公司在途資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司在途資金的管理，規(guī)范資金流轉(zhuǎn)程序，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動(dòng)中涉及的在途資金管理。（三）基本原則1.合法性原則：在途資金的管理和使用必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：確保在途資金的安全，防止資金被盜用、挪用或遭受其他損失。3.效益性原則：合理安排在途資金，提高資金周轉(zhuǎn)速度，降低資金成本，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。4.及時(shí)性原則：及時(shí)處理在途資金的收付業(yè)務(wù)，減少資金在途時(shí)間，提高資金使用效率。二、在途資金的定義及范圍（一）定義在途資金是指公司在經(jīng)營活動(dòng)中，已經(jīng)發(fā)生資金收付行為，但尚未到達(dá)公司賬戶或尚未完成資金結(jié)算的各類款項(xiàng)。（二）范圍1.銷售在途資金：公司銷售商品或提供勞務(wù)后，客戶已支付貨款，但款項(xiàng)尚未到達(dá)公司銀行賬戶的資金。2.采購在途資金：公司采購商品或接受勞務(wù)時(shí)，已支付預(yù)付款項(xiàng)，但尚未收到貨物或服務(wù)，以及已收到貨物或服務(wù)但尚未完成結(jié)算的資金。3.其他在途資金：包括公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來、代收代付的款項(xiàng)、暫收暫付的款項(xiàng)等在資金流轉(zhuǎn)過程中處于在途狀態(tài)的資金。三、職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善在途資金管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.負(fù)責(zé)在途資金的核算和賬務(wù)處理，定期編制在途資金報(bào)表，及時(shí)反映在途資金的動(dòng)態(tài)情況。3.對在途資金進(jìn)行定期盤點(diǎn)和清查，確保賬實(shí)相符。4.審核在途資金的收付憑證，確保資金收付的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性。5.參與在途資金相關(guān)業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)和優(yōu)化，提出財(cái)務(wù)管理建議。（二）銷售部門1.負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂和執(zhí)行，及時(shí)跟蹤客戶付款情況，督促客戶按時(shí)支付貨款。2.協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好銷售在途資金的核對和清理工作，提供相關(guān)銷售業(yè)務(wù)信息。3.對逾期未收回的銷售款項(xiàng)，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，采取有效措施進(jìn)行催收。（三）采購部門1.負(fù)責(zé)采購合同的簽訂和執(zhí)行，合理安排采購資金，控制采購進(jìn)度。2.及時(shí)與供應(yīng)商溝通付款事宜，確保在合同約定的付款期限內(nèi)完成付款手續(xù)。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好采購在途資金的核對和清理工作，提供相關(guān)采購業(yè)務(wù)信息。（四）其他相關(guān)部門1.各部門應(yīng)按照本制度規(guī)定，配合財(cái)務(wù)部門做好在途資金的管理工作，及時(shí)提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息和資料。2.在涉及在途資金的業(yè)務(wù)活動(dòng)中，各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的審批流程和內(nèi)部控制制度，確保資金安全。四、在途資金的日常管理（一）資金收付流程1.收款流程銷售部門在與客戶簽訂銷售合同后，應(yīng)將合同副本及時(shí)提交給財(cái)務(wù)部門備案。銷售業(yè)務(wù)發(fā)生后，銷售部門應(yīng)及時(shí)開具發(fā)票，并將發(fā)票副本及相關(guān)發(fā)貨憑證傳遞給財(cái)務(wù)部門?？蛻舾犊顣r(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售合同和發(fā)票信息，審核客戶付款的金額、方式等是否符合合同約定。審核無誤后，辦理收款手續(xù)，并及時(shí)登記在途資金臺(tái)賬。對于通過銀行轉(zhuǎn)賬方式收款的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)查詢銀行到賬情況，并在款項(xiàng)到賬后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。對于現(xiàn)金收款的，應(yīng)及時(shí)繳存銀行，并在繳存后進(jìn)行賬務(wù)處理。2.付款流程采購部門在與供應(yīng)商簽訂采購合同后，應(yīng)將合同副本及時(shí)提交給財(cái)務(wù)部門備案。采購業(yè)務(wù)發(fā)生前，采購部門應(yīng)根據(jù)合同約定，填寫付款申請單，注明付款金額、付款方式、付款時(shí)間等信息，并附上相關(guān)采購發(fā)票、驗(yàn)收單等憑證。付款申請單經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批后的付款申請單，審核付款憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。審核無誤后，按照合同約定的付款方式進(jìn)行付款，并及時(shí)登記在途資金臺(tái)賬。對于通過銀行轉(zhuǎn)賬方式付款的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理付款手續(xù)，并在付款后及時(shí)與銀行核對付款信息。對于現(xiàn)金付款的，應(yīng)嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理付款手續(xù)。（二）在途資金臺(tái)賬管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的在途資金臺(tái)賬，對每一筆在途資金進(jìn)行詳細(xì)記錄。臺(tái)賬內(nèi)容應(yīng)包括資金來源、資金去向、金額、收付時(shí)間、預(yù)計(jì)到賬時(shí)間、實(shí)際到賬時(shí)間等信息。2.