房地產(chǎn)公司結(jié)算管理制度總則一、目的為規(guī)范房地產(chǎn)公司的結(jié)算行為，明確結(jié)算流程和責任，確保結(jié)算的準確性、及時性和公正性，維護公司的合法權(quán)益，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于房地產(chǎn)公司及其所屬各項目公司、分公司、項目部等所有涉及結(jié)算工作的部門和人員。三、結(jié)算原則1.合法性原則：結(jié)算工作必須遵守國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度以及相關合同約定。2.準確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)必須真實、準確、完整，不得虛報、瞞報或漏報。3.及時性原則：結(jié)算工作應按照規(guī)定的時間節(jié)點進行，不得拖延或滯后。4.公正性原則：結(jié)算過程應公平、公正、公開，不得偏袒任何一方。5.效益性原則：結(jié)算工作應注重經(jīng)濟效益，合理控制成本，提高公司的盈利能力。四、結(jié)算管理機構(gòu)及職責1.公司財務部：負責結(jié)算工作的總體組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督，制定結(jié)算管理制度和流程，審核結(jié)算數(shù)據(jù)的準確性和合法性，辦理結(jié)算款項的收付等工作。2.各項目公司、分公司、項目部等結(jié)算責任部門：負責本部門范圍內(nèi)的結(jié)算工作，包括結(jié)算資料的收集、整理、審核和報送，與相關單位或部門的溝通協(xié)調(diào)，結(jié)算款項的催收等工作。3.審計部：負責對結(jié)算工作進行審計監(jiān)督，檢查結(jié)算制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。4.法律事務部：負責對結(jié)算相關的合同、協(xié)議等法律文件進行審核，提供法律咨詢和支持，處理結(jié)算糾紛等工作。五、結(jié)算分類1.工程結(jié)算：包括建筑工程、安裝工程、裝飾工程等各類工程的結(jié)算。2.材料設備結(jié)算：包括建筑材料、設備、構(gòu)配件等的結(jié)算。3.營銷結(jié)算：包括商品房銷售、租賃、代理等的結(jié)算。4.其他結(jié)算：包括水電費、物業(yè)費、廣告費等其他費用的結(jié)算。工程結(jié)算管理一、工程結(jié)算流程1.工程竣工結(jié)算：施工單位在工程竣工后，應按照合同約定的時間和要求，向建設單位提交工程竣工結(jié)算報告及完整的結(jié)算資料。建設單位收到結(jié)算報告及資料后，應及時組織相關部門和人員進行審核，并在規(guī)定的時間內(nèi)提出審核意見。雙方對結(jié)算資料和審核意見進行核對和協(xié)商，如有異議，應及時溝通解決。經(jīng)雙方確認無誤后，建設單位應在規(guī)定的時間內(nèi)辦理工程竣工結(jié)算手續(xù)，支付工程結(jié)算款。2.工程進度結(jié)算：施工單位應按照合同約定的時間和節(jié)點，向建設單位提交工程進度結(jié)算報告及相關資料。建設單位收到結(jié)算報告及資料后，應及時組織相關部門和人員進行審核，并在規(guī)定的時間內(nèi)提出審核意見。雙方對結(jié)算資料和審核意見進行核對和協(xié)商，如有異議，應及時溝通解決。經(jīng)雙方確認無誤后，建設單位應按照合同約定的支付比例，及時支付工程進度款。二、工程結(jié)算資料要求1.工程竣工結(jié)算資料：工程竣工結(jié)算報告；工程竣工圖紙；工程施工合同及補充協(xié)議；工程變更簽證單；工程驗收報告；工程結(jié)算清單；其他與工程結(jié)算有關的資料。2.工程進度結(jié)算資料：工程進度結(jié)算報告；工程進度報表；工程施工合同及補充協(xié)議；工程變更簽證單；其他與工程進度結(jié)算有關的資料。三、工程結(jié)算審核1.建設單位應成立工程結(jié)算審核小組，負責對工程結(jié)算資料進行審核。審核小組應由財務、工程、審計等相關部門人員組成。2.工程結(jié)算審核應按照國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度以及相關合同約定進行，重點審核結(jié)算資料的真實性、準確性、完整性和合法性。3.審核小組應根據(jù)審核結(jié)果，編制工程結(jié)算審核報告，明確審核意見和調(diào)整金額。審核報告應經(jīng)審核小組成員簽字確認，并加蓋建設單位公章。4.施工單位對審核結(jié)果如有異議，應在規(guī)定的時間內(nèi)提出書面申訴，并提供相關證明材料。建設單位應組織相關部門和人員進行復核，并在規(guī)定的時間內(nèi)作出答復。四、工程結(jié)算款支付1.工程竣工結(jié)算款的支付應按照合同約定的支付比例和時間進行，支付前應經(jīng)建設單位相關部門和領導審批。