工作專班財務管理制度一、總則（一）目的為加強工作專班財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，確保工作專班各項工作順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務管理制度，結(jié)合工作專班實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于工作專班及其所屬各部門、各項目組的財務活動。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司財務制度，確保財務活動合法合規(guī)。2.預算管理原則：實行全面預算管理，強化預算約束，確保各項收支納入預算管理。3.收支平衡原則：堅持量入為出，收支平衡，杜絕鋪張浪費，提高資金使用效益。4.公開透明原則：財務信息公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計。二、財務管理職責（一）工作專班負責人職責1.對工作專班財務管理工作負總責，領(lǐng)導和監(jiān)督財務管理制度的執(zhí)行。2.審核重大財務事項，確保財務決策符合工作專班整體利益。3.協(xié)調(diào)工作專班與公司財務部門及其他相關(guān)部門的關(guān)系。（二）財務負責人職責1.負責工作專班財務管理的具體工作，組織實施財務管理制度。2.編制財務預算、決算報告，定期進行財務分析，為工作專班決策提供依據(jù)。3.審核各項財務收支，嚴格執(zhí)行財務審批程序。4.負責財務檔案管理，確保財務資料完整、安全。（三）各部門負責人職責1.負責本部門預算編制和執(zhí)行，控制本部門費用支出。2.配合財務部門做好財務核算和監(jiān)督工作，及時提供相關(guān)財務資料。3.對本部門財務事項的真實性、合法性負責。（四）財務人員職責1.按照國家財務制度和公司財務管理制度進行會計核算，編制財務報表。2.嚴格執(zhí)行財務審批程序，審核各項收支憑證。3.負責財務票據(jù)管理，做好資金收付和銀行賬戶管理工作。4.協(xié)助財務負責人做好財務預算、決算編制和財務分析工作。三、預算管理（一）預算編制1.工作專班應根據(jù)工作任務和目標，結(jié)合上年度財務收支情況，編制年度財務預算。2.預算編制應遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，由各部門提出預算草案，經(jīng)財務部門審核后，報工作專班負責人審批。3.預算編制內(nèi)容應包括收入預算、支出預算、資金預算等，確保預算的完整性和準確性。（二）預算執(zhí)行1.工作專班應嚴格執(zhí)行年度財務預算，確保各項收支按照預算執(zhí)行。2.各部門應根據(jù)預算安排，合理控制費用支出，不得超預算支出。3.財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。（三）預算調(diào)整1.因工作任務變化、政策調(diào)整等原因需要調(diào)整預算的，應按照預算編制程序進行調(diào)整。2.預算調(diào)整應說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對財務狀況的影響等。四、收入管理（一）收入范圍工作專班的收入包括財政撥款、項目經(jīng)費、捐贈收入、其他收入等。（二）收入確認1.財政撥款收入應按照財政部門規(guī)定的時間和方式確認。2.項目經(jīng)費收入應按照項目合同約定的收款方式和時間確認。3.捐贈收入應在實際收到捐贈款項時確認。4.其他收入應在實現(xiàn)收入時確認。（三）收入核算1.財務部門應按照國家財務制度和公司財務管理制度，對各項收入進行明細核算。2.收入核算應準確、及時，確保收入數(shù)據(jù)真實可靠。（四）收入上繳1.工作專班取得的財政撥款收入應按照財政部門規(guī)定及時上繳國庫或財政專戶。2.其他收入應按照公司財務管理制度規(guī)定及時上繳公司財務部門。五、支出管理（一）支出范圍工作專班的支出包括人員費用、辦公費用、業(yè)務費用、項目費用等。（二）支出審批1.各項支出應按照規(guī)定的審批程序進行審批。2.審批流程一般為：經(jīng)辦人填寫支出報銷單，注明支出事由、金額等，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務負責人審核，最后報工作專班負責人審批。3.重大支出事項應經(jīng)工作專班會議研究決定，并報公司相關(guān)部門備案。（三）支出標準1.人員費用應按照國家和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.辦公費用、業(yè)務費用等應根據(jù)工作實際需要，制定合理的支出標準。3.項目費用應按照項目合同約定的費用標準執(zhí)行。（四）支出核算1.財務部門應按照國家財務制度和公司財務管理制度，對各項支出進行明細核算。2.支出核算應準確、及時，確保支出數(shù)據(jù)真實可靠。（五）費用報銷1.