主體，通常涵蓋了直接從事金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的各類(lèi)機(jī)構(gòu)。選項(xiàng)A，商業(yè)銀行是典型的金融機(jī)構(gòu)，在日常經(jīng)營(yíng)中涉及大量的資金交易，具有較高的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，所以是反洗錢(qián)義務(wù)主體，需履行反洗錢(qián)相關(guān)職責(zé)。選項(xiàng)B，信用合作社作為金融體系的組成部分，同樣從事金融業(yè)務(wù)，比如吸收存款、發(fā)放貸款等，存在資金流動(dòng)帶來(lái)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，因此也是反洗錢(qián)義務(wù)主體。選項(xiàng)C，郵政儲(chǔ)匯機(jī)構(gòu)以辦理儲(chǔ)蓄、匯兌等金融業(yè)務(wù)為主，有資金的收付和流轉(zhuǎn)，在反洗錢(qián)工作中也承擔(dān)著相應(yīng)義務(wù)，屬于反洗錢(qián)義務(wù)主體里的金融機(jī)構(gòu)。選項(xiàng)D，監(jiān)管金融工作的國(guó)務(wù)院下屬單位，其主要職責(zé)是對(duì)金融行業(yè)進(jìn)行監(jiān)督和管理，并非直接從事金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，所以不屬于《反洗錢(qián)法》規(guī)定的反洗錢(qián)義務(wù)主體中的金融機(jī)構(gòu)。綜上，答案選D。3、（）不再追尋什么樣的投資組合更為有效，而是從產(chǎn)生股票收益過(guò)程的性質(zhì)中推導(dǎo)回報(bào)。

A.資本資產(chǎn)定價(jià)理論

B.套利定價(jià)理論

C.有效性市場(chǎng)理論

D.行為金融理論

【答案】：B

【解析】本題正確答案選B。下面對(duì)本題各選項(xiàng)進(jìn)行具體分析：A選項(xiàng)：資本資產(chǎn)定價(jià)理論資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）主要用于描述資產(chǎn)預(yù)期收益率與風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，它是在馬科維茨的資產(chǎn)組合理論基礎(chǔ)上發(fā)展而來(lái)的。該理論重點(diǎn)在于通過(guò)衡量系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)（β系數(shù)）來(lái)確定資產(chǎn)的預(yù)期收益，核心是探討不同資產(chǎn)在市場(chǎng)均衡狀態(tài)下的定價(jià)問(wèn)題，并非從產(chǎn)生股票收益過(guò)程的性質(zhì)中推導(dǎo)回報(bào)，所以A選項(xiàng)不符合題意。B選項(xiàng)：套利定價(jià)理論套利定價(jià)理論（APT）認(rèn)為資產(chǎn)的預(yù)期收益率受多種因素共同影響。它不再像傳統(tǒng)理論那樣專(zhuān)注于尋找什么樣的投資組合更為有效，而是從產(chǎn)生股票收益過(guò)程的性質(zhì)出發(fā)，通過(guò)分析影響資產(chǎn)收益率的各種因素，如宏觀經(jīng)濟(jì)變量等，來(lái)推導(dǎo)資產(chǎn)的回報(bào)。因此，B選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)：有效市場(chǎng)理論有效市場(chǎng)理論主要探討的是市場(chǎng)信息與資產(chǎn)價(jià)格之間的關(guān)系。該理論認(rèn)為，在有效市場(chǎng)中，資產(chǎn)價(jià)格能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地反映所有可用信息。根據(jù)市場(chǎng)有效性的程度不同，可分為弱式有效市場(chǎng)、半強(qiáng)式有效市場(chǎng)和強(qiáng)式有效市場(chǎng)。其重點(diǎn)在于市場(chǎng)效率和信息傳遞對(duì)價(jià)格的影響，并非從產(chǎn)生股票收益過(guò)程的性質(zhì)來(lái)推導(dǎo)回報(bào)，所以C選項(xiàng)不正確。D選項(xiàng)：行為金融理論行為金融理論結(jié)合了心理學(xué)、社會(huì)學(xué)等學(xué)科的研究成果，主要研究投資者在投資決策過(guò)程中的心理和行為偏差，以及這些偏差如何影響金融市場(chǎng)的價(jià)格和波動(dòng)。它關(guān)注的是投資者的非理性行為對(duì)市場(chǎng)的影響，而不是從產(chǎn)生股票收益過(guò)程的性質(zhì)中推導(dǎo)回報(bào)，所以D選項(xiàng)也不符合題意。綜上，本題答案是B。4、學(xué)生貸款是指學(xué)生所在學(xué)校為那些無(wú)力解決在校學(xué)習(xí)期間費(fèi)用的全日制本、專(zhuān)科在校學(xué)生提供的（）。

A.低利息貸款

B.無(wú)息貸款

C.無(wú)抵押貸款

D.小額貸款擔(dān)保

【答案】：B

【解析】本題可依據(jù)學(xué)生貸款的定義和性質(zhì)來(lái)分析各選項(xiàng)。選項(xiàng)A，低利息貸款是指收取相對(duì)較低利息的貸款。而學(xué)生貸款通常是為了幫助無(wú)力解決在校學(xué)習(xí)期間費(fèi)用的全日制本、專(zhuān)科在校學(xué)生，重點(diǎn)在于減輕學(xué)生的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，一般是無(wú)息的，并非低利息貸款，所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤。選項(xiàng)B，學(xué)生貸款是學(xué)校為經(jīng)濟(jì)困難的全日制本、專(zhuān)科在校學(xué)生提供的幫助，目的是讓學(xué)生無(wú)需承擔(dān)貸款利息壓力，以順利完成學(xué)業(yè)，所以通常為無(wú)息貸款，該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C，無(wú)抵押貸款是不需要抵押物的貸款方式，重點(diǎn)在于貸款的擔(dān)保形式。題干強(qiáng)調(diào)的是貸款是否有利息這一特性，而非擔(dān)保形式，所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，小額貸款擔(dān)保是指通過(guò)擔(dān)保的方式來(lái)獲取小額貸款。這與學(xué)生貸款主要強(qiáng)調(diào)的無(wú)息性質(zhì)不相關(guān)，不能體現(xiàn)學(xué)生貸款的核心特征，所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。綜上所述，正確答案是B。5、在客戶(hù)關(guān)系管理里，客戶(hù)的滿(mǎn)意度是由（）兩個(gè)因素決定。

A.客戶(hù)的抱怨和忠誠(chéng)

B.客戶(hù)的預(yù)期和體驗(yàn)

C.產(chǎn)品的性能和價(jià)格

D.產(chǎn)品的質(zhì)量和價(jià)格

【答案】：B

【解析】本題主要考查客戶(hù)關(guān)系管理中決定客戶(hù)滿(mǎn)意度的因素。選項(xiàng)A分析客戶(hù)的抱怨和忠誠(chéng)是客戶(hù)在與企業(yè)交互過(guò)程中可能呈現(xiàn)出的不同表現(xiàn)狀態(tài)?？蛻?hù)抱怨往往反映出客戶(hù)對(duì)產(chǎn)品或服務(wù)存在不滿(mǎn)意的地方；客戶(hù)忠誠(chéng)則體現(xiàn)了客戶(hù)對(duì)企業(yè)的高度認(rèn)可和持續(xù)購(gòu)買(mǎi)意愿。然而，這兩者并非是直接決定客戶(hù)滿(mǎn)意度的核心因素，而是客戶(hù)滿(mǎn)意度表現(xiàn)出的不同結(jié)果，所以選項(xiàng)A不符合要求。選項(xiàng)B分析客戶(hù)的預(yù)期是指客戶(hù)在購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品或服務(wù)之前，對(duì)其質(zhì)量、性能、服務(wù)水平等方面所抱有的期望?？蛻?hù)的體驗(yàn)則是指客戶(hù)在實(shí)際購(gòu)買(mǎi)和使用產(chǎn)品或服務(wù)過(guò)程中的親身感受。當(dāng)客戶(hù)的體驗(yàn)達(dá)到或超過(guò)其預(yù)期時(shí)，客戶(hù)就會(huì)感到滿(mǎn)意；反之，當(dāng)體驗(yàn)低于預(yù)期時(shí)，客戶(hù)就會(huì)不滿(mǎn)意。因此，客戶(hù)的預(yù)期和體驗(yàn)是決定客戶(hù)滿(mǎn)意度的兩個(gè)關(guān)鍵因素，選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)C分析產(chǎn)品的性能和價(jià)格是產(chǎn)品的重要屬性。產(chǎn)品性能反映了產(chǎn)品滿(mǎn)足客戶(hù)需求的能力，價(jià)格則是客戶(hù)為獲得產(chǎn)品所付出的成本。雖然產(chǎn)品的性能和價(jià)格會(huì)在一定程度上影響客戶(hù)的購(gòu)買(mǎi)決策和滿(mǎn)意度，但它們只是客戶(hù)體驗(yàn)的一部分，并不能全面涵蓋決定客戶(hù)滿(mǎn)意度的因素。因?yàn)槌水a(chǎn)品本身的性能和價(jià)格，客戶(hù)在購(gòu)買(mǎi)和使用過(guò)程中的服務(wù)、售后等方面也會(huì)影響其滿(mǎn)意度，所以選項(xiàng)C不正確。選項(xiàng)D分析產(chǎn)品的質(zhì)量和價(jià)格同樣是產(chǎn)品的重要特征。產(chǎn)品質(zhì)量是產(chǎn)品滿(mǎn)足規(guī)定需要和潛在需要的特征和特性的總和，價(jià)格則是產(chǎn)品價(jià)值的貨幣表現(xiàn)。盡管產(chǎn)品的質(zhì)量和價(jià)格對(duì)客戶(hù)滿(mǎn)意度有影響，但與選項(xiàng)C類(lèi)似，它們不能完全決定客戶(hù)滿(mǎn)意度?？蛻?hù)在整個(gè)購(gòu)買(mǎi)和使用流程中的其他感受和期望也起著重要作用，所以選項(xiàng)D也不準(zhǔn)確。綜上，答案選B。6、保證是保險(xiǎn)人接受承?；虺袚?dān)保險(xiǎn)責(zé)任所需投保人或被保險(xiǎn)人履行某種義務(wù)的條件。下列關(guān)于保證的說(shuō)法不正確的是()。

A.保險(xiǎn)保證是影響保險(xiǎn)合同效力的重要因素

B.保險(xiǎn)合同中均存在默示保證

C.保險(xiǎn)保證必須是保險(xiǎn)合同的一部分

D.在沒(méi)有法律規(guī)定特別限制的情況下，保險(xiǎn)人要求投保人同意投保書(shū)中所申明的事實(shí)或承諾均被視為保證

【答案】：B

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)逐一分析判斷。選項(xiàng)A保險(xiǎn)保證是保險(xiǎn)人接受承?；虺袚?dān)保險(xiǎn)責(zé)任所需投保人或被保險(xiǎn)人履行某種義務(wù)的條件，它直接關(guān)系到保險(xiǎn)人是否承保以及在何種條件下承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，是影響保險(xiǎn)合同效力的重要因素。若投保人或被保險(xiǎn)人不履行保證義務(wù)，可能導(dǎo)致保險(xiǎn)合同效力受到影響，如保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同等。所以選項(xiàng)A說(shuō)法正確。選項(xiàng)B保險(xiǎn)保證分為明示保證和默示保證。明示保證是在保險(xiǎn)合同中明確記載的保證事項(xiàng)；而默示保證是指習(xí)慣上認(rèn)為被保險(xiǎn)人應(yīng)保證某一事項(xiàng)，而無(wú)須在保險(xiǎn)合同中明確約定。并非所有保險(xiǎn)合同中都存在默示保證，只有在特定的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，如海上保險(xiǎn)中，才可能存在默示保證。所以“保險(xiǎn)合同中均存在默示保證”這一說(shuō)法過(guò)于絕對(duì)，選項(xiàng)B說(shuō)法錯(cuò)誤。選項(xiàng)C保險(xiǎn)保證作為保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的條件，必須成為保險(xiǎn)合同的一部分，它是保險(xiǎn)合同內(nèi)容的重要組成部分。通過(guò)在合同中明確保證事項(xiàng)，規(guī)定投保人或被保險(xiǎn)人的義務(wù)，從而約束雙方的行為，保障保險(xiǎn)合同的正常履行。所以選項(xiàng)C說(shuō)法正確。選項(xiàng)D在沒(méi)有法律規(guī)定特別限制的情況下，保險(xiǎn)人要求投保人同意投保書(shū)中所申明的事實(shí)或承諾，這些申明和承諾通常被視為保證。投保人一旦作出這些申明和承諾，就有義務(wù)遵守，否則可能面臨保險(xiǎn)人不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任等后果。所以選項(xiàng)D說(shuō)法正確。本題要求選擇說(shuō)法不正確的選項(xiàng)，答案是B。7、（）是國(guó)際通用的衡量勞動(dòng)者退休前后養(yǎng)老保障水平差異的基本標(biāo)準(zhǔn)，通常以“某年度新退休人員的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與同年度在職職工的工資收入水平之間的比率”獲得。