每日下班前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)核對在途資金臺(tái)賬與銀行對賬單、相關(guān)業(yè)務(wù)憑證等，確保賬賬相符、賬證相符。發(fā)現(xiàn)不符情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。3.定期對在途資金臺(tái)賬進(jìn)行清理和核對，對于超過正常在途時(shí)間的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取措施進(jìn)行處理。如屬于客戶逾期未付款的，應(yīng)及時(shí)通知銷售部門進(jìn)行催收；如屬于公司內(nèi)部流程問題導(dǎo)致資金在途時(shí)間過長的，應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)相關(guān)部門進(jìn)行解決。（三）資金核對與清查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門、采購部門核對在途資金情況，確保業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門的數(shù)據(jù)一致。核對內(nèi)容包括銷售合同執(zhí)行情況、采購合同執(zhí)行情況、款項(xiàng)收付情況等。2.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對在途資金進(jìn)行全面清查，編制在途資金清查表。清查表應(yīng)詳細(xì)列出每筆在途資金的明細(xì)情況，包括資金來源、資金去向、金額、收付時(shí)間、預(yù)計(jì)到賬時(shí)間、實(shí)際到賬時(shí)間等。3.在清查過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。對于因人為原因?qū)е碌馁Y金損失，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。五、在途資金的風(fēng)險(xiǎn)控制（一）信用風(fēng)險(xiǎn)控制1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)對客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評估，確定客戶的信用額度和信用期限。對于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求客戶提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立客戶信用檔案，記錄客戶的信用狀況、付款記錄等信息。定期對客戶信用檔案進(jìn)行更新和維護(hù)，為銷售部門提供客戶信用信息支持。3.在銷售業(yè)務(wù)過程中，銷售部門應(yīng)密切關(guān)注客戶的付款情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)變化。對于出現(xiàn)逾期付款跡象的客戶，應(yīng)及時(shí)采取催收措施，并通知財(cái)務(wù)部門調(diào)整客戶信用額度。（二）資金安全風(fēng)險(xiǎn)控制1.加強(qiáng)對在途資金收付業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批流程。所有資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)過授權(quán)審批，確保資金收付的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對在途資金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，識(shí)別潛在的資金安全風(fēng)險(xiǎn)。對于可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，如加強(qiáng)資金監(jiān)控、完善內(nèi)部控制制度等。3.加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保銀行賬戶資金安全。嚴(yán)禁將公司資金存入個(gè)人賬戶或其他非公司指定的賬戶。4.加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和操作規(guī)程，確保在途資金管理工作的規(guī)范、有序進(jìn)行。（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制1.合理安排資金收付計(jì)劃，根據(jù)公司經(jīng)營活動(dòng)的需要，提前做好資金預(yù)算和資金調(diào)度工作。確保公司在途資金的流動(dòng)性，避免因資金短缺或資金閑置導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。2.建立資金預(yù)警機(jī)制，設(shè)定在途資金的合理上限和下限。當(dāng)在途資金余額接近或超出預(yù)警范圍時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作，拓寬融資渠道，確保公司在需要資金時(shí)能夠及時(shí)獲得融資支持。同時(shí)，合理安排資金使用，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低融資成本。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對在途資金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查在途資金的管理是否符合制度規(guī)定，資金收付業(yè)務(wù)是否合規(guī)、準(zhǔn)確。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注在途資金的安全性、流動(dòng)性和效益性，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對在途資金進(jìn)行自查，檢查在途資金臺(tái)賬的記錄是否準(zhǔn)確、完整，資金收付業(yè)務(wù)是否符合審批流程和內(nèi)部控制制度。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正自查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，對存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患及時(shí)采取措施進(jìn)行防范和化解。（三）考核與獎(jiǎng)懲1.公司將在途資金管理情況納入對各部門和相關(guān)人員的績效考核體系，對在途資金管理工作成績突出的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.對于在在途