2.工程進度款的支付應按照合同約定的支付節(jié)點和比例進行，支付前應經(jīng)建設單位相關部門和領導審批，并經(jīng)施工單位提交工程進度報表和工程質(zhì)量驗收報告等資料。3.建設單位應按照合同約定的方式和時間，將工程結(jié)算款支付給施工單位。如因特殊情況需要延期支付，應經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂延期支付協(xié)議。材料設備結(jié)算管理一、材料設備結(jié)算流程1.材料設備采購結(jié)算：采購部門應按照合同約定的時間和要求，向供應商支付材料設備采購款。供應商應按照合同約定的時間和方式，向采購部門提交材料設備結(jié)算清單及發(fā)票等相關資料。采購部門收到結(jié)算清單及資料后，應及時組織相關部門和人員進行審核，并在規(guī)定的時間內(nèi)提出審核意見。雙方對結(jié)算資料和審核意見進行核對和協(xié)商，如有異議，應及時溝通解決。經(jīng)雙方確認無誤后，采購部門應按照合同約定的支付方式，及時支付材料設備采購款。2.材料設備租賃結(jié)算：租賃部門應按照合同約定的時間和要求，向出租方支付材料設備租賃款。出租方應按照合同約定的時間和方式，向租賃部門提交材料設備結(jié)算清單及發(fā)票等相關資料。租賃部門收到結(jié)算清單及資料后，應及時組織相關部門和人員進行審核，并在規(guī)定的時間內(nèi)提出審核意見。雙方對結(jié)算資料和審核意見進行核對和協(xié)商，如有異議，應及時溝通解決。經(jīng)雙方確認無誤后，租賃部門應按照合同約定的支付方式，及時支付材料設備租賃款。二、材料設備結(jié)算資料要求1.材料設備采購結(jié)算資料：材料設備采購合同及補充協(xié)議；材料設備結(jié)算清單；發(fā)票及其他相關票據(jù)；材料設備驗收報告；其他與材料設備采購結(jié)算有關的資料。2.材料設備租賃結(jié)算資料：材料設備租賃合同及補充協(xié)議；材料設備結(jié)算清單；發(fā)票及其他相關票據(jù)；材料設備歸還驗收報告；其他與材料設備租賃結(jié)算有關的資料。三、材料設備結(jié)算審核1.采購部門應成立材料設備結(jié)算審核小組，負責對材料設備結(jié)算資料進行審核。審核小組應由財務、采購、工程等相關部門人員組成。2.材料設備結(jié)算審核應按照國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度以及相關合同約定進行，重點審核結(jié)算資料的真實性、準確性、完整性和合法性。3.審核小組應根據(jù)審核結(jié)果，編制材料設備結(jié)算審核報告，明確審核意見和調(diào)整金額。審核報告應經(jīng)審核小組成員簽字確認，并加蓋采購部門公章。4.供應商或出租方對審核結(jié)果如有異議，應在規(guī)定的時間內(nèi)提出書面申訴，并提供相關證明材料。采購部門應組織相關部門和人員進行復核，并在規(guī)定的時間內(nèi)作出答復。四、材料設備結(jié)算款支付1.材料設備采購結(jié)算款的支付應按照合同約定的支付方式和時間進行，支付前應經(jīng)采購部門相關部門和領導審批。2.材料設備租賃結(jié)算款的支付應按照合同約定的支付方式和時間進行，支付前應經(jīng)租賃部門相關部門和領導審批，并經(jīng)出租方提交材料設備歸還驗收報告等資料。3.建設單位應按照合同約定的方式和時間，將材料設備結(jié)算款支付給供應商或出租方。如因特殊情況需要延期支付，應經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂延期支付協(xié)議。營銷結(jié)算管理一、營銷結(jié)算流程1.商品房銷售結(jié)算：營銷部門應按照合同約定的時間和方式，向購房客戶收取商品房銷售款。財務部門應及時核對銷售款的到賬情況，并在規(guī)定的時間內(nèi)將銷售款入賬。營銷部門應按照合同約定的時間和要求，向購房客戶開具商品房銷售發(fā)票。財務部門應及時核對銷售發(fā)票的開具情況，并在規(guī)定的時間內(nèi)將銷售發(fā)票信息錄入財務系統(tǒng)。2.商品房租賃結(jié)算：租賃部門應按照合同約定的時間和方式，向租賃客戶收取商品房租賃款。財務部門應及時核對租賃款的到賬情況，并在規(guī)定的時間內(nèi)將租賃款入賬。租賃部門應按照合同約定的時間和要求，向租賃客戶開具商品房租賃發(fā)票。財務部門應及時核對租賃發(fā)票的開具情況，并在規(guī)定的時間內(nèi)將租賃發(fā)票信息錄入財務系統(tǒng)。3.商品房代理結(jié)算：代理公司應按照合同約定的時間和方式，向房地產(chǎn)公司提交商品房代理結(jié)算報告及相關資料。房地產(chǎn)公司收到結(jié)算報告及資料后，應及時組織相關部門和人員進行審核，并在規(guī)定的時間內(nèi)提出審核意見。雙方對結(jié)算資料和審核意見進行核對和協(xié)商，如有異議，應及時溝通解決。