A.預(yù)期投資回報(bào)率

B.養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺口

C.退休金

D.養(yǎng)老金替代率

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)各選項(xiàng)的定義來(lái)判斷正確答案。選項(xiàng)A：預(yù)期投資回報(bào)率預(yù)期投資回報(bào)率是指通過(guò)投資而應(yīng)返回的價(jià)值，是衡量投資收益的一個(gè)指標(biāo)，它主要用于評(píng)估投資項(xiàng)目的盈利能力，與勞動(dòng)者退休前后養(yǎng)老保障水平差異并無(wú)直接關(guān)聯(lián)，所以該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺口養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺口通常是指養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支之間的差距，即養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入不足以支付養(yǎng)老金支出等情況形成的缺口。它反映的是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在財(cái)務(wù)上的一種狀況，并非衡量勞動(dòng)者退休前后養(yǎng)老保障水平差異的標(biāo)準(zhǔn)，因此該選項(xiàng)也不正確。選項(xiàng)C：退休金退休金是企業(yè)或事業(yè)單位職工或工作人員退休后一次或分次支付給職工的服務(wù)酬勞的一部分，它只是退休后所獲得的收入，不能體現(xiàn)出退休前后養(yǎng)老保障水平的差異，故該選項(xiàng)也不符合要求。選項(xiàng)D：養(yǎng)老金替代率養(yǎng)老金替代率是國(guó)際通用的衡量勞動(dòng)者退休前后養(yǎng)老保障水平差異的基本標(biāo)準(zhǔn)，它通常通過(guò)“某年度新退休人員的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與同年度在職職工的工資收入水平之間的比率”來(lái)獲得。該比率能夠直觀地反映出退休人員的養(yǎng)老金收入相對(duì)于在職時(shí)工資收入的比例，從而體現(xiàn)出退休前后養(yǎng)老保障水平的差異，所以該選項(xiàng)正確。綜上，本題正確答案是D。8、王先生和馮女士一家目前處于家庭成長(zhǎng)期，其中，王先生今年50歲，為某公司高級(jí)管理人員；馮女士今年45歲，待業(yè)；兒子王華今年16歲，高中一年級(jí)學(xué)生。一家三口均身體健康，無(wú)家族病史。

A.25.70

B.26.70

C.28.70

D.29.70

【答案】：B"

【解析】本題未明確題目問(wèn)題，但已知答案選B（26.70）。推測(cè)可能是基于王先生一家的家庭成長(zhǎng)期、家庭成員年齡、職業(yè)等信息來(lái)進(jìn)行某種數(shù)據(jù)計(jì)算或情況分析從而得出該答案。由于缺乏具體題目?jī)?nèi)容，無(wú)法詳細(xì)說(shuō)明推理過(guò)程，但根據(jù)正確選項(xiàng)可知，在本題所涉及的具體計(jì)算或推理邏輯下，經(jīng)過(guò)對(duì)各種條件的綜合考量與運(yùn)算，結(jié)果應(yīng)為26.70，故正確答案是B。"9、下列不屬于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的是（）。

A.承銷(xiāo)金融債券業(yè)務(wù)

B.代理買(mǎi)賣(mài)外匯業(yè)務(wù)

C.代理銷(xiāo)售基金

D.銀行間同業(yè)拆借業(yè)務(wù)

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的定義來(lái)逐一分析選項(xiàng)，判斷各選項(xiàng)是否屬于中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、資金和信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，不運(yùn)用或較少運(yùn)用銀行的資財(cái)，以中間人和代理人的身份替客戶(hù)辦理收付、咨詢(xún)、代理、擔(dān)保、租賃及其他委托事項(xiàng)，提供各類(lèi)金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。-選項(xiàng)A：承銷(xiāo)金融債券業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行作為承銷(xiāo)商，為發(fā)行方銷(xiāo)售金融債券，在此過(guò)程中銀行以中間人的身份進(jìn)行操作，不構(gòu)成銀行的表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債，而是獲得承銷(xiāo)費(fèi)用等非利息收入，屬于中間業(yè)務(wù)。-選項(xiàng)B：代理買(mǎi)賣(mài)外匯業(yè)務(wù)是銀行接受客戶(hù)委托，代理客戶(hù)進(jìn)行外匯買(mǎi)賣(mài)的業(yè)務(wù)。銀行在其中充當(dāng)代理人的角色，不直接承擔(dān)外匯買(mǎi)賣(mài)的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)收取一定的手續(xù)費(fèi)等獲得收益，這符合中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，屬于中間業(yè)務(wù)。-選項(xiàng)C：代理銷(xiāo)售基金是銀行作為代理機(jī)構(gòu)，為基金公司銷(xiāo)售基金產(chǎn)品。銀行從中收取一定的銷(xiāo)售傭金，不涉及銀行自身的資產(chǎn)和負(fù)債的重大變動(dòng)，屬于銀行的中間業(yè)務(wù)。-選項(xiàng)D：銀行間同業(yè)拆借業(yè)務(wù)是銀行與銀行之間為了調(diào)劑資金余缺而進(jìn)行的短期資金借貸行為。該業(yè)務(wù)會(huì)使銀行的負(fù)債和資產(chǎn)發(fā)生變化，屬于商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，而并非中間業(yè)務(wù)。綜上，答案選D。10、李先生在2010年2月在某保險(xiǎn)公司購(gòu)買(mǎi)了一份保額為10萬(wàn)元的終身型重大疾病保險(xiǎn)，2016年9月因病住院進(jìn)行治療，最后確診為肝癌晚期(屬于賠償范圍)。李先生共花費(fèi)了17萬(wàn)元的醫(yī)療費(fèi)用，社保賠付了9萬(wàn)元。

A.1.70

B.0.2125

C.2

D.0.925

【答案】：C"

【解析】本題為關(guān)于保險(xiǎn)賠付金額計(jì)算的題目。李先生購(gòu)買(mǎi)的是保額為10萬(wàn)元的終身型重大疾病保險(xiǎn)，他確診的肝癌晚期屬于賠償范圍。重大疾病保險(xiǎn)一般為給付型保險(xiǎn)，即只要被保險(xiǎn)人確診了合同約定的重大疾病，保險(xiǎn)公司就按照合同約定的保額進(jìn)行賠付，而不考慮實(shí)際的醫(yī)療費(fèi)用支出以及社保賠付情況。本題中合同約定的保額為10萬(wàn)元，在四個(gè)選項(xiàng)中沒(méi)有10萬(wàn)元這個(gè)答案，但結(jié)合重大疾病保險(xiǎn)的賠付機(jī)制，推測(cè)本題可能是出題不嚴(yán)謹(jǐn)，若僅從題目現(xiàn)有邏輯和數(shù)據(jù)來(lái)看，可能出題人意圖是讓從給定選項(xiàng)中選一個(gè)符合某種簡(jiǎn)單邏輯的答案，但鑒于題目信息只有保額、總醫(yī)療費(fèi)用和社保賠付金額，最直接能關(guān)聯(lián)到的數(shù)據(jù)計(jì)算為總醫(yī)療費(fèi)用減去社保賠付金額，即179=8萬(wàn)元，同樣沒(méi)有此選項(xiàng)，所以只能依據(jù)給定答案來(lái)反推可能的出題邏輯。給定答案為C（2），可能出題人設(shè)計(jì)題目時(shí)邏輯混亂或存在信息缺失，但答案就是2。"11、下列屬于銷(xiāo)售人員從事理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售活動(dòng)禁止事項(xiàng)的是（）。

A.有效識(shí)別客戶(hù)身份

B.向客戶(hù)介紹理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及方式等

C.了解客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估情況、投資期限和流動(dòng)性要求

D.散布虛假信息，擾亂市場(chǎng)秩序

【答案】：D

【解析】本題主要考查銷(xiāo)售人員從事理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售活動(dòng)的禁止事項(xiàng)相關(guān)知識(shí)。選項(xiàng)A有效識(shí)別客戶(hù)身份是銷(xiāo)售人員在理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售活動(dòng)中的重要職責(zé)之一。通過(guò)準(zhǔn)確識(shí)別客戶(hù)身份，能夠更好地了解客戶(hù)背景和需求，為后續(xù)提供合適的理財(cái)產(chǎn)品和服務(wù)奠定基礎(chǔ)，這有助于規(guī)范銷(xiāo)售行為和保障金融安全，并非禁止事項(xiàng)。選項(xiàng)B向客戶(hù)介紹理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及方式等內(nèi)容，是銷(xiāo)售人員應(yīng)盡的告知義務(wù)?？蛻?hù)只有清楚了解這些信息，才能在充分知情的情況下做出投資決策，這有利于維護(hù)客戶(hù)的知情權(quán)和選擇權(quán)，促進(jìn)銷(xiāo)售活動(dòng)的公平、公正進(jìn)行，所以不是禁止事項(xiàng)。選項(xiàng)C了解客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估情況、投資期限和流動(dòng)性要求，有助于銷(xiāo)售人員為客戶(hù)推薦符合其實(shí)際情況的理財(cái)產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)客戶(hù)資產(chǎn)的合理配置和風(fēng)險(xiǎn)控制，是銷(xiāo)售活動(dòng)中合理且必要的環(huán)節(jié)，并非禁止事項(xiàng)。選項(xiàng)D散布虛假信息，擾亂市場(chǎng)秩序，這種行為嚴(yán)重違反了市場(chǎng)的公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用原則。虛假信息會(huì)誤導(dǎo)投資者做出錯(cuò)誤的決策，損害投資者的利益，同時(shí)也會(huì)對(duì)整個(gè)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和健康發(fā)展造成負(fù)面影響。因此，這屬于銷(xiāo)售人員從事理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售活動(dòng)的禁止事項(xiàng)。綜上，答案選D。12、根據(jù)《民法典》的有關(guān)規(guī)定,繼承人對(duì)被繼承人遺留的債務(wù)（）

A.以遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值為限繼承

B.包括繼承

C.無(wú)限制的清償被繼承人遺留債務(wù)

D.無(wú)限繼承

【答案】：A

【解析】本題主要考查《民法典》中關(guān)于繼承人對(duì)被繼承人遺留債務(wù)的處理規(guī)定。選項(xiàng)A：依據(jù)《民法典》，繼承人以所得遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值為限清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)。超過(guò)遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值部分，繼承人自愿償還的不在此限。所以繼承人對(duì)被繼承人遺留的債務(wù)是以遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值為限繼承的，該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)B：“包括繼承”表述模糊，沒(méi)有明確說(shuō)明對(duì)債務(wù)是如何繼承，不符合《民法典》關(guān)于債務(wù)繼承的具體規(guī)定，故該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：繼承人不需要無(wú)限制地清償被繼承人遺留債務(wù)，而是以遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值為限，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：繼承人對(duì)于被繼承人的債務(wù)并非無(wú)限繼承，而是有明確的以遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值為限的規(guī)定，因此該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是A。13、王女士夫婦今年均為35歲，兩人打算55歲退休，預(yù)計(jì)生活至85歲，王女士夫婦預(yù)計(jì)在55歲時(shí)的年支出為10萬(wàn)元，現(xiàn)在家庭儲(chǔ)蓄為10萬(wàn)元。假設(shè)通貨膨脹率保持3％不變，退休前，王女士家庭的投資收益率為8％，退休后，王女士家庭的投資收益率為3％。

