公司貨款繳納管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司貨款繳納的管理，規(guī)范貨款繳納流程，確保公司資金及時(shí)、足額回籠，保障公司正常運(yùn)營(yíng)，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及貨款繳納的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于銷售業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目合作等過(guò)程中產(chǎn)生的貨款收付。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：貨款繳納活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度。2.及時(shí)準(zhǔn)確原則：各部門應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和要求，準(zhǔn)確辦理貨款繳納手續(xù)，確保資金及時(shí)到賬。3.責(zé)任明確原則：明確各部門及相關(guān)人員在貨款繳納過(guò)程中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：加強(qiáng)對(duì)貨款繳納風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，保障公司資金安全。二、職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確貨款支付方式、期限等條款。2.跟蹤客戶貨款支付情況，及時(shí)提醒客戶按時(shí)付款。3.對(duì)逾期未付款的客戶進(jìn)行催款，并將相關(guān)情況及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定貨款繳納的財(cái)務(wù)流程和操作規(guī)范。2.審核貨款繳納的相關(guān)憑證，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。3.及時(shí)記錄和核對(duì)貨款到賬情況，定期編制貨款繳納報(bào)表。4.對(duì)貨款繳納過(guò)程中的異常情況進(jìn)行分析和處理，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。（三）法務(wù)部門1.審查銷售合同等相關(guān)文件中涉及貨款支付的法律條款，確保合法合規(guī)。2.協(xié)助處理貨款糾紛的法律事務(wù)，提供法律支持和建議。（四）其他部門1.配合銷售部門做好貨款催收工作，提供必要的協(xié)助。2.在涉及貨款繳納的業(yè)務(wù)活動(dòng)中，按照規(guī)定履行各自職責(zé)，確保流程順暢。三、貨款繳納流程（一）合同簽訂階段1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時(shí)，應(yīng)明確約定貨款支付方式（如現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬等）、支付期限（具體日期或期限范圍）、逾期付款責(zé)任等條款。2.合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。（二）發(fā)貨階段1.銷售部門根據(jù)合同約定安排發(fā)貨，并及時(shí)將發(fā)貨信息（如發(fā)貨日期、發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨單號(hào)等）通知財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨信息和合同約定，計(jì)算應(yīng)收貨款金額，并做好相應(yīng)記錄。（三）貨款催收階段1.臨近貨款支付期限前，銷售部門應(yīng)主動(dòng)與客戶溝通，提醒客戶按時(shí)付款。2.對(duì)于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催款，并填寫(xiě)《貨款催款記錄單》，詳細(xì)記錄催款時(shí)間、方式、客戶反饋等信息。催款方式可包括電話催款、郵件催款、上門催款等。3.銷售部門應(yīng)將催款情況及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)情況調(diào)整貨款催收策略。（四）貨款繳納階段1.客戶按照合同約定支付貨款時(shí)，應(yīng)通過(guò)公司指定的銀行賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付，并在附言中注明訂單號(hào)或合同號(hào)等相關(guān)信息。2.財(cái)務(wù)部門收到客戶貨款后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)無(wú)誤后，在系統(tǒng)中確認(rèn)收款，并開(kāi)具收款收據(jù)或發(fā)票。3.對(duì)于采用支票支付的客戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將支票送交銀行辦理入賬手續(xù)。如支票存在退票等異常情況，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系，查明原因并采取相應(yīng)措施。（五）賬務(wù)處理階段1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)貨款到賬情況，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，更新應(yīng)收賬款明細(xì)。2.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)于賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并加強(qiáng)催收力度。3.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制應(yīng)收賬款報(bào)表，向公司管理層匯報(bào)貨款繳納情況和應(yīng)收賬款余額。四、貨款繳納方式及要求（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.客戶應(yīng)通過(guò)公司指定的銀行賬戶進(jìn)行貨款轉(zhuǎn)賬支付。公司銀行賬戶信息應(yīng)在銷售合同中明確告知客戶。2.轉(zhuǎn)賬時(shí)，客戶應(yīng)確保轉(zhuǎn)賬金額準(zhǔn)確無(wú)誤，并在附言中注明訂單號(hào)或合同號(hào)等相關(guān)信息，以便財(cái)務(wù)部門核對(duì)。3.財(cái)務(wù)部門收到銀行轉(zhuǎn)賬通知后，應(yīng)及時(shí)登錄銀行賬戶系統(tǒng)進(jìn)行查詢，確認(rèn)款項(xiàng)到賬情況。如發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)賬信息不符或未按時(shí)到賬等異常情況，應(yīng)及時(shí)與銀行和客戶聯(lián)系核實(shí)。（二）支票支付1.客戶采用支票支付貨款時(shí)，應(yīng)確保支票的真實(shí)性、有效性和完整性。支票應(yīng)填寫(xiě)清晰，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等信息。2.財(cái)務(wù)部門收到支票后，應(yīng)仔細(xì)審核支票內(nèi)容。審核無(wú)誤后，在支票背面加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法人章，并及時(shí)送交銀行辦理入賬手續(xù)。3.如支票存在退票等異常情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系，要求客戶重新開(kāi)具支票或采取其他支付方式。