報銷憑證應真實、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單等。2.報銷憑證應注明支出事由、金額、日期、經(jīng)辦人等信息。3.財務部門應按照規(guī)定的報銷標準和審批程序進行審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證不予報銷。六、資金管理（一）資金籌集1.工作專班應根據(jù)工作需要，合理籌集資金，確保工作順利開展。2.資金籌集應按照國家法律法規(guī)和公司財務管理制度進行，不得非法集資。（二）資金使用1.工作專班應按照預算安排合理使用資金，確保資金使用效益。2.資金使用應嚴格執(zhí)行財務審批程序，確保資金使用安全。3.財務部門應定期對資金使用情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。（三）資金結(jié)算1.工作專班應按照國家財務制度和公司財務管理制度，選擇合適的資金結(jié)算方式。2.資金結(jié)算應及時、準確，確保資金安全。3.財務部門應定期與銀行核對賬目，確保資金余額準確無誤。（四）資金安全1.工作專班應加強資金安全管理，建立健全資金安全管理制度。2.財務人員應嚴格遵守財務紀律，不得擅自挪用、出借資金。3.工作專班應定期對資金安全情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。七、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍工作專班的資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.資產(chǎn)購置應按照預算安排進行，嚴格執(zhí)行審批程序。2.資產(chǎn)購置應選擇合適的采購方式，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價格合理。3.財務部門應按照規(guī)定對資產(chǎn)購置進行核算，確保資產(chǎn)入賬價值準確無誤。（三）資產(chǎn)使用1.各部門應負責本部門資產(chǎn)的使用和管理，確保資產(chǎn)安全、完整。2.資產(chǎn)使用應按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程進行，不得擅自改變資產(chǎn)用途。3.財務部門應定期對資產(chǎn)使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應按照國家法律法規(guī)和公司財務管理制度進行，嚴格執(zhí)行審批程序。2.資產(chǎn)處置應選擇合適的處置方式，確保資產(chǎn)處置收益最大化。3.財務部門應按照規(guī)定對資產(chǎn)處置進行核算，確保資產(chǎn)處置賬務處理準確無誤。（五）資產(chǎn)清查1.工作專班應定期對資產(chǎn)進行清查，確保資產(chǎn)賬實相符。2.資產(chǎn)清查應包括固定資產(chǎn)清查、流動資產(chǎn)清查、無形資產(chǎn)清查等。3.財務部門應根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，編制資產(chǎn)清查報告，對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行處理。八、財務監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.工作專班應建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的監(jiān)督檢查。2.財務部門應定期對財務收支情況進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.各部門應配合財務部門做好內(nèi)部財務監(jiān)督工作，接受財務部門的監(jiān)督檢查。（二）外部監(jiān)督1.工作專班應接受公司財務部門、審計部門及其他相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。2.工作專班應按照規(guī)定及時向公司財務部門報送財務報表、財務預算、決算報告等財務資料。3.工作專班應積極配合外部審計機構(gòu)的審計工作，提供真實、完整的財務資料。九、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、決算報告、財務審計報告、財務文件等。（二）檔案整理1.財務人員應按照國家財務制度和公司財務管理制度，對財務檔案進行整理、分類、編號。2.財務檔案應裝訂成冊，加蓋財務專用章，并注明檔案名稱、年度、月份、冊數(shù)等信息。（三）檔案保管1.財務檔案應妥善保管，確保檔案安全、完整。2.財務檔案保管期限應按照國家財務制度和公司財務管理制度規(guī)定執(zhí)行。3.財務檔案保管期滿后，應按照規(guī)定進行銷毀，銷毀時應編制銷毀清單，經(jīng)財務負責人和工作專班