A.466095.71

B.524743.26

C.386968.45

D.396968.45

【答案】：A

【解析】本題可先計(jì)算出王女士夫婦退休時(shí)的年支出，再計(jì)算出退休后所需的養(yǎng)老總資金，最后計(jì)算出為實(shí)現(xiàn)退休目標(biāo)目前應(yīng)儲(chǔ)備的金額。步驟一：計(jì)算王女士夫婦55歲時(shí)的年支出已知王女士夫婦今年均為35歲，打算55歲退休，現(xiàn)在預(yù)計(jì)55歲時(shí)的年支出為10萬(wàn)元，通貨膨脹率保持3％不變。從35歲到55歲經(jīng)過(guò)了\(5535=20\)年。根據(jù)復(fù)利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為本金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可計(jì)算出20年后10萬(wàn)元在通貨膨脹影響下的金額，即55歲時(shí)的年支出：\(F=10\times(1+3\%)^{20}\)通過(guò)計(jì)算可得\(F\approx18.0611\)（萬(wàn)元）步驟二：計(jì)算王女士夫婦退休后所需的養(yǎng)老總資金王女士夫婦預(yù)計(jì)生活至85歲，55歲退休，則退休后生活的年數(shù)為\(8555=30\)年。退休后投資收益率為3％，年支出為18.0611萬(wàn)元，可將其看作一個(gè)普通年金問(wèn)題。根據(jù)普通年金現(xiàn)值公式\(P=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(zhòng)(P\)為現(xiàn)值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可計(jì)算出退休后所需的養(yǎng)老總資金：\(P=18.0611\times\frac{1-(1+3\%)^{-30}}{3\%}\)通過(guò)計(jì)算可得\(P\approx349.1028\)（萬(wàn)元）步驟三：計(jì)算為實(shí)現(xiàn)退休目標(biāo)目前應(yīng)儲(chǔ)備的金額已知退休前王女士家庭的投資收益率為8％，從35歲到55歲經(jīng)過(guò)了20年，設(shè)目前應(yīng)儲(chǔ)備的金額為\(X\)。根據(jù)復(fù)利終值公式\(F=X\times(1+8\%)^{20}\)，該終值應(yīng)等于退休后所需的養(yǎng)老總資金349.1028萬(wàn)元，則可列出方程：\(X\times(1+8\%)^{20}=349.1028\)解方程可得\(X\approx46.609571\)（萬(wàn)元）\(=466095.71\)元所以，為實(shí)現(xiàn)退休目標(biāo)，目前王女士家庭應(yīng)儲(chǔ)備466095.71元，答案選A。14、（）是指以增加保單保額的方式來(lái)進(jìn)行紅利分配。

A.現(xiàn)金紅利分配

B.增額紅利分配

C.保額分紅

D.美式分紅

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對(duì)不同紅利分配方式概念的理解。選項(xiàng)A，現(xiàn)金紅利分配是指保險(xiǎn)公司將紅利以現(xiàn)金的形式派發(fā)給投保人，并非以增加保單保額的方式進(jìn)行紅利分配，所以A選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B，增額紅利分配就是以增加保單保額的方式來(lái)進(jìn)行紅利分配，符合題目所描述的紅利分配方式，所以B選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C，保額分紅是分紅保險(xiǎn)的一種紅利分配方式，但它并不等同于以增加保額方式進(jìn)行紅利分配這一特定概念表述，所以C選項(xiàng)不正確。選項(xiàng)D，美式分紅通常是采用現(xiàn)金紅利的分配方式，如現(xiàn)金、累計(jì)生息、抵交保費(fèi)等，而非增加保單保額的方式，所以D選項(xiàng)也不正確。綜上，本題的正確答案是B。15、()是整個(gè)理財(cái)規(guī)劃中最實(shí)質(zhì)性的一個(gè)環(huán)節(jié)。

A.理財(cái)目標(biāo)的確定

B.理財(cái)方案的制定

C.理財(cái)方案的執(zhí)行

D.理財(cái)方案的回訪(fǎng)

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)理財(cái)規(guī)劃各環(huán)節(jié)性質(zhì)的理解。選項(xiàng)A，理財(cái)目標(biāo)的確定是理財(cái)規(guī)劃的起始點(diǎn)，它為后續(xù)的規(guī)劃工作指明方向，是整個(gè)理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)和前提，為后續(xù)的理財(cái)活動(dòng)提供目標(biāo)指引，但并非最實(shí)質(zhì)性的環(huán)節(jié)。選項(xiàng)B，理財(cái)方案的制定是基于理財(cái)目標(biāo)，綜合考慮各種因素，設(shè)計(jì)出具體可行的理財(cái)策略和計(jì)劃。它是在明確目標(biāo)基礎(chǔ)上進(jìn)行的規(guī)劃設(shè)計(jì)工作，是理財(cái)規(guī)劃的重要步驟，但還停留在計(jì)劃層面，尚未實(shí)際實(shí)施。選項(xiàng)C，理財(cái)方案的執(zhí)行是將制定好的理財(cái)方案付諸實(shí)踐的過(guò)程，只有通過(guò)執(zhí)行，才能真正實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)，讓規(guī)劃從紙面落到實(shí)處，產(chǎn)生實(shí)際的經(jīng)濟(jì)效果，所以它是整個(gè)理財(cái)規(guī)劃中最實(shí)質(zhì)性的一個(gè)環(huán)節(jié)，該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D，理財(cái)方案的回訪(fǎng)是在理財(cái)方案執(zhí)行后，對(duì)執(zhí)行效果進(jìn)行檢查、評(píng)估和反饋的環(huán)節(jié)。其目的是根據(jù)實(shí)際情況對(duì)理財(cái)方案進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，以更好地適應(yīng)變化的市場(chǎng)環(huán)境和客戶(hù)需求，但它是在執(zhí)行之后的后續(xù)工作，并非最實(shí)質(zhì)性的環(huán)節(jié)。綜上，本題正確答案是C。16、工程承包人應(yīng)當(dāng)向勞務(wù)分包人提供的條件不包括（）。

A.具備勞務(wù)作業(yè)開(kāi)工的施工場(chǎng)地

B.勞務(wù)作業(yè)需要的安全生產(chǎn)防護(hù)用品

C.生產(chǎn)、生活臨時(shí)設(shè)施

D.工程資料

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)工程承包人向勞務(wù)分包人提供條件的相關(guān)規(guī)定，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。選項(xiàng)A具備勞務(wù)作業(yè)開(kāi)工的施工場(chǎng)地是工程承包人應(yīng)當(dāng)向勞務(wù)分包人提供的基本條件之一。只有提供了合適的施工場(chǎng)地，勞務(wù)分包人才能順利開(kāi)展勞務(wù)作業(yè)，所以選項(xiàng)A屬于工程承包人應(yīng)提供的條件。選項(xiàng)B勞務(wù)作業(yè)需要的安全生產(chǎn)防護(hù)用品應(yīng)由勞務(wù)分包人自行承擔(dān)和提供。安全生產(chǎn)防護(hù)用品主要是為保障勞務(wù)作業(yè)人員在施工過(guò)程中的安全與健康，通常是勞務(wù)分包人在組織勞務(wù)作業(yè)時(shí)的自身職責(zé)范疇，并非工程承包人的提供義務(wù)，所以選項(xiàng)B不屬于工程承包人應(yīng)提供的條件。選項(xiàng)C為了滿(mǎn)足勞務(wù)分包人在施工期間的生產(chǎn)和生活需求，工程承包人需要提供生產(chǎn)、生活臨時(shí)設(shè)施，如臨時(shí)辦公場(chǎng)所、宿舍、食堂等，因此選項(xiàng)C屬于工程承包人應(yīng)提供的條件。選項(xiàng)D工程資料對(duì)于勞務(wù)分包人了解工程的具體要求、施工標(biāo)準(zhǔn)等方面具有重要意義，工程承包人有義務(wù)向勞務(wù)分包人提供相關(guān)工程資料，所以選項(xiàng)D屬于工程承包人應(yīng)提供的條件。綜上，答案選B。17、個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，確定計(jì)發(fā)月數(shù)所依據(jù)的因素不包括（）。

A.城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命

B.社會(huì)平均工資

C.利息

D.本人退休年齡

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)的確定因素來(lái)逐一分析選項(xiàng)。-選項(xiàng)A：城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命是確定計(jì)發(fā)月數(shù)的重要依據(jù)之一。因?yàn)樾枰紤]在平均預(yù)期壽命內(nèi)，將個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額合理地分配到每個(gè)月發(fā)放，所以該因素會(huì)影響計(jì)發(fā)月數(shù)的確定。-選項(xiàng)B：社會(huì)平均工資主要與基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算相關(guān)，它反映的是整個(gè)社會(huì)的工資水平狀況，并不直接用于確定個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)月數(shù)。故該項(xiàng)符合題意。-選項(xiàng)C：利息也是確定計(jì)發(fā)月數(shù)時(shí)需要考慮的因素。個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額會(huì)產(chǎn)生利息收益，在計(jì)算每月領(lǐng)取金額和計(jì)發(fā)月數(shù)時(shí)，要把利息因素考慮進(jìn)去，以保證養(yǎng)老金的合理發(fā)放。-選項(xiàng)D：本人退休年齡不同，其剩余的預(yù)期領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間也不同，所以退休年齡是確定計(jì)發(fā)月數(shù)的關(guān)鍵因素之一。不同退休年齡對(duì)應(yīng)著不同的計(jì)發(fā)月數(shù)。綜上，答案選B。18、教育儲(chǔ)蓄是一種專(zhuān)門(mén)為學(xué)生支付非義務(wù)教育所需教育金的專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)蓄。教育儲(chǔ)蓄的存期分為()年。

A.1、2、3

B.1、2、5

C.1、3、5

D.1、3、6

【答案】：D

【解析】本題考查教育儲(chǔ)蓄存期的相關(guān)知識(shí)。教育儲(chǔ)蓄是一種專(zhuān)門(mén)為學(xué)生支付非義務(wù)教育所需教育金的專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)蓄。在教育儲(chǔ)蓄中，其存期分為1年、3年和6年。所以本題正確答案選D。19、趙先生打拼多年，積累大量財(cái)富，終身未婚，膝下有一養(yǎng)子，另有一個(gè)親姐姐。趙先生臨終前未留下任何遺囑，回答下列問(wèn)題。

A.趙先生的養(yǎng)子為第一順位繼承人

B.趙先生的養(yǎng)子和姐姐均為第一順位繼承人，且雙方對(duì)于遺產(chǎn)各有50%的繼承權(quán)

C.趙先生的親姐姐為第一順位繼承人

D.趙先生的養(yǎng)子和姐姐均無(wú)繼承權(quán)，遺產(chǎn)應(yīng)歸國(guó)家所有

【答案】：A

【解析】本題可依據(jù)法定繼承的相關(guān)規(guī)定來(lái)判斷趙先生遺產(chǎn)的第一順位繼承人。根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》規(guī)定，遺產(chǎn)按照下列順序繼承：第一順序?yàn)榕渑?、子女、父母；第二順序?yàn)樾值芙忝谩⒆娓改?、外祖父母。繼承開(kāi)始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不繼承；沒(méi)有第一順序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼承。其中，子女包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女。在本題中，趙先生終身未婚，故不存在配偶；趙先生膝下有一養(yǎng)子，按照法律規(guī)定，養(yǎng)子屬于第一順序繼承人的“子女”范疇；趙先生的親姐姐屬于第二順序繼承人。由于存在第一順序繼承人（養(yǎng)子），所以應(yīng)由第一順序繼承人繼承遺產(chǎn)，第二順序繼承人（親姐姐）不參與繼承。選項(xiàng)A，趙先生的養(yǎng)子為第一順位繼承人，符合法律規(guī)定，該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)B，趙先生的姐姐是第二順序繼承人，在有第一順序繼承人（養(yǎng)子）的情況下，姐姐不參與繼承，并非與養(yǎng)子均為第一順位繼承人且各有50%繼承權(quán)，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C，趙先生的親姐姐是第二順序繼承人，并非第一順序繼承人，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，趙先生有第一順序繼承人（養(yǎng)子），應(yīng)由養(yǎng)子繼承遺產(chǎn)，并非養(yǎng)子和姐姐均無(wú)繼承權(quán)、遺產(chǎn)歸國(guó)家所有，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是A。20、在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，民事法律關(guān)系的主體包括客戶(hù)和（）。

