公司債券債務(wù)管理制度總則一、目的為規(guī)范公司債券債務(wù)的管理，防范債券債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司及股東的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及其所屬子公司（以下統(tǒng)稱“公司”）的債券債務(wù)管理活動(dòng)。三、管理原則1.合法合規(guī)原則：公司債券債務(wù)的發(fā)行、存續(xù)、償還等活動(dòng)應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，不得違反國家宏觀調(diào)控政策和金融監(jiān)管要求。2.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：公司應(yīng)建立健全債券債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)債券債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制，確保債券債務(wù)的安全和穩(wěn)定。3.信息披露原則：公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和證券交易所的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露債券債務(wù)相關(guān)信息，保障投資者的合法權(quán)益。4.內(nèi)部管理原則：公司應(yīng)建立健全債券債務(wù)內(nèi)部管理制度，明確債券債務(wù)管理的職責(zé)和權(quán)限，加強(qiáng)債券債務(wù)的日常管理和監(jiān)督檢查。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司董事會(huì)是債券債務(wù)管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)公司債券債務(wù)的發(fā)行、存續(xù)、償還等重大事項(xiàng)。2.公司總經(jīng)理是債券債務(wù)管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)決議，制定債券債務(wù)管理的具體方案和措施，協(xié)調(diào)解決債券債務(wù)管理中的重大問題。3.公司財(cái)務(wù)部是債券債務(wù)管理的職能機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)債券債務(wù)的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、利息支付、本金償還等日常管理工作，定期向董事會(huì)和總經(jīng)理報(bào)告?zhèn)瘋鶆?wù)管理情況。4.公司法律事務(wù)部是債券債務(wù)管理的法律顧問機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)債券債務(wù)相關(guān)法律事務(wù)的咨詢、審核、起草和處理，為債券債務(wù)管理提供法律支持和保障。5.公司審計(jì)部是債券債務(wù)管理的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)債券債務(wù)管理的內(nèi)部控制制度、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性、債券債務(wù)償還情況等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正債券債務(wù)管理中的問題和風(fēng)險(xiǎn)。債券發(fā)行管理一、債券發(fā)行條件1.公司應(yīng)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)，具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好，最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息。2.公司的凈資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)符合國家法律法規(guī)和證券交易所的規(guī)定，且不得存在重大違法違規(guī)行為。3.公司債券的發(fā)行規(guī)模應(yīng)根據(jù)公司的資金需求、償債能力、市場(chǎng)環(huán)境等因素合理確定，不得超過公司的凈資產(chǎn)規(guī)模。4.公司債券的期限應(yīng)根據(jù)公司的資金使用計(jì)劃、償債能力等因素合理確定，不得超過公司的經(jīng)營期限。5.公司債券的利率應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)利率水平、公司的信用狀況等因素合理確定，不得超過國家有關(guān)法律法規(guī)和證券交易所的規(guī)定。二、債券發(fā)行程序1.公司應(yīng)根據(jù)債券發(fā)行條件和市場(chǎng)環(huán)境，制定債券發(fā)行方案，明確債券發(fā)行的規(guī)模、期限、利率、募集資金用途等事項(xiàng)，并經(jīng)董事會(huì)審議通過。2.公司應(yīng)聘請(qǐng)具有證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司作為債券承銷商，負(fù)責(zé)債券的承銷和發(fā)行工作。3.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和證券交易所的規(guī)定，編制債券發(fā)行募集說明書、發(fā)行公告、承銷協(xié)議等相關(guān)文件，并經(jīng)董事會(huì)審議通過后，報(bào)證券交易所審核。4.