經(jīng)雙方確認無誤后，房地產(chǎn)公司應按照合同約定的支付方式，及時支付商品房代理款。二、營銷結(jié)算資料要求1.商品房銷售結(jié)算資料：商品房銷售合同及補充協(xié)議；商品房銷售發(fā)票；銀行進賬單或其他收款憑證；其他與商品房銷售結(jié)算有關的資料。2.商品房租賃結(jié)算資料：商品房租賃合同及補充協(xié)議；商品房租賃發(fā)票；銀行進賬單或其他收款憑證；其他與商品房租賃結(jié)算有關的資料。3.商品房代理結(jié)算資料：商品房代理合同及補充協(xié)議；商品房代理結(jié)算報告；發(fā)票及其他相關票據(jù)；其他與商品房代理結(jié)算有關的資料。三、營銷結(jié)算審核1.營銷部門應成立營銷結(jié)算審核小組，負責對營銷結(jié)算資料進行審核。審核小組應由財務、營銷、法律等相關部門人員組成。2.營銷結(jié)算審核應按照國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度以及相關合同約定進行，重點審核結(jié)算資料的真實性、準確性、完整性和合法性。3.審核小組應根據(jù)審核結(jié)果，編制營銷結(jié)算審核報告，明確審核意見和調(diào)整金額。審核報告應經(jīng)審核小組成員簽字確認，并加蓋營銷部門公章。4.代理公司對審核結(jié)果如有異議，應在規(guī)定的時間內(nèi)提出書面申訴，并提供相關證明材料。房地產(chǎn)公司應組織相關部門和人員進行復核，并在規(guī)定的時間內(nèi)作出答復。四、營銷結(jié)算款支付1.商品房銷售結(jié)算款的支付應按照合同約定的支付方式和時間進行，支付前應經(jīng)營銷部門相關部門和領導審批，并經(jīng)財務部門核對銷售款的到賬情況。2.商品房租賃結(jié)算款的支付應按照合同約定的支付方式和時間進行，支付前應經(jīng)租賃部門相關部門和領導審批，并經(jīng)財務部門核對租賃款的到賬情況。3.商品房代理結(jié)算款的支付應按照合同約定的支付方式和時間進行，支付前應經(jīng)房地產(chǎn)公司相關部門和領導審批，并經(jīng)代理公司提交發(fā)票等相關資料。其他結(jié)算管理一、其他結(jié)算流程1.水電費結(jié)算：物業(yè)公司應按照合同約定的時間和方式，向用水用電單位收取水電費。財務部門應及時核對水電費的到賬情況，并在規(guī)定的時間內(nèi)將水電費入賬。物業(yè)公司應按照合同約定的時間和要求，向用水用電單位開具水電費發(fā)票。財務部門應及時核對水電費發(fā)票的開具情況，并在規(guī)定的時間內(nèi)將水電費發(fā)票信息錄入財務系統(tǒng)。2.物業(yè)費結(jié)算：物業(yè)公司應按照合同約定的時間和方式，向業(yè)主收取物業(yè)費。財務部門應及時核對物業(yè)費的到賬情況，并在規(guī)定的時間內(nèi)將物業(yè)費入賬。物業(yè)公司應按照合同約定的時間和要求，向業(yè)主開具物業(yè)費發(fā)票。財務部門應及時核對物業(yè)費發(fā)票的開具情況，并在規(guī)定的時間內(nèi)將物業(yè)費發(fā)票信息錄入財務系統(tǒng)。3.廣告費結(jié)算：廣告公司應按照合同約定的時間和方式，向房地產(chǎn)公司提交廣告費結(jié)算報告及相關資料。房地產(chǎn)公司收到結(jié)算報告及資料后，應及時組織相關部門和人員進行審核，并在規(guī)定的時間內(nèi)提出審核意見。雙方對結(jié)算資料和審核意見進行核對和協(xié)商，如有異議，應及時溝通解決。經(jīng)雙方確認無誤后，房地產(chǎn)公司應按照合同約定的支付方式，及時支付廣告費。二、其他結(jié)算資料要求1.水電費結(jié)算資料：水電費繳費通知單；銀行進賬單或其他收款憑證；其他與水電費結(jié)算有關的資料。2.物業(yè)費結(jié)算資料：物業(yè)費繳費通知單；銀行進賬單或其他收款憑證；其他與物業(yè)費結(jié)算有關的資料。3.廣告費結(jié)算資料：廣告費合同及補充協(xié)議；廣告費結(jié)算報告；發(fā)票及其他相關票據(jù)；其他與廣告費結(jié)算有關的資料。三、其他結(jié)算審核1.相關部門應成立其他結(jié)算審核小組，負責對其他結(jié)算資料進行審核。審核小組應由財務、物業(yè)、營銷等相關部門人員組成。2.其他結(jié)算審核應按照國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度以及相關合同約定進行，重點審核結(jié)算資料的真實性、準確性、完整性和合法性。3.審核小組應根據(jù)審核結(jié)果，編制其他結(jié)算審核報告，明確審核意見和調(diào)整金額。審核報告應經(jīng)審核小組成員簽字確認，并加蓋相關部門公章。4.相關單位對審核結(jié)果如有異議，應在規(guī)定的時間內(nèi)提出書面申訴，并提供相關證明材料。相關部門應組織相關人員進行復核，并在規(guī)定的時間內(nèi)作出答復。