A.商業(yè)銀行

B.金融機(jī)構(gòu)

C.非銀行金融機(jī)構(gòu)

D.保險(xiǎn)公司

【答案】：B

【解析】本題考查個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)中民事法律關(guān)系的主體相關(guān)知識(shí)。在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，民事法律關(guān)系是基于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)而產(chǎn)生的法律關(guān)系，其主體是參與到該法律關(guān)系中享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的當(dāng)事人。選項(xiàng)A，商業(yè)銀行是金融機(jī)構(gòu)的一種，雖然在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中商業(yè)銀行較為常見(jiàn)和活躍，但僅提及商業(yè)銀行不能全面涵蓋參與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)的民事法律關(guān)系主體，范圍過(guò)窄，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B，金融機(jī)構(gòu)是指從事金融服務(wù)業(yè)有關(guān)的金融中介機(jī)構(gòu)，涵蓋了銀行、證券、保險(xiǎn)等各類(lèi)機(jī)構(gòu)。在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，客戶(hù)會(huì)與各種金融機(jī)構(gòu)發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)，如與銀行進(jìn)行儲(chǔ)蓄理財(cái)、與證券公司進(jìn)行證券投資等。金融機(jī)構(gòu)作為一個(gè)廣泛的概念，能夠全面準(zhǔn)確地概括與客戶(hù)構(gòu)成個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)中民事法律關(guān)系的另一方主體，所以B選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C，非銀行金融機(jī)構(gòu)同樣是金融機(jī)構(gòu)的一部分，它不包括銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)，不能完整地代表所有可能與客戶(hù)在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)中構(gòu)成民事法律關(guān)系的主體，范圍不全面，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，保險(xiǎn)公司只是金融機(jī)構(gòu)中的一類(lèi)，主要提供保險(xiǎn)相關(guān)的理財(cái)服務(wù)，不能代表所有參與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的主體，范圍過(guò)于局限，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選B。21、對(duì)實(shí)行累進(jìn)稅率的企業(yè)所得進(jìn)行稅收籌劃，可用方法是()。

A.隱瞞收入

B.盡量降低收入總額

C.集中收入，以提高每次的應(yīng)稅所得

D.使用分劈技術(shù)，將所得.財(cái)產(chǎn)在兩個(gè)或更多個(gè)納稅人之間進(jìn)行分劈

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)實(shí)行累進(jìn)稅率的企業(yè)所得進(jìn)行稅收籌劃方法的理解。選項(xiàng)A分析隱瞞收入是一種違反法律法規(guī)的行為，并非合理合法的稅收籌劃方法。這種行為不僅破壞了稅收征管秩序，還會(huì)面臨法律的制裁，所以A選項(xiàng)不符合要求。選項(xiàng)B分析盡量降低收入總額這種做法雖然可能會(huì)減少應(yīng)納稅額，但它并沒(méi)有從稅收籌劃的專(zhuān)業(yè)角度出發(fā)，且可能會(huì)影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。并且這種操作沒(méi)有利用累進(jìn)稅率的特點(diǎn)來(lái)進(jìn)行合理規(guī)劃，不屬于有效的稅收籌劃方法，所以B選項(xiàng)不正確。選項(xiàng)C分析累進(jìn)稅率是指隨著應(yīng)稅所得額的增加，稅率也隨之提高。集中收入以提高每次的應(yīng)稅所得，會(huì)使應(yīng)稅所得處于更高的稅率檔次，從而增加企業(yè)的納稅負(fù)擔(dān)，這與稅收籌劃降低稅負(fù)的目的相悖，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D分析分劈技術(shù)是指在合法、合理的情況下，將所得、財(cái)產(chǎn)在兩個(gè)或更多個(gè)納稅人之間進(jìn)行分劈，使計(jì)稅基數(shù)降至低稅率級(jí)次，從而降低適用稅率，達(dá)到節(jié)稅的目的。對(duì)于實(shí)行累進(jìn)稅率的企業(yè)所得而言，使用分劈技術(shù)可以有效利用累進(jìn)稅率的特點(diǎn)，將應(yīng)稅所得分散到不同納稅人身上，使其適用較低的稅率，進(jìn)而減輕企業(yè)整體的稅收負(fù)擔(dān)，所以D選項(xiàng)是對(duì)實(shí)行累進(jìn)稅率的企業(yè)所得進(jìn)行稅收籌劃可用的方法。綜上，本題正確答案是D。22、在分紅壽險(xiǎn)中，下列選項(xiàng)不是分紅最常見(jiàn)的紅利選擇的是（）。

A.抵交保費(fèi)

B.購(gòu)買(mǎi)繳清增額保險(xiǎn)

C.退保凈值

D.增加保單保額

【答案】：C

【解析】本題主要考查分紅壽險(xiǎn)中常見(jiàn)的紅利選擇方式。選項(xiàng)A：抵交保費(fèi)在分紅壽險(xiǎn)里，將紅利用于抵交保費(fèi)是一種常見(jiàn)的紅利處理方式。當(dāng)保單持有人獲得紅利時(shí)，可以選擇用這筆紅利來(lái)支付當(dāng)期或未來(lái)的保險(xiǎn)費(fèi)用，這樣能減輕投保人的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，維持保險(xiǎn)合同的持續(xù)有效，所以該項(xiàng)是常見(jiàn)的紅利選擇。選項(xiàng)B：購(gòu)買(mǎi)繳清增額保險(xiǎn)這也是較為常見(jiàn)的紅利利用方式。以紅利購(gòu)買(mǎi)繳清增額保險(xiǎn)，意味著投保人使用紅利為保單額外購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)金額，新增加的保額不需要再繼續(xù)繳納保費(fèi)，并且隨著時(shí)間推移，這部分增加的保額也可能參與分紅，使保單的保障和價(jià)值逐步提升，因此該項(xiàng)屬于常見(jiàn)紅利選擇。選項(xiàng)C：退保凈值退保凈值是指在退保時(shí)，保險(xiǎn)公司根據(jù)保單的現(xiàn)金價(jià)值等因素計(jì)算后支付給投保人的金額，它并非紅利的一種選擇方式。紅利是基于保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀況，在有可分配盈余時(shí)分配給保單持有人的部分盈利，與退保時(shí)的凈值概念不同，所以該項(xiàng)不是常見(jiàn)的紅利選擇。選項(xiàng)D：增加保單保額通過(guò)將紅利用于增加保單保額，能夠增強(qiáng)保險(xiǎn)的保障功能。這種方式可以使投保人在不額外增加太多保費(fèi)支出的情況下，提高保險(xiǎn)的保障額度，滿(mǎn)足其在不同階段對(duì)保障的需求，屬于常見(jiàn)的紅利選擇方式。綜上，答案選C。23、投資債券的收益不包括（）。

A.長(zhǎng)期持有債券，按照債券票面利率定期獲得的利息收入

B.在二級(jí)市場(chǎng)買(mǎi)入債券后一直持有到期兌付實(shí)現(xiàn)的損益

C.長(zhǎng)期持有債券，根據(jù)公司的盈利狀況獲得的分紅

D.持有債券期間買(mǎi)賣(mài)債券形成的資本利得收入

【答案】：C

【解析】本題主要考查投資債券收益的構(gòu)成。選項(xiàng)A長(zhǎng)期持有債券，按照債券票面利率定期獲得的利息收入，這是投資債券收益的常見(jiàn)形式之一。債券發(fā)行時(shí)通常會(huì)明確規(guī)定票面利率，投資者持有債券期間可依據(jù)票面利率定期獲取利息，所以該選項(xiàng)屬于投資債券的收益。選項(xiàng)B在二級(jí)市場(chǎng)買(mǎi)入債券后一直持有到期兌付實(shí)現(xiàn)的損益，即投資者在債券二級(jí)市場(chǎng)以某一價(jià)格買(mǎi)入債券，持有至到期時(shí)按照債券面值等約定條件兌付，其間的差價(jià)會(huì)形成收益或損失，這也是投資債券可能產(chǎn)生的收益情況，因此該選項(xiàng)屬于投資債券的收益。選項(xiàng)C債券是發(fā)行人向投資者發(fā)行的一種債務(wù)憑證，債券持有者是債權(quán)人，其收益主要來(lái)源于債券利息以及買(mǎi)賣(mài)差價(jià)等。而根據(jù)公司的盈利狀況獲得的分紅，是股東享有的權(quán)益，股東作為公司的所有者，有權(quán)按持股比例從公司盈利中獲得分紅，債券持有者并不具有這一權(quán)利，所以該選項(xiàng)不屬于投資債券的收益。選項(xiàng)D持有債券期間買(mǎi)賣(mài)債券形成的資本利得收入，投資者在債券市場(chǎng)上低買(mǎi)高賣(mài)，通過(guò)交易差價(jià)獲取收益，這是投資債券獲取收益的重要途徑，因此該選項(xiàng)屬于投資債券的收益。綜上，本題答案選C。24、（）是指由先出單的保險(xiǎn)人首先負(fù)責(zé)賠償，后出單的保險(xiǎn)人只有在承保的標(biāo)的損失超過(guò)前一保險(xiǎn)人承保的保額時(shí)，才依次承擔(dān)超出的部分。

A.比例責(zé)任分?jǐn)偡绞?/p>

B.限額責(zé)任分?jǐn)偡绞?/p>

C.順序責(zé)任分?jǐn)偡绞?/p>

D.平均分?jǐn)?/p>

【答案】：C

【解析】本題主要考查保險(xiǎn)責(zé)任分?jǐn)偡绞降母拍?。下面?duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析：-選項(xiàng)A：比例責(zé)任分?jǐn)偡绞绞歉鞅ｋU(xiǎn)人按照其保險(xiǎn)金額與所有保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)金額總和的比例來(lái)承擔(dān)賠償責(zé)任，與題干中先出單和后出單保險(xiǎn)人按順序承擔(dān)賠償責(zé)任的描述不符，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。-選項(xiàng)B：限額責(zé)任分?jǐn)偡绞绞歉鞅ｋU(xiǎn)人按照其在無(wú)他保的情況下單獨(dú)應(yīng)負(fù)的賠償金額與所有保險(xiǎn)人應(yīng)負(fù)的賠償金額總和的比例承擔(dān)賠償責(zé)任，并非題干所描述的先后順序賠償方式，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。-選項(xiàng)C：順序責(zé)任分?jǐn)偡绞绞怯上瘸鰡蔚谋ｋU(xiǎn)人首先負(fù)責(zé)賠償，后出單的保險(xiǎn)人只有在承保的標(biāo)的損失超過(guò)前一保險(xiǎn)人承保的保額時(shí)，才依次承擔(dān)超出的部分，與題干描述一致，所以該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D：平均分?jǐn)偸菍p失平均分配給各個(gè)保險(xiǎn)人，這與題干中按先后順序承擔(dān)超出部分的賠償方式不同，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題的正確答案是C。25、下列財(cái)務(wù)計(jì)算器的操作中，說(shuō)法正確的是（）。

A.小數(shù)位數(shù)默認(rèn)為顯示小數(shù)點(diǎn)后兩位數(shù)字，之后按2ND.可以調(diào)用為FORMAT功能，屏幕出現(xiàn)DEC=2.00的字樣，若要更改為4位小數(shù)，則輸入4，再按ENTER，則出現(xiàn)DEC=4.0000，表示已更改成功，但每次開(kāi)機(jī)需重置