證券交易所審核通過后，公司應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和方式，向社會(huì)公眾公開發(fā)行債券，并及時(shí)將發(fā)行情況報(bào)告證券交易所。5.公司應(yīng)按照債券發(fā)行募集說明書的約定，及時(shí)足額募集債券資金，并將募集資金存入指定的銀行賬戶。三、債券發(fā)行備案1.公司應(yīng)在債券發(fā)行結(jié)束后，按照國家法律法規(guī)和證券交易所的規(guī)定，向證券監(jiān)管部門和證券交易所報(bào)送債券發(fā)行備案材料，包括債券發(fā)行募集說明書、發(fā)行公告、承銷協(xié)議、驗(yàn)資報(bào)告等。2.證券監(jiān)管部門和證券交易所對(duì)公司報(bào)送的債券發(fā)行備案材料進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)存在問題或不符合規(guī)定的，應(yīng)要求公司及時(shí)整改或補(bǔ)充材料。3.公司應(yīng)按照證券監(jiān)管部門和證券交易所的要求，及時(shí)整改或補(bǔ)充材料，并將整改情況報(bào)告證券監(jiān)管部門和證券交易所。債券存續(xù)管理一、債券付息管理1.公司應(yīng)按照債券發(fā)行募集說明書的約定，及時(shí)足額支付債券利息。債券利息的支付方式可以采用現(xiàn)金支付、轉(zhuǎn)賬支付等方式，具體支付方式由公司與債券持有人協(xié)商確定。2.公司應(yīng)在債券付息日前，將債券利息足額存入指定的銀行賬戶，并通知債券托管人進(jìn)行利息支付。債券托管人應(yīng)按照債券發(fā)行募集說明書的約定，及時(shí)將債券利息支付給債券持有人。3.公司如未能按時(shí)足額支付債券利息，應(yīng)按照債券發(fā)行募集說明書的約定，向債券持有人支付逾期利息，并承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。二、債券兌付管理1.公司應(yīng)按照債券發(fā)行募集說明書的約定，在債券到期日前，將債券本金和利息足額存入指定的銀行賬戶，并通知債券托管人進(jìn)行兌付。債券托管人應(yīng)按照債券發(fā)行募集說明書的約定，及時(shí)將債券本金和利息兌付給債券持有人。2.公司如未能按時(shí)足額兌付債券本金和利息，應(yīng)按照債券發(fā)行募集說明書的約定，向債券持有人支付逾期利息，并承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。3.公司如因不可抗力等原因無法按時(shí)兌付債券本金和利息，應(yīng)及時(shí)向債券持有人公告，并按照債券發(fā)行募集說明書的約定，采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。三、債券信息披露管理1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和證券交易所的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露債券存續(xù)期間的相關(guān)信息，包括年度財(cái)務(wù)報(bào)告、重大事項(xiàng)公告、債券付息兌付公告等。2.公司應(yīng)在債券付息兌付日前，向債券持有人公告?zhèn)断陡兜臅r(shí)間、金額、方式等事項(xiàng)。3.公司如發(fā)生可能影響債券持有人權(quán)益的重大事項(xiàng)，如公司合并、分立、解散、破產(chǎn)等，應(yīng)及時(shí)向債券持有人公告，并按照債券發(fā)行募集說明書的約定，采取相應(yīng)的措施。四、債券持有人會(huì)議管理1.公司應(yīng)按照債券發(fā)行募集說明書的約定，設(shè)立債券持有人會(huì)議，負(fù)責(zé)審議決定債券存續(xù)期間的重大事項(xiàng)，如債券利息調(diào)整、本金延期兌付、債券提前贖回等。2.債券持有人會(huì)議由債券持有人推選的代表組成，會(huì)議的召集、召開、表決等程序應(yīng)符合債券發(fā)行募集說明書的約定和國家法律法規(guī)的規(guī)定。3.公司應(yīng)及時(shí)向債券持有人會(huì)議報(bào)告?zhèn)胬m(xù)期間的重大事項(xiàng)，并按照債券持有人會(huì)議的決議，采取相應(yīng)的措施。債券償還管理一、債券償還計(jì)劃1.公司應(yīng)根據(jù)債券發(fā)行募集說明書的約定，制定債券償還計(jì)劃，明確債券本金和利息的償還時(shí)間、金額、方式等事項(xiàng)。2.公司應(yīng)在債券存續(xù)期間，定期對(duì)債券償還計(jì)劃進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保債券本金和利息的按時(shí)足額償還。二、債券償還資金來源1.公司應(yīng)通過自有資金、經(jīng)營收益、融資等方式，籌集債券償還資金，確保債券本金和利息的按時(shí)足額償還。2.公司如因經(jīng)營困難等原因無法通過自有資金和經(jīng)營收益籌集債券償還資金，應(yīng)及時(shí)向債券持有人公告，并按照債券發(fā)行募集說明書的約定，采取相應(yīng)的措施。三、債券提前贖回管理1.公司如因資金需求等原因需要提前贖回債券，應(yīng)按照債券發(fā)行募集說明書的約定，提前向債券持有人公告，并與債券持有人協(xié)商確定贖回價(jià)格和贖回時(shí)間等事項(xiàng)。2.公司如提前贖回債券，應(yīng)按照債券發(fā)行募集說明書的約定，向債券持有人支付贖回溢價(jià)和贖回利息等費(fèi)用。四、債券違約處置1.公司如發(fā)生債券違約事件，應(yīng)及時(shí)向債券持有人公告，并按照債券發(fā)行募集說明書的約定，采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，如追加擔(dān)保、資產(chǎn)重組等。2.公司如未能采取有效措施解決債券違約問題，