同時(shí)，應(yīng)查明退票原因，如因客戶賬戶余額不足、支票填寫(xiě)錯(cuò)誤等原因?qū)е峦似保瑧?yīng)要求客戶承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（三）現(xiàn)金支付1.原則上不鼓勵(lì)客戶采用現(xiàn)金支付貨款。如因特殊情況確需現(xiàn)金支付，客戶應(yīng)提前與銷售部門溝通，并在規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)進(jìn)行支付。2.銷售部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)收取現(xiàn)金貨款，并開(kāi)具收款收據(jù)。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別由客戶、銷售部門和財(cái)務(wù)部門留存。3.收取現(xiàn)金后，銷售人員應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金送交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到現(xiàn)金后及時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)和入賬處理，并與收款收據(jù)進(jìn)行核對(duì)。五、逾期貨款管理（一）逾期界定1.對(duì)于合同約定了貨款支付期限的，超過(guò)支付期限未收到貨款的，即視為逾期貨款。2.對(duì)于未明確約定支付期限的合同，根據(jù)行業(yè)慣例或雙方協(xié)商確定合理的付款期限，超過(guò)該期限未付款的，也視為逾期貨款。（二）逾期通知1.財(cái)務(wù)部門每月定期梳理逾期貨款情況，并將逾期客戶名單及逾期金額等信息反饋給銷售部門。2.銷售部門收到逾期通知后，應(yīng)立即安排專人與逾期客戶進(jìn)行溝通，了解逾期原因，并向客戶發(fā)送《逾期貨款通知書(shū)》，明確告知客戶逾期未付款的事實(shí)、應(yīng)支付的貨款金額及逾期利息等，要求客戶盡快支付貨款。（三）逾期催收措施1.對(duì)于逾期時(shí)間較短的客戶，銷售部門可通過(guò)電話、郵件等方式進(jìn)行催收，了解客戶資金狀況，協(xié)商制定還款計(jì)劃。2.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、催款效果不佳的客戶，銷售部門應(yīng)加大催收力度，可采取上門催款、發(fā)送律師函等方式。上門催款時(shí)，應(yīng)至少安排兩名工作人員，并做好相關(guān)記錄。發(fā)送律師函時(shí)，應(yīng)通過(guò)公司法律顧問(wèn)審核后，以公司名義正式發(fā)出。3.在催收逾期貨款過(guò)程中，銷售部門應(yīng)及時(shí)將催收進(jìn)展情況反饋給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)情況調(diào)整貨款催收策略，并做好相關(guān)記錄。（四）逾期貨款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)逾期貨款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)逾期時(shí)間長(zhǎng)短、客戶信用狀況、欠款金額等因素，確定逾期貨款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的逾期貨款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)，并會(huì)同銷售部門、法務(wù)部門等共同研究制定應(yīng)對(duì)措施，如暫停后續(xù)業(yè)務(wù)合作、采取法律訴訟等。（五）逾期貨款壞賬處理1.對(duì)于經(jīng)多次催收仍無(wú)法收回的逾期貨款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司壞賬處理政策進(jìn)行賬務(wù)處理，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。2.壞賬處理應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)反映資產(chǎn)狀況。同時(shí)，應(yīng)保留相關(guān)證據(jù)資料，以備后續(xù)審計(jì)、稅務(wù)等檢查。3.已確認(rèn)為壞賬的逾期貨款，如后期又收回部分或全部款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，并沖減壞賬準(zhǔn)備。六、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)貨款繳納流程進(jìn)行日常監(jiān)督，檢查各部門是否按照規(guī)定辦理貨款繳納手續(xù)，確保流程規(guī)范、操作準(zhǔn)確。2.審計(jì)部門定期對(duì)貨款繳納情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查貨款繳納的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、資金安全狀況、應(yīng)收賬款管理等方面，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核機(jī)制1.建立貨款繳納考核指標(biāo)體系，將貨款回收率、逾期貨款率、催款及時(shí)率等指標(biāo)納入各部門績(jī)效考核范圍。2.銷售部門的績(jī)效考核與貨款回收率掛鉤，對(duì)于貨款回收率高、逾期貨款率低的銷售人員給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于因個(gè)人原因?qū)е仑浛钣馄诨驘o(wú)法收回的銷售人員，進(jìn)行相應(yīng)的處罰。3.財(cái)務(wù)部門的績(jī)效考核與貨款核算準(zhǔn)確性、資金到賬及時(shí)性等指標(biāo)掛鉤，確保財(cái)務(wù)工作準(zhǔn)確無(wú)誤，資金及時(shí)回籠。4.其他相關(guān)部門的績(jī)效考核根據(jù)在貨款繳納過(guò)程中履行職責(zé)的情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)于積極配合、有效協(xié)助貨款繳納工作的部門給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于因工作不力導(dǎo)致貨款繳納出現(xiàn)問(wèn)題的部門進(jìn)行相應(yīng)處罰。七、信息溝通與保密（一）信息溝通1.建立貨款繳納信息溝通機(jī)制，加強(qiáng)銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等之間的信息共享和交流。2.銷售部門應(yīng)及時(shí)將客戶貨款支付情況、催款進(jìn)展等信息反饋給財(cái)務(wù)部門；財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向銷售部門通報(bào)貨款到賬情況、應(yīng)收賬款余額等信息；法務(wù)部門應(yīng)及時(shí)為貨款繳納過(guò)程中的法律問(wèn)題提供咨詢和支持。3.對(duì)于涉及貨款繳納的重大事項(xiàng)或異常情況，各部門應(yīng)及時(shí)召開(kāi)溝通會(huì)議，共同研究解決方案，確保信息傳遞及時(shí)、準(zhǔn)確，工作協(xié)調(diào)一致。（二）保密規(guī)定1.公司員工在貨款繳納過(guò)程中涉及的客戶信息、商業(yè)秘密等應(yīng)嚴(yán)格保密，不得泄露給任何無(wú)關(guān)人員。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管貨款繳納相關(guān)的憑證、報(bào)表等資料，防止信息丟失或泄露。未經(jīng)授權(quán)，