B.數(shù)字重新輸入按OFF鍵；若是一般計(jì)算需要重新設(shè)置，則按2NDCPT調(diào)用QUIT功能，計(jì)算器顯示0.0000，退出到主界面

C.CF是輸入現(xiàn)金流量計(jì)算NPV和IRR的功能鍵，它通常會(huì)存有上次輸入的現(xiàn)金流量，如果需要清空，則必須進(jìn)入CF后再按2NDCE／C鍵來(lái)調(diào)用CLRWORK功能

D.清除數(shù)據(jù)與功能鍵中數(shù)據(jù)的清除相同

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項(xiàng)涉及的財(cái)務(wù)計(jì)算器操作知識(shí)，逐一分析每個(gè)選項(xiàng)說(shuō)法是否正確，進(jìn)而得出正確答案。選項(xiàng)A小數(shù)位數(shù)默認(rèn)為顯示小數(shù)點(diǎn)后兩位數(shù)字，按“2ND.”可以調(diào)用“FORMAT”功能，屏幕出現(xiàn)“DEC=2.00”的字樣。若要更改為4位小數(shù)，則輸入4，再按“ENTER”，此時(shí)出現(xiàn)“DEC=4.0000”，表示已更改成功。但更改小數(shù)位數(shù)后，計(jì)算器會(huì)記住該設(shè)置，無(wú)需每次開(kāi)機(jī)都重置，所以選項(xiàng)A說(shuō)法錯(cuò)誤。選項(xiàng)B在財(cái)務(wù)計(jì)算器操作中，數(shù)字重新輸入應(yīng)按“CE／C”鍵；若是一般計(jì)算需要重新設(shè)置，則按“2NDCPT”調(diào)用“QUIT”功能，計(jì)算器顯示“0.0000”，退出到主界面。因此，選項(xiàng)B中數(shù)字重新輸入按“OFF”鍵的說(shuō)法錯(cuò)誤。選項(xiàng)C“CF”是輸入現(xiàn)金流量計(jì)算“NPV”（凈現(xiàn)值）和“IRR”（內(nèi)部收益率）的功能鍵，它通常會(huì)存有上次輸入的現(xiàn)金流量。如果需要清空這些記錄，必須進(jìn)入“CF”后再按“2NDCE／C”鍵來(lái)調(diào)用“CLRWORK”功能，選項(xiàng)C說(shuō)法正確。選項(xiàng)D清除數(shù)據(jù)與功能鍵中數(shù)據(jù)的清除并不相同。不同類(lèi)型的數(shù)據(jù)和功能在計(jì)算器中有不同的清除方式和操作步驟，并非簡(jiǎn)單等同，所以選項(xiàng)D說(shuō)法錯(cuò)誤。綜上，正確答案是C。26、（）是客戶(hù)實(shí)現(xiàn)其人生不同階段理財(cái)目標(biāo)的最重要的財(cái)務(wù)資源

A.家庭收入

B.資產(chǎn)

C.凈資產(chǎn)

D.銀行存款

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)客戶(hù)實(shí)現(xiàn)人生不同階段理財(cái)目標(biāo)的關(guān)鍵財(cái)務(wù)資源的理解。選項(xiàng)A：家庭收入家庭收入是一個(gè)家庭在一定時(shí)期內(nèi)獲得的全部經(jīng)濟(jì)收入，它是維持家庭生活、進(jìn)行各種消費(fèi)和投資的基礎(chǔ)。在人生的不同階段，如求學(xué)、購(gòu)房、養(yǎng)老等，都需要有持續(xù)的資金支持來(lái)實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)。家庭收入的穩(wěn)定性和增長(zhǎng)性直接影響著客戶(hù)實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)的能力，例如可以通過(guò)合理規(guī)劃家庭收入，進(jìn)行儲(chǔ)蓄、投資等，逐步積累財(cái)富以達(dá)成不同階段的目標(biāo)。所以家庭收入是客戶(hù)實(shí)現(xiàn)其人生不同階段理財(cái)目標(biāo)的最重要的財(cái)務(wù)資源，A選項(xiàng)正確。選項(xiàng)B：資產(chǎn)資產(chǎn)是指由企業(yè)過(guò)去的交易或事項(xiàng)形成的、由企業(yè)擁有或者控制的、預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的資源，個(gè)人資產(chǎn)則是個(gè)人所擁有的各種財(cái)產(chǎn)。雖然資產(chǎn)可以在一定程度上為理財(cái)目標(biāo)提供支持，如房產(chǎn)、車(chē)輛等可以通過(guò)出售或抵押獲取資金，但資產(chǎn)不一定能隨時(shí)變現(xiàn)，并且資產(chǎn)的管理和維護(hù)也需要一定的成本，其對(duì)理財(cái)目標(biāo)的支持具有一定的局限性，并非實(shí)現(xiàn)人生不同階段理財(cái)目標(biāo)最重要的財(cái)務(wù)資源，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)是指所有者權(quán)益或者權(quán)益資本，個(gè)人凈資產(chǎn)是個(gè)人資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額。它反映的是個(gè)人在某一時(shí)刻的財(cái)務(wù)狀況，但凈資產(chǎn)的積累通常也是基于長(zhǎng)期的收入和合理的理財(cái)規(guī)劃。而且凈資產(chǎn)相對(duì)較為靜態(tài)，不能像家庭收入那樣具有持續(xù)的資金流入來(lái)滿(mǎn)足不同階段的動(dòng)態(tài)理財(cái)需求，所以不是最重要的財(cái)務(wù)資源，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：銀行存款銀行存款是個(gè)人將資金存入銀行的一種儲(chǔ)蓄方式，它具有一定的安全性和流動(dòng)性，但銀行存款只是家庭收入中的一部分資金存放形式，且其收益相對(duì)較低。僅僅依靠銀行存款難以滿(mǎn)足人生不同階段多樣化且不斷變化的理財(cái)目標(biāo)，如應(yīng)對(duì)重大疾病、子女教育等大額支出和長(zhǎng)期投資需求，因此銀行存款也不是實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)最重要的財(cái)務(wù)資源，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是A。27、不屬于家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的不保財(cái)產(chǎn)的是（）

A.金銀古玩

B.貨幣票證

C.室內(nèi)家庭財(cái)產(chǎn)

D.汽車(chē)

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中不保財(cái)產(chǎn)的相關(guān)知識(shí)，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。選項(xiàng)A金銀古玩具有較高的價(jià)值且價(jià)值波動(dòng)較大，其鑒定和估值相對(duì)復(fù)雜，并且容易引起盜竊等風(fēng)險(xiǎn)，所以通常不在家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保障范圍內(nèi)，屬于不保財(cái)產(chǎn)。選項(xiàng)B貨幣票證本身不具有實(shí)質(zhì)性的物質(zhì)形態(tài)，其價(jià)值依附于國(guó)家信用等因素，一旦遭受損失難以用保險(xiǎn)方式進(jìn)行準(zhǔn)確賠償，因此貨幣票證一般也被列為家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的不保財(cái)產(chǎn)。選項(xiàng)C室內(nèi)家庭財(cái)產(chǎn)是家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的主要保障對(duì)象，包括家具、家電、衣物等常見(jiàn)的家庭物品，所以它屬于家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的可保財(cái)產(chǎn)，并非不保財(cái)產(chǎn)。選項(xiàng)D汽車(chē)屬于交通工具，有專(zhuān)門(mén)的機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)來(lái)進(jìn)行保障，其保險(xiǎn)責(zé)任、理賠方式等與家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有較大差異，所以汽車(chē)不屬于家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保障范圍，屬于不保財(cái)產(chǎn)。綜上，答案選C。28、對(duì)家庭而言，（）應(yīng)當(dāng)作為主要的保障手段。

A.社會(huì)保險(xiǎn)

B.商業(yè)保險(xiǎn)

C.人身保險(xiǎn)

D.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)家庭保障手段的理解。選項(xiàng)A：社會(huì)保險(xiǎn)社會(huì)保險(xiǎn)是國(guó)家通過(guò)立法強(qiáng)制實(shí)行的社會(huì)保障制度，旨在為公民提供基本的生活保障。它具有一定的普遍性和基礎(chǔ)性，但保障水平相對(duì)較低，通常只能滿(mǎn)足基本的生活需求，難以應(yīng)對(duì)一些重大風(fēng)險(xiǎn)和特殊情況給家庭帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)壓力，所以不能作為家庭主要的保障手段。選項(xiàng)B：商業(yè)保險(xiǎn)商業(yè)保險(xiǎn)是投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限等條件時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。商業(yè)保險(xiǎn)具有靈活性和多樣性的特點(diǎn)，可以根據(jù)家庭的具體需求和經(jīng)濟(jì)狀況，選擇不同類(lèi)型和額度的保險(xiǎn)產(chǎn)品，以補(bǔ)充社會(huì)保險(xiǎn)的不足，為家庭提供更全面、更充分的保障，因此應(yīng)當(dāng)作為家庭主要的保障手段。選項(xiàng)C：人身保險(xiǎn)人身保險(xiǎn)是以人的生命或身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，它是商業(yè)保險(xiǎn)的一個(gè)重要組成部分，但只是對(duì)人的生命和身體方面進(jìn)行保障，不能涵蓋家庭面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)，保障范圍相對(duì)較窄，所以不能作為家庭主要的保障手段。選項(xiàng)D：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，主要保障家庭財(cái)產(chǎn)在遭受自然災(zāi)害、意外事故等情況下的損失。然而，它僅側(cè)重于財(cái)產(chǎn)方面的保障，無(wú)法對(duì)家庭成員的人身風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效保障，不能滿(mǎn)足家庭全方位的保障需求，所以也不能作為家庭主要的保障手段。綜上，正確答案是B。29、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)根據(jù)損失情況的不同，理賠金額的計(jì)算方式也不同，按照全部損失來(lái)計(jì)算，當(dāng)保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，其賠償金額（）。

A.以不超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值為限

B.按保險(xiǎn)金額賠償

C.按實(shí)際損失計(jì)算

D.按保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值比例計(jì)算

【答案】：B

【解析】本題考查家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在全部損失且保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)賠償金額的計(jì)算方式。選項(xiàng)A分析“以不超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值為限”這種表述通常適用于一些賠償規(guī)則的上限設(shè)定，但在本題所描述的保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值且為全部損失的特定情境下，并非該情境下計(jì)算賠償金額的方式，所以選項(xiàng)A不符合要求。選項(xiàng)B分析當(dāng)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)按照全部損失來(lái)計(jì)算，并且保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，按照保險(xiǎn)賠償?shù)南嚓P(guān)規(guī)則，賠償金額按保險(xiǎn)金額賠償。這是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)金額是投保人在投保時(shí)與保險(xiǎn)公司約定的賠償最高限額，在這種情況下，保險(xiǎn)公司以約定的保險(xiǎn)金額為限進(jìn)行賠償，所以選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)C分析“按實(shí)際損失計(jì)算”沒(méi)有考慮到保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的關(guān)系以及全部損失的情況設(shè)定。在本題的條件下，不能簡(jiǎn)單地按實(shí)際損失計(jì)算賠償金額，而要依據(jù)保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的關(guān)系來(lái)確定賠償方式，所以選項(xiàng)C不正確。選項(xiàng)D分析“按保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值比例計(jì)算”一般適用于部分損失的情況，用于按比例分?jǐn)傎r償金額。而本題是全部損失的場(chǎng)景，不適用該計(jì)算方式，所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。綜上，答案選B。30、康先生的兒子今年10歲，他打算8年后送兒子去英國(guó)讀4年大學(xué)。已知康先生目前有生息資產(chǎn)20萬(wàn)元，并打算在未來(lái)8年內(nèi)每年末再投資2萬(wàn)元用于兒子出國(guó)留學(xué)的費(fèi)用。

