員工因公借款管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司員工因公借款行為，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務(wù)需要向公司借款的情況。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：?jiǎn)T工因公借款應(yīng)根據(jù)工作需要，提前做好預(yù)算和計(jì)劃，確保借款用于必要的公務(wù)活動(dòng)。2.合理性原則：借款金額應(yīng)與實(shí)際公務(wù)需求相符，不得虛報(bào)、多報(bào)借款金額。3.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在完成公務(wù)后及時(shí)辦理借款報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，不得拖延。4.責(zé)任追究原則：對(duì)于違反本制度的借款行為，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。二、借款申請(qǐng)（一）申請(qǐng)流程1.填寫(xiě)借款申請(qǐng)表：?jiǎn)T工因公務(wù)需要借款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審批：部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)借款事由真實(shí)、合理，借款金額與工作需要相符后，簽署審批意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核借款金額的合理性、還款計(jì)劃的可行性等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)與借款申請(qǐng)人溝通并要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)信息。4.總經(jīng)理審批：經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的借款申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需求，決定是否批準(zhǔn)借款申請(qǐng)。（二）申請(qǐng)時(shí)間員工應(yīng)在公務(wù)活動(dòng)開(kāi)展前[X]個(gè)工作日提交借款申請(qǐng)，以便財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)安排資金。如遇緊急情況，需提前借款的，應(yīng)在借款申請(qǐng)表中注明緊急情況及預(yù)計(jì)還款日期，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理特批。（三）申請(qǐng)材料1.借款申請(qǐng)表：按照規(guī)定格式填寫(xiě)完整，內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確。2.相關(guān)業(yè)務(wù)合同或協(xié)議（如有）：如涉及采購(gòu)、出差等公務(wù)活動(dòng)，需提供相應(yīng)的業(yè)務(wù)合同或協(xié)議，以證明借款用途的真實(shí)性。3.其他必要材料：根據(jù)具體借款事由，可能需要提供的其他相關(guān)材料，如出差審批單、采購(gòu)清單等。三、借款審批（一）審批權(quán)限1.借款金額在[X]元以下的：由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部門(mén)審核備案。2.借款金額在[X]元至[X]元之間的：經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。3.借款金額在[X]元以上的：需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。（二）審批時(shí)間1.部門(mén)負(fù)責(zé)人審批時(shí)間：原則上應(yīng)在收到借款申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審批時(shí)間：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到完整借款申請(qǐng)材料后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核。3.總經(jīng)理審批時(shí)間：總經(jīng)理應(yīng)在收到經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的借款申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批。如遇特殊情況需要延長(zhǎng)審批時(shí)間的，審批人應(yīng)及時(shí)向借款申請(qǐng)人說(shuō)明原因。四、借款發(fā)放（一）發(fā)放方式1.現(xiàn)金支付：對(duì)于借款金額較小、不超過(guò)[X]元且符合現(xiàn)金支付規(guī)定的，可采用現(xiàn)金支付方式。2.銀行轉(zhuǎn)賬：對(duì)于借款金額較大或不符合現(xiàn)金支付規(guī)定的，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式將借款發(fā)放至借款申請(qǐng)人指定的銀行賬戶(hù)。（二）發(fā)放時(shí)間財(cái)務(wù)部門(mén)在借款申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成借款發(fā)放。如遇節(jié)假日或特殊情況，發(fā)放時(shí)間順延。五、借款使用（一）專(zhuān)款專(zhuān)用員工應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請(qǐng)表中注明的借款用途使用借款，不得挪作他用。如因特殊情況需要變更借款用途的，應(yīng)重新填寫(xiě)借款申請(qǐng)表，并按照借款申請(qǐng)流程重新辦理審批手續(xù)。（二）建立臺(tái)賬財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立員工因公借款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆借款的借款日期、借款金額、借款用途、還款日期、還款金額等信息，以便及時(shí)跟蹤和管理借款情況。六、借款報(bào)銷(xiāo)（一）報(bào)銷(xiāo)期限1.一般公務(wù)借款：?jiǎn)T工應(yīng)在完成公務(wù)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理借款報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2.