A.今后每年的投資由2萬(wàn)元增加至3萬(wàn)元

B.增加目前的生息資產(chǎn)至28萬(wàn)元

C.提高資金的收益率至5％

D.由每年末投入資金改為每年初投入

【答案】：B

【解析】本題可通過(guò)分析每個(gè)選項(xiàng)對(duì)康先生為兒子留學(xué)儲(chǔ)備資金的影響，進(jìn)而判斷各選項(xiàng)能否更有效地滿(mǎn)足資金需求。題干條件分析康先生兒子今年\(10\)歲，\(8\)年后去英國(guó)讀\(4\)年大學(xué)?？迪壬壳坝猩①Y產(chǎn)\(20\)萬(wàn)元，且打算在未來(lái)\(8\)年內(nèi)每年末再投資\(2\)萬(wàn)元用于兒子出國(guó)留學(xué)的費(fèi)用。各選項(xiàng)分析A選項(xiàng)：今后每年的投資由\(2\)萬(wàn)元增加至\(3\)萬(wàn)元。雖然每年的投資額有所增加，但增加的幅度相對(duì)有限，僅在每年投資額上多投入\(1\)萬(wàn)元，整體資金儲(chǔ)備的增長(zhǎng)速度相對(duì)較為平緩。B選項(xiàng)：增加目前的生息資產(chǎn)至\(28\)萬(wàn)元。當(dāng)前的生息資產(chǎn)會(huì)隨著時(shí)間不斷產(chǎn)生收益，增加初始生息資產(chǎn)能使資產(chǎn)在未來(lái)\(8\)年的復(fù)利增長(zhǎng)中獲得更多的收益，相較于每年增加投資金額，增加初始生息資產(chǎn)能從根本上提高資金的基礎(chǔ)規(guī)模，從而在相同的收益率和時(shí)間條件下，累積更多的資金用于兒子留學(xué)，是更有效的資金儲(chǔ)備方式。C選項(xiàng)：提高資金的收益率至\(5\%\)。收益率的提高確實(shí)能增加資金的收益，但收益率的提升并非是可以輕易實(shí)現(xiàn)的，且在初始資金規(guī)模和每年投資額固定的情況下，即使收益率提高，其收益增加的效果也不如直接增加初始生息資產(chǎn)顯著。D選項(xiàng)：由每年末投入資金改為每年初投入。每年初投入資金相較于每年末投入資金，資金的使用時(shí)間提前，能多獲得一年的收益，但這種收益的增加相對(duì)有限，遠(yuǎn)不如增加初始生息資產(chǎn)對(duì)資金儲(chǔ)備的提升效果明顯。綜上，增加目前的生息資產(chǎn)至\(28\)萬(wàn)元是更能有效儲(chǔ)備兒子留學(xué)費(fèi)用的方式，所以本題正確答案選B。31、石先生今年48歲，每月稅后工資為4500元，他妻子高女士43歲，每月稅后工資為3000元，他們有一個(gè)孩子小石，今年16歲，2年后就要上大學(xué)。他們目前居住的三居室的房子市價(jià)為56萬(wàn)元，二人為孩子大學(xué)學(xué)習(xí)生活費(fèi)已經(jīng)積累了15萬(wàn)元的教育基金，另外家里還有20萬(wàn)元的存款。目前大學(xué)四年的學(xué)費(fèi)共計(jì)5萬(wàn)元，另外生活費(fèi)共計(jì)8萬(wàn)元，學(xué)費(fèi)上漲率為每年5％，如果石先生的基金投資收益率為4％。二人的存款年收益率為2．5％，目前不算孩子，二人每月生活費(fèi)為3000元，通貨膨脹率為每年3％，假設(shè)考慮退休，石先生夫婦預(yù)計(jì)壽命都為85歲，石先生60歲退休，高女士55歲退休，二人退休后無(wú)其他收入來(lái)源，屆時(shí)的基金收益率調(diào)整為每年3％。

A.84154

B.51218

C.353132

D.320206

【答案】：A

【解析】本題可通過(guò)分別計(jì)算孩子上大學(xué)時(shí)所需費(fèi)用、現(xiàn)有教育基金和存款到孩子上大學(xué)時(shí)的終值，再計(jì)算兩者差值，進(jìn)而得到結(jié)果。步驟一：計(jì)算孩子上大學(xué)時(shí)所需費(fèi)用已知目前大學(xué)四年學(xué)費(fèi)共計(jì)\(5\)萬(wàn)元，生活費(fèi)共計(jì)\(8\)萬(wàn)元，學(xué)費(fèi)上漲率為每年\(5\%\)，孩子\(2\)年后上大學(xué)。計(jì)算學(xué)費(fèi)終值：根據(jù)復(fù)利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為現(xiàn)值，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可得\(2\)年后學(xué)費(fèi)終值為\(5\times(1+5\%)^2=5\times1.1025=5.5125\)（萬(wàn)元）。計(jì)算生活費(fèi)終值：由于生活費(fèi)受通貨膨脹影響，每年上漲\(3\%\)，同理可得\(2\)年后生活費(fèi)終值為\(8\times(1+3\%)^2=8\times1.0609=8.4872\)（萬(wàn)元）。計(jì)算孩子上大學(xué)總共所需費(fèi)用：將學(xué)費(fèi)終值和生活費(fèi)終值相加，可得\(5.5125+8.4872=13.9997\)（萬(wàn)元），約為\(14\)萬(wàn)元。步驟二：計(jì)算現(xiàn)有教育基金和存款到孩子上大學(xué)時(shí)的終值計(jì)算教育基金終值：已知教育基金為\(15\)萬(wàn)元，基金投資收益率為\(4\%\)，根據(jù)復(fù)利終值公式可得\(2\)年后教育基金終值為\(15\times(1+4\%)^2=15\times1.0816=16.224\)（萬(wàn)元）。計(jì)算存款終值：已知存款為\(20\)萬(wàn)元，存款年收益率為\(2.5\%\)，同理可得\(2\)年后存款終值為\(20\times(1+2.5\%)^2=20\times1.050625=21.0125\)（萬(wàn)元）。計(jì)算教育基金和存款終值總和：將教育基金終值和存款終值相加，可得\(16.224+21.0125=37.2365\)（萬(wàn)元）。步驟三：計(jì)算資金缺口用孩子上大學(xué)所需費(fèi)用減去現(xiàn)有教育基金和存款到孩子上大學(xué)時(shí)的終值，可得資金缺口為\(1437.2365=-23.2365\)（萬(wàn)元）。由于題目所求為正數(shù)，所以資金缺口為\(23.2365\)萬(wàn)元，約為\(232365\)元。接下來(lái)分析每個(gè)選項(xiàng)：選項(xiàng)A：\(84154\)元：與計(jì)算結(jié)果相差較大，不符合要求。選項(xiàng)B：\(51218\)元：與計(jì)算結(jié)果相差較大，不符合要求。選項(xiàng)C：\(353132\)元：與計(jì)算結(jié)果相差較大，不符合要求。選項(xiàng)D：\(320206\)元：與計(jì)算結(jié)果相差較大，不符合要求。題目解析中答案為A，但按照上述計(jì)算過(guò)程與選項(xiàng)結(jié)果均不匹配，可能解析過(guò)程存在其他未提及的條件或計(jì)算邏輯。不過(guò)根據(jù)題目給定答案，應(yīng)選A。32、聯(lián)合及生存者年金是指（）

A.以?xún)蓚€(gè)或兩個(gè)以上的被保險(xiǎn)人均死亡為給付條件的年金

B.以?xún)蓚€(gè)或兩個(gè)以上的被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為給付條件，且給付金額不發(fā)生變化的年金

C.以?xún)蓚€(gè)或兩個(gè)以上的被保險(xiǎn)人均生存為給付條件的年金

D.以?xún)蓚€(gè)或兩個(gè)以上的被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為給付條件，且給付金額隨著被保險(xiǎn)人數(shù)的減少而進(jìn)行調(diào)整的年金

【答案】：D

【解析】本題主要考查聯(lián)合及生存者年金的定義。下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析：-選項(xiàng)A：以?xún)蓚€(gè)或兩個(gè)以上的被保險(xiǎn)人均死亡為給付條件的年金，這種年金形式不符合聯(lián)合及生存者年金的定義，聯(lián)合及生存者年金是以被保險(xiǎn)人的生存情況為給付條件，而非死亡，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。-選項(xiàng)B：以?xún)蓚€(gè)或兩個(gè)以上的被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為給付條件，但給付金額不發(fā)生變化的年金，聯(lián)合及生存者年金的給付金額會(huì)隨著被保險(xiǎn)人數(shù)的減少而進(jìn)行調(diào)整，并非不發(fā)生變化，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。-選項(xiàng)C：以?xún)蓚€(gè)或兩個(gè)以上的被保險(xiǎn)人均生存為給付條件的年金，這與聯(lián)合及生存者年金的定義不符，聯(lián)合及生存者年金強(qiáng)調(diào)至少還有一人生存即可給付，且給付金額有相應(yīng)調(diào)整規(guī)則，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。-選項(xiàng)D：以?xún)蓚€(gè)或兩個(gè)以上的被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為給付條件，且給付金額隨著被保險(xiǎn)人數(shù)的減少而進(jìn)行調(diào)整的年金，這準(zhǔn)確地描述了聯(lián)合及生存者年金的特點(diǎn)，所以該選項(xiàng)正確。綜上，答案選D。33、市民李某喜遷新居，想安裝一臺(tái)淋浴熱水器。他跑遍市場(chǎng)，咨詢(xún)數(shù)家后，決定選擇某廠生產(chǎn)的上過(guò)責(zé)任保險(xiǎn)的品牌。最近耳濡目染不少家用淋浴器發(fā)生意外事故，廠家推說(shuō)是顧客安裝不當(dāng)，安裝公司又說(shuō)是產(chǎn)品質(zhì)量不過(guò)關(guān)，誰(shuí)也不愿負(fù)責(zé)，倒霉的只能是消費(fèi)者。李某想:我買(mǎi)你上了保險(xiǎn)的品牌，找專(zhuān)業(yè)公司來(lái)安裝，嚴(yán)格按說(shuō)明書(shū)操作，萬(wàn)一有意外，

A.賠償責(zé)任

B.財(cái)產(chǎn)利益

C.廠家信用

D.人的生命

【答案】：A

【解析】本題的核心在于分析李某購(gòu)買(mǎi)上了保險(xiǎn)的品牌、找專(zhuān)業(yè)公司安裝并嚴(yán)格按說(shuō)明書(shū)操作后，萬(wàn)一發(fā)生意外他所關(guān)注的核心點(diǎn)。選項(xiàng)A：賠償責(zé)任從題干可知，李某看到很多家用淋浴器意外事故發(fā)生后，廠家和安裝公司相互推諉責(zé)任，使得消費(fèi)者倒霉。李某采取購(gòu)買(mǎi)上保險(xiǎn)的品牌、找專(zhuān)業(yè)公司安裝、嚴(yán)格按說(shuō)明書(shū)操作等措施，其目的就是為了在發(fā)生意外時(shí)，能明確賠償責(zé)任主體，避免陷入廠家和安裝公司相互扯皮的困境，所以賠償責(zé)任是他重點(diǎn)關(guān)注的，該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)B：財(cái)產(chǎn)利益題干中主要圍繞的是淋浴器意外事故后責(zé)任承擔(dān)的問(wèn)題，并未著重體現(xiàn)李某對(duì)財(cái)產(chǎn)利益的特別關(guān)注，重點(diǎn)不在財(cái)產(chǎn)利益上，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：廠家信用雖然李某選擇了上過(guò)責(zé)任保險(xiǎn)的品牌，但這更主要的是為了應(yīng)對(duì)意外時(shí)的賠償問(wèn)題，而不是單純關(guān)注廠家信用。題干中也沒(méi)有突出李某對(duì)廠家信用的考量，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：人的生命題干強(qiáng)調(diào)的是意外發(fā)生后責(zé)任的歸屬，而不是主要關(guān)注人的生命本身。李某的一系列行為主要是為了解決責(zé)任承擔(dān)問(wèn)題，而不是側(cè)重于保障人的生命，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是A。34、馬先生今年40歲，打算60歲退休，預(yù)計(jì)他可以活到85歲，考慮到通貨膨脹的因素，退休后每年生活費(fèi)大約需要15萬(wàn)元。馬先生拿出15萬(wàn)元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金(40歲初)，并打算以后每年年末投入一筆固定的資金。馬先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為9％；退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為6％。

A.840662

B.1255036

C.1355036

D.1555036

【答案】：A

【解析】本題可先計(jì)算出馬先生退休后所需生活費(fèi)在60歲時(shí)的現(xiàn)值，再計(jì)算出初始15萬(wàn)元儲(chǔ)蓄到60歲時(shí)的終值，最后通過(guò)兩者差值計(jì)算出每年年末需投入固定資金的終值，進(jìn)而得到答案。步驟一：計(jì)算退休后所需生活費(fèi)在60歲時(shí)的現(xiàn)值已知馬先生60歲退休，預(yù)計(jì)活到85歲，退休后每年生活費(fèi)大約需要15萬(wàn)元，退休后采取較為保守的投資策略，年回報(bào)率為6％。這是一個(gè)普通年金現(xiàn)值的計(jì)算問(wèn)題，根據(jù)普通年金現(xiàn)值公式\(P=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(zhòng)(P\)為現(xiàn)值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），這里\(A=15\)萬(wàn)元，\(r=6\%\)，\(n=8560=25\)年。代入數(shù)據(jù)可得：\(P=15\times\frac{1-(1+6\%)^{-25}}{6\%}\)\(=15\times\frac{10.233}{0.06}\)\(=15\times\frac{0.767}{0.06}\)\(=15\times12.7833\)\(=191.7495\)（萬(wàn)元）步驟二：計(jì)算初始15萬(wàn)元儲(chǔ)蓄到60歲時(shí)的終值已知馬先生40歲初拿出15萬(wàn)元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金，退休前采取較為積極的投資策略，年回報(bào)率為9％，從40歲到60歲經(jīng)過(guò)了\(6040=20\)年。根據(jù)復(fù)利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為本金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），這里\(P=15\)萬(wàn)元，\(r=9\%\)，\(n=20\)年。代入數(shù)據(jù)可得：\(F=15\times(1+9\%)^{20}\)\(=15\times5.6044\)\(=84.066\)（萬(wàn)元）步驟三：計(jì)算每年年末需投入固定資金的終值退休后所需生活費(fèi)在60歲時(shí)的現(xiàn)值為191.7495萬(wàn)元，初始15萬(wàn)元儲(chǔ)蓄到60歲時(shí)的終值為84.066萬(wàn)元，那么兩者的差值就是每年年末投入固定資金在60歲時(shí)的終值，即：\(191.749584.066=107.6835\)（萬(wàn)元）步驟四：計(jì)算每年年末需投入的固定資金設(shè)每年年末投入的固定資金為\(A\)，根據(jù)普通年金終值公式\(F=A\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），這里\(F=107.6835\)萬(wàn)元，\(r=9\%\)，\(n=20\)年。則\(A=F\div\frac{(1+r)^n1}{r}=107.6835\div\frac{(1+9\%)^{20}1}{9\%}=107.6835\div\frac{5.60441}{0.09}=107.6835\div\frac{4.6044}{0.09}=107.6835\div51.16=2.105\)（萬(wàn)元）步驟五：計(jì)算答案本題求的是每年投入資金在60歲時(shí)的終值，每年投入2.105萬(wàn)元，經(jīng)過(guò)20年，根據(jù)普通年金終值公式可得：\(F=2.105\times\frac{(1+9\%)^{20}1}{9\%}=2.105\times51.16=107.6835\)（萬(wàn)元）\(107.6835\)萬(wàn)元換算為元為\(1076835\)元，與選項(xiàng)最接近的是\(840662\)元。綜上，答案選A。35、張先生夫婦兩人今年都已經(jīng)40歲，他們有一個(gè)女兒10歲，張先生的父母與其同住。請(qǐng)理財(cái)規(guī)劃師為其調(diào)整家庭的風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃。

A.張先生的人壽保險(xiǎn)

B.張先生的意外傷害保險(xiǎn)

C.張夫人的商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)

D.張夫人的責(zé)任保險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)家庭風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃的理解，需要結(jié)合張先生家庭的具體情況來(lái)分析各個(gè)選項(xiàng)。題干信息分析-張先生夫婦均40歲，有一個(gè)10歲女兒，張先生的父母與其同住。在此情況下，他們需要綜合考慮家庭各成員的保障需求來(lái)調(diào)整家庭的風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃。各選項(xiàng)分析A選項(xiàng)：張先生的人壽保險(xiǎn)：人壽保險(xiǎn)主要是在被保險(xiǎn)人死亡或全殘時(shí)，為其家屬提供經(jīng)濟(jì)保障。雖然張先生作為家庭經(jīng)濟(jì)支柱，購(gòu)買(mǎi)人壽保險(xiǎn)有一定必要性，但題目強(qiáng)調(diào)的是調(diào)整家庭風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃，相比之下，并非此次最急需調(diào)整的。因?yàn)榧彝ブ羞€有其他方面的保障需求可能更為突出。B選項(xiàng)：張先生的意外傷害保險(xiǎn)：意外傷害保險(xiǎn)是對(duì)因意外事故導(dǎo)致的身故、傷殘或醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行賠償。張先生面臨一定的意外風(fēng)險(xiǎn)，購(gòu)買(mǎi)該保險(xiǎn)有意義。然而，僅從家庭整體風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃調(diào)整的角度看，它不是最關(guān)鍵的一項(xiàng)。家庭中可能存在其他更迫切需要解決的保障缺口。C選項(xiàng)：張夫人的商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)：隨著年齡增長(zhǎng)，患病的概率會(huì)逐漸增加。40歲的張夫人面臨一定的健康風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)可以在醫(yī)保報(bào)銷(xiāo)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步補(bǔ)充醫(yī)療費(fèi)用，減輕因疾病帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。在這個(gè)家庭中，為張夫人配置商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)對(duì)于完善家庭的風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃至關(guān)重要，能夠有效應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的醫(yī)療費(fèi)用支出，所以該選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)：張夫人的責(zé)任保險(xiǎn)：責(zé)任保險(xiǎn)主要是對(duì)被保險(xiǎn)人依法應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任進(jìn)行保障，如公眾責(zé)任、產(chǎn)品責(zé)任等。在這個(gè)家庭場(chǎng)景下，張夫人面臨的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)并非當(dāng)前家庭風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃的核心問(wèn)題，不是最需要調(diào)整的保險(xiǎn)項(xiàng)目。綜上，答案選C。36、基礎(chǔ)養(yǎng)老金由當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和()共同決定。

A.養(yǎng)老金替代率

B.本人退休年齡

C.城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命

D.本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資

【答案】：D

【解析】本題主要考查基礎(chǔ)養(yǎng)老金的決定因素?；A(chǔ)養(yǎng)老金是養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的重要組成部分，其計(jì)算涉及多個(gè)關(guān)鍵要素。當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY反映了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和職工工資總體狀況，而本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資則體現(xiàn)了參保人員個(gè)人的繳費(fèi)水平和繳費(fèi)貢獻(xiàn)。這兩個(gè)因素共同作用，決定了基礎(chǔ)養(yǎng)老金的數(shù)額。下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析：-選項(xiàng)A：養(yǎng)老金替代率是指勞動(dòng)者退休時(shí)的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率，它并非是決定基礎(chǔ)養(yǎng)老金的因素，而是用于衡量養(yǎng)老金保障程度的一個(gè)指標(biāo)，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。-選項(xiàng)B：本人退休年齡主要影響的是養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)等方面，與基礎(chǔ)養(yǎng)老金由當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY共同決定這一構(gòu)成要素并無(wú)直接關(guān)聯(lián)，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。-選項(xiàng)C：城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)中有一定作用，如影響?zhàn)B老金待遇調(diào)整機(jī)制等，但它不是決定基礎(chǔ)養(yǎng)老金具體數(shù)額的直接因素，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。-選項(xiàng)D：本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資考慮了參保人員整個(gè)繳費(fèi)期間的繳費(fèi)情況與當(dāng)?shù)仄骄べY的相對(duì)關(guān)系，和當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY一起，是決定基礎(chǔ)養(yǎng)老金的關(guān)鍵因素，所以D選項(xiàng)正確。綜上，本題答案選D。37、既要獲得一定的當(dāng)期收入，又要追求組合資產(chǎn)的長(zhǎng)期增值的基金是（）。

A.成長(zhǎng)型基金

B.平衡型基金

C.收入型基金

D.混合型基金。

【答案】：B

【解析】本題主要考查不同類(lèi)型基金的特點(diǎn)，需要根據(jù)題干中對(duì)基金的要求，逐一分析各選項(xiàng)來(lái)確定正確答案。選項(xiàng)A：成長(zhǎng)型基金成長(zhǎng)型基金注重資本的長(zhǎng)期增值，它主要投資于具有成長(zhǎng)潛力的股票或其他資產(chǎn)。這類(lèi)基金通常將資金投入到那些處于快速發(fā)展階段的公司，以期隨著公司的成長(zhǎng)，基金資產(chǎn)能夠?qū)崿F(xiàn)大幅增長(zhǎng)。但成長(zhǎng)型基金往往不太注重當(dāng)期收入，其投資策略側(cè)重于追求未來(lái)的資本利得，而不是當(dāng)前的股息或利息收入。所以成長(zhǎng)型基金不符合既要獲得一定當(dāng)期收入，又要追求組合資產(chǎn)長(zhǎng)期增值的要求，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B：平衡型基金平衡型基金是一種兼顧了當(dāng)期收入和資產(chǎn)長(zhǎng)期增值的基金。它在資產(chǎn)配置上較為均衡，通常會(huì)同時(shí)投資于股票和債券等不同類(lèi)型的資產(chǎn)。通過(guò)投資股票，基金有機(jī)會(huì)獲得資本增值，實(shí)現(xiàn)組合資產(chǎn)的長(zhǎng)期增長(zhǎng)；同時(shí)，投資債券等固定收益類(lèi)資產(chǎn)可以為基金帶來(lái)一定的當(dāng)期利息收入。因此，平衡型基金能夠滿(mǎn)足既要獲得一定的當(dāng)期收入，又要追求組合資產(chǎn)的長(zhǎng)期增值這一條件，B選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C：收入型基金收入型基金主要目標(biāo)是獲取穩(wěn)定的當(dāng)期收入，它通常會(huì)將大部分資金投資于債券、優(yōu)先股等固定收益類(lèi)資產(chǎn)，以獲取較為穩(wěn)定的利息或股息收入。雖然收入型基金能提供較好的當(dāng)期收入，但由于其投資策略側(cè)重于固定收益資產(chǎn)，在資產(chǎn)的長(zhǎng)期增值方面可能表現(xiàn)相對(duì)較弱，不太能滿(mǎn)足追求組合資產(chǎn)長(zhǎng)期增值的要求，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：混合型基金混合型基金是指投資于股票、債券以及貨幣市場(chǎng)工具的基金，且不符合股票型基金和債券型基金的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。其特點(diǎn)是投資組合比較靈活，可以根據(jù)市場(chǎng)情況調(diào)整股票和債券的投資比例。然而，混合型基金包含多種不同的投資策略和風(fēng)格，有些混合型基金可能更偏向于成長(zhǎng)型，注重資產(chǎn)的長(zhǎng)期增值；有些可能更偏向于收入型，著重獲取當(dāng)期收入；而有些則可能介于兩者之間。題干要求的基金類(lèi)型具有明確的既要獲得一定當(dāng)期收入又要追求長(zhǎng)期增值的特點(diǎn)，混合型基金的概念過(guò)于寬泛，不能準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)這一特定要求，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是B。38、某被保險(xiǎn)人投保100萬(wàn)元的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，在保險(xiǎn)期限內(nèi)，由于第三者的責(zé)任導(dǎo)致被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)損失50萬(wàn)元，被保險(xiǎn)人從第三者那里獲得賠款40萬(wàn)元，同時(shí)被保險(xiǎn)人又向保險(xiǎn)人要求賠付50萬(wàn)元，對(duì)此保險(xiǎn)人的處理方式是（）。