出差借款：?jiǎn)T工應(yīng)在出差返回后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理借款報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（二）報(bào)銷(xiāo)流程1.整理報(bào)銷(xiāo)憑證：?jiǎn)T工將與借款相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行整理，確保憑證真實(shí)、合法、有效，并按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度的要求粘貼整齊。2.填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單：?jiǎn)T工填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，詳細(xì)注明報(bào)銷(xiāo)事由、報(bào)銷(xiāo)金額、借款金額、還款金額等信息，并在報(bào)銷(xiāo)單上簽字確認(rèn)。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核：部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)事由真實(shí)、合理，報(bào)銷(xiāo)金額與實(shí)際支出相符后，簽署審批意見(jiàn)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，報(bào)銷(xiāo)金額的計(jì)算準(zhǔn)確性，以及是否符合公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度的規(guī)定等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)與報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人溝通并要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)信息。5.總經(jīng)理審批：經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需求，決定是否批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)。（三）報(bào)銷(xiāo)金額計(jì)算1.實(shí)際支出金額小于借款金額的：?jiǎn)T工應(yīng)將剩余借款金額及時(shí)歸還公司。還款金額=借款金額實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額。2.實(shí)際支出金額大于借款金額的：?jiǎn)T工應(yīng)填寫(xiě)《補(bǔ)充借款申請(qǐng)表》，按照借款申請(qǐng)流程辦理補(bǔ)充借款手續(xù)。補(bǔ)充借款金額=實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額借款金額。七、還款管理（一）還款方式1.現(xiàn)金還款：?jiǎn)T工可直接以現(xiàn)金形式將借款歸還至公司財(cái)務(wù)部門(mén)。2.銀行轉(zhuǎn)賬還款：?jiǎn)T工應(yīng)將借款金額轉(zhuǎn)賬至公司指定的銀行賬戶(hù)，并在轉(zhuǎn)賬備注中注明借款申請(qǐng)人姓名及借款事由。（二）還款時(shí)間1.正常還款：?jiǎn)T工應(yīng)按照借款申請(qǐng)表中注明的預(yù)計(jì)還款日期按時(shí)還款。如因特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提交書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明延期還款的原因及預(yù)計(jì)還款日期，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)后方可延期。2.逾期還款：對(duì)于逾期未還款的員工，財(cái)務(wù)部門(mén)將從逾期之日起按照每日[X]%的標(biāo)準(zhǔn)收取逾期利息，并在員工工資中扣除相應(yīng)的逾期借款本金及利息。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)將暫停該員工的借款申請(qǐng)資格，直至其還清所有逾期借款。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)員工因公借款情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查借款申請(qǐng)的真實(shí)性、合理性，借款使用的合規(guī)性，以及借款報(bào)銷(xiāo)和還款的及時(shí)性等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)員工因公借款進(jìn)行日常管理和監(jiān)督，定期核對(duì)借款臺(tái)賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正借款管理中存在的問(wèn)題。對(duì)于違反本制度的借款行為，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕辦理借款申請(qǐng)、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)或要求借款人限期整改。九、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.虛報(bào)借款金額：?jiǎn)T工故意虛報(bào)借款金額，騙取公司資金的。2.挪用借款：?jiǎn)T工將借款挪作他用，未按照借款用途使用資金的。3.逾期不還借款：?jiǎn)T工未按照規(guī)定時(shí)間還款，經(jīng)多次催款仍拒不還款的。4.提供虛假報(bào)銷(xiāo)憑證：?jiǎn)T工為報(bào)銷(xiāo)虛假費(fèi)用，提供虛假發(fā)票、收據(jù)等報(bào)銷(xiāo)憑證的。5.其他違規(guī)行為：違反本制度規(guī)定的其他借款行為。（二）責(zé)任追究方式1.批評(píng)教育：對(duì)于初次違規(guī)且情節(jié)較輕的員工，給予批評(píng)教育，責(zé)令其限期改正。2.經(jīng)濟(jì)處罰：對(duì)于違規(guī)行為造成公司經(jīng)濟(jì)損失的員工，按照損失金額的一定比例給予經(jīng)濟(jì)處罰，罰款金額從其工資中扣除。3.行政處分：對(duì)于違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的員工，給予警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、開(kāi)除