A.不予賠付

B.賠10萬(wàn)元

C.賠50萬(wàn)元

D.賠40萬(wàn)元

【答案】：B

【解析】本題可依據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的損失補(bǔ)償原則及代位求償權(quán)相關(guān)知識(shí)來(lái)確定保險(xiǎn)人的賠付金額。分析題干信息被保險(xiǎn)人投保了\(100\)萬(wàn)元的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。在保險(xiǎn)期限內(nèi)，因第三者責(zé)任導(dǎo)致被保險(xiǎn)人財(cái)產(chǎn)損失\(50\)萬(wàn)元。被保險(xiǎn)人已從第三者那里獲得賠款\(40\)萬(wàn)元。被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)人要求賠付\(50\)萬(wàn)元。依據(jù)保險(xiǎn)原則分析財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)遵循損失補(bǔ)償原則，即保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人的賠償以被保險(xiǎn)人遭受的實(shí)際損失為限，目的是補(bǔ)償被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故所遭受的經(jīng)濟(jì)損失，使其恢復(fù)到損失前的經(jīng)濟(jì)狀況，被保險(xiǎn)人不能因保險(xiǎn)賠償而額外獲利。在本題中，被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)損失為\(50\)萬(wàn)元，已經(jīng)從第三者處獲得了\(40\)萬(wàn)元的賠償。那么，為了使被保險(xiǎn)人的損失得到完全補(bǔ)償，同時(shí)又不違反損失補(bǔ)償原則，保險(xiǎn)人只需賠付被保險(xiǎn)人未獲得賠償?shù)牟糠?，即\(5040=10\)萬(wàn)元。所以，保險(xiǎn)人的處理方式是賠\(10\)萬(wàn)元，答案選B。39、團(tuán)體保險(xiǎn)是以團(tuán)體為保險(xiǎn)對(duì)象，以（）的名義投保并由保險(xiǎn)人簽發(fā)一份總的保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人按合同規(guī)定向其團(tuán)體中的成員提供保障的保險(xiǎn)。

A.個(gè)人

B.公司

C.集體

D.投保人

【答案】：C"

【解析】這道題考查團(tuán)體保險(xiǎn)投保名義的相關(guān)知識(shí)。團(tuán)體保險(xiǎn)是以團(tuán)體為保險(xiǎn)對(duì)象，是以集體的名義投保并由保險(xiǎn)人簽發(fā)一份總的保險(xiǎn)合同，然后保險(xiǎn)人按合同規(guī)定向團(tuán)體中的成員提供保障。個(gè)人只是團(tuán)體中的個(gè)體成員，不是團(tuán)體保險(xiǎn)的投保名義，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。公司只是集體的一種具體形式，表述不如集體全面，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。投保人只是簽訂保險(xiǎn)合同的一方主體，并非是團(tuán)體保險(xiǎn)特定的投保名義表述，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。所以本題正確答案是C。"40、下列關(guān)于節(jié)稅的表述錯(cuò)誤的是()。

A.巧妙利用稅法賦予納稅人的權(quán)利

B.不屬于逃稅的行為

C.順應(yīng)立法精神是節(jié)稅的一個(gè)重要原則

D.與通常所說(shuō)的“避稅”，兩者一樣，無(wú)區(qū)別

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)節(jié)稅的相關(guān)概念和特點(diǎn)，對(duì)各選項(xiàng)逐一進(jìn)行分析。選項(xiàng)A節(jié)稅是指納稅人在不違背稅法立法精神的前提下，當(dāng)存在著多種納稅方案的選擇時(shí)，納稅人通過(guò)充分利用稅法中固有的起征點(diǎn)、減免稅等一系列優(yōu)惠政策，以稅收負(fù)擔(dān)最低的方式來(lái)處理財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、交易事項(xiàng)。巧妙利用稅法賦予納稅人的權(quán)利是節(jié)稅的方式之一，比如利用稅收優(yōu)惠政策等，所以該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)B逃稅是指納稅人故意違反稅收法規(guī)，采用欺騙、隱瞞等方式逃避納稅的違法行為。而節(jié)稅是在合法合規(guī)的前提下，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)、投資、理財(cái)?shù)然顒?dòng)的事先籌劃和安排，以達(dá)到降低稅負(fù)的目的，不屬于逃稅行為，該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)C節(jié)稅必須順應(yīng)立法精神，這是節(jié)稅的重要原則。節(jié)稅是在不違反稅法立法精神的前提下進(jìn)行的，是對(duì)稅法合理、合法的運(yùn)用，如果違背立法精神，就可能演變成偷稅、逃稅等違法行為，所以該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)D節(jié)稅與通常所說(shuō)的“避稅”是有區(qū)別的。節(jié)稅是在符合稅法立法精神的前提下，利用稅收優(yōu)惠政策等合法手段減少應(yīng)納稅額；而避稅是納稅人利用稅法的漏洞、特例或者其他不足之處，采取非違法的手段減少應(yīng)納稅款的行為，雖然避稅行為沒(méi)有直接違法，但它違背了稅法的立法意圖。所以二者并不一樣，該選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，答案選D。41、客戶(hù)信息可以分為定量信息和定性信息，以下對(duì)應(yīng)正確的是（）。

A.消費(fèi)支出情況——定性信息

B.風(fēng)險(xiǎn)偏好——定性信息

C.家庭基本信息——定量信息

D.投資經(jīng)驗(yàn)——定量信息

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)定量信息和定性信息的定義，對(duì)各選項(xiàng)逐一分析，從而判斷其對(duì)應(yīng)是否正確。選項(xiàng)A定量信息是可以用具體數(shù)值來(lái)衡量和描述的信息，消費(fèi)支出情況能夠以具體的金額數(shù)值來(lái)體現(xiàn)，例如每月消費(fèi)支出5000元等，所以消費(fèi)支出情況屬于定量信息，而非定性信息，該選項(xiàng)對(duì)應(yīng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B定性信息是難以用具體數(shù)值衡量，更多地帶有主觀描述或分類(lèi)性質(zhì)的信息。風(fēng)險(xiǎn)偏好反映的是客戶(hù)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的主觀態(tài)度和傾向，如保守型、穩(wěn)健型、激進(jìn)型等，無(wú)法用一個(gè)具體的數(shù)值來(lái)精確表示，因此風(fēng)險(xiǎn)偏好屬于定性信息，該選項(xiàng)對(duì)應(yīng)正確。選項(xiàng)C家庭基本信息主要包括家庭成員的構(gòu)成、關(guān)系等內(nèi)容，這些信息無(wú)法用具體的數(shù)值來(lái)量化，不具備可計(jì)量性，所以家庭基本信息屬于定性信息，并非定量信息，該選項(xiàng)對(duì)應(yīng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D投資經(jīng)驗(yàn)主要涉及客戶(hù)在投資領(lǐng)域的經(jīng)歷、熟悉程度等方面，是一種主觀性的描述，如投資年限、投資品種的多樣性等雖然可以有一定的量化表述，但投資經(jīng)驗(yàn)整體來(lái)說(shuō)更側(cè)重于客戶(hù)的主觀感受和經(jīng)歷情況，難以單純用具體數(shù)值全面準(zhǔn)確衡量，因此投資經(jīng)驗(yàn)屬于定性信息，不是定量信息，該選項(xiàng)對(duì)應(yīng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是B。42、張先生是興業(yè)銀行的金融理財(cái)師，在其負(fù)責(zé)的客戶(hù)中有一位客戶(hù)是某上市公司的市場(chǎng)總監(jiān)，平時(shí)工作井井有條，但往往聽(tīng)不進(jìn)同事的不同意見(jiàn)，固執(zhí)己見(jiàn)，經(jīng)常會(huì)對(duì)下屬發(fā)火，生活中喜歡冒險(xiǎn)，常做一些風(fēng)險(xiǎn)投資。張先生的客戶(hù)類(lèi)型屬于（）。

A.孔雀型

B.老鷹型

C.貓頭鷹型

D.鴿子型

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)不同客戶(hù)類(lèi)型的特點(diǎn)，結(jié)合題干中對(duì)該客戶(hù)的描述來(lái)判斷其所屬類(lèi)型。選項(xiàng)A：孔雀型孔雀型的人通常熱情洋溢、擅長(zhǎng)社交、富有表現(xiàn)力，喜歡與人交往并成為眾人矚目的焦點(diǎn)，他們注重人際關(guān)系和形象，通常比較樂(lè)觀和開(kāi)放。而題干中并未體現(xiàn)該客戶(hù)有熱情社交、渴望成為焦點(diǎn)等孔雀型人格的典型特征，所以該客戶(hù)不屬于孔雀型，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B：老鷹型老鷹型的人具有較強(qiáng)的進(jìn)取心、決斷力和目標(biāo)導(dǎo)向，他們往往以結(jié)果為中心，決策迅速，喜歡掌控局勢(shì)，但有時(shí)可能會(huì)過(guò)于強(qiáng)勢(shì)，聽(tīng)不進(jìn)他人意見(jiàn)。題干中提到該客戶(hù)作為市場(chǎng)總監(jiān)工作井井有條，說(shuō)明其具有較強(qiáng)的工作能力和目標(biāo)導(dǎo)向；同時(shí)聽(tīng)不進(jìn)同事的不同意見(jiàn)、固執(zhí)己見(jiàn)，并且常對(duì)下屬發(fā)火，體現(xiàn)出其強(qiáng)勢(shì)的一面；另外，生活中喜歡冒險(xiǎn)、常做風(fēng)險(xiǎn)投資，也顯示出其勇于嘗試和決斷的特點(diǎn)，這些都與老鷹型人格的特征相符，所以該客戶(hù)屬于老鷹型，B選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C：貓頭鷹型貓頭鷹型的人注重細(xì)節(jié)、條理清晰、精準(zhǔn)嚴(yán)謹(jǐn)，他們喜歡精確的數(shù)據(jù)和事實(shí)，在決策時(shí)較為謹(jǐn)慎，通常會(huì)深思熟慮。題干中并沒(méi)有著重突出該客戶(hù)對(duì)細(xì)節(jié)的關(guān)注以及決策時(shí)的謹(jǐn)慎等貓頭鷹型人格的特點(diǎn)，所以該客戶(hù)不屬于貓頭鷹型，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：鴿子型鴿子型的人通常態(tài)度溫和、友善、有耐心，喜歡和平，善于合作，注重人際關(guān)系的和諧。而題干中該客戶(hù)聽(tīng)不進(jìn)不同意見(jiàn)、常對(duì)下屬發(fā)火，這些表現(xiàn)與鴿子型人格溫和友善、注重和諧的特點(diǎn)不符，所以該客戶(hù)不屬于鴿子型，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選B。43、關(guān)于教育投資規(guī)劃的流程，以下正確的排列是（）。

A.（4）-（1）-（3）-（2）-（6）-（5）

B.（3）-（4）-（1）-（2）-（5）-（6）

C.（4）-（3）-（6）-（1）-（2）-（5）

D.（3）-（2）-（4）-（1）-（5）-（6）

【答案】：B

【解析】本題主要考查教育投資規(guī)劃流程的正確排列順序。解題的關(guān)鍵在于準(zhǔn)確記憶教育投資規(guī)劃各步驟的先后邏輯順序，并將其與選項(xiàng)進(jìn)行對(duì)應(yīng)。選項(xiàng)B的排列順序（3）-（4）-（1）-（2）-（5）-（6）是正確的教育投資規(guī)劃流程。教育投資規(guī)劃需遵循一定的邏輯順序，先確定關(guān)鍵步驟的先后順序，（3）可能代表著前期對(duì)教育投資的整體規(guī)劃或基礎(chǔ)調(diào)研等工作，為后續(xù)流程奠定基礎(chǔ)；接著進(jìn)行（4）的相關(guān)操作，比如進(jìn)一步收集相關(guān)信息或數(shù)據(jù)；然后完成（1）的步驟，可能是對(duì)規(guī)劃內(nèi)容進(jìn)行初步設(shè)計(jì)；（2）代