老鳳祥現(xiàn)金流管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范老鳳祥公司（以下簡稱“公司”）現(xiàn)金流的管理，確保公司資金的安全、高效運作，保障公司各項業(yè)務的順利開展，提高公司的經(jīng)濟效益和財務管理水平。（二）適用范圍本制度適用于老鳳祥公司總部及所屬各子公司、分公司。（三）基本原則1.合法性原則現(xiàn)金流管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關財經(jīng)制度，確保公司資金運作合法合規(guī)。2.安全性原則強化資金安全意識，采取有效措施防范資金風險，保障公司資金的安全完整。3.效益性原則優(yōu)化現(xiàn)金流配置，提高資金使用效率，實現(xiàn)公司價值最大化。4.預算控制原則以預算為依據(jù)，嚴格控制現(xiàn)金流入和流出，確保公司現(xiàn)金流與預算目標相符。二、現(xiàn)金流管理組織與職責（一）財務管理部門1.負責制定和完善公司現(xiàn)金流管理制度，并組織實施。2.定期編制現(xiàn)金流預算，監(jiān)控預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中的問題。3.負責公司資金的籌集、調配和使用，優(yōu)化資金結構，提高資金使用效率。4.加強資金風險管理，建立健全風險預警機制，及時防范和化解資金風險。5.定期編制現(xiàn)金流報表，為公司管理層提供準確、及時的現(xiàn)金流信息，為決策提供依據(jù)。（二）業(yè)務部門1.負責本部門業(yè)務活動的現(xiàn)金流預算編制，確保預算的合理性和準確性。2.按照公司現(xiàn)金流管理制度和預算要求，組織開展業(yè)務活動，合理控制現(xiàn)金收支。3.及時與財務管理部門溝通業(yè)務進展情況和資金需求，配合財務管理部門做好現(xiàn)金流管理工作。（三）審批部門1.負責對公司各項現(xiàn)金收支業(yè)務進行審批，確保審批事項符合公司規(guī)定和相關法律法規(guī)要求。2.嚴格按照審批流程和權限進行審批，不得越權審批或違規(guī)審批。三、現(xiàn)金流預算管理（一）預算編制1.各部門應根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和業(yè)務計劃，結合歷史數(shù)據(jù)和市場情況，編制本部門年度現(xiàn)金流預算。2.現(xiàn)金流預算應包括現(xiàn)金流入預算和現(xiàn)金流出預算，現(xiàn)金流入預算主要包括銷售收入、投資收益、融資收入等；現(xiàn)金流出預算主要包括采購支出、費用支出、投資支出、融資支出等。3.各部門應在規(guī)定時間內將編制好的現(xiàn)金流預算報財務管理部門，財務管理部門對各部門預算進行匯總、審核和平衡，形成公司年度現(xiàn)金流預算草案。4.公司年度現(xiàn)金流預算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會審批。（二）預算執(zhí)行1.公司各部門應嚴格按照批準的現(xiàn)金流預算組織實施，確保預算的嚴肅性和權威性。2.財務管理部門應建立現(xiàn)金流預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行跟蹤分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中的問題。3.如因市場變化、業(yè)務調整等原因需要調整現(xiàn)金流預算的，應按照規(guī)定的程序進行調整。調整后的現(xiàn)金流預算應報公司管理層審議通過，并報董事會備案。（三）預算考核1.公司建立現(xiàn)金流預算考核制度，對各部門現(xiàn)金流預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標主要包括預算執(zhí)行率、資金周轉率、資金使用效益等。3.財務管理部門應定期對各部門現(xiàn)金流預算執(zhí)行情況進行考核評分，并將考核結果通報各部門。對預算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對預算執(zhí)行不力的部門進行通報批評，并責令其限期整改。四、現(xiàn)金流入管理（一）銷售收款1.銷售部門應加強銷售合同管理，明確收款方式、收款期限等條款，確保銷售款項及時、足額收回。2.財務部門應建立銷售臺賬，及時記錄銷售業(yè)務的發(fā)生時間、金額、客戶信息等，跟蹤銷售款項的收回情況。3.對于逾期未收回的銷售款項，銷售部門應及時與客戶溝通，了解原因，采取有效措施催收款項。財務部門應配合銷售部門做好催收工作，并及時向公司管理層報告催收情況。（二）投資收益1.投資管理部門應加強投資項目管理，確保投資項目的收益按時、足額收回。2.財務部門應建立投資收益臺賬，及時記錄投資項目的收益情況，定期與投資管理部門核對收益數(shù)據(jù)。3.對于投資收益未按時收回的情況，投資管理部門應及時與相關方溝通，了解原因，采取有效措施催收收益。財務部門應配合投資管理部門做好催收工作，并及時向公司管理層報告催收情況。（三）融資收入1.融資管理部門應合理安排融資計劃，確保融資資金及時到位。2.財務部門應建立融資臺賬，及時記錄融資業(yè)務的發(fā)生時間、金額、融資方式等，跟蹤融資資金的使用情況。3.對于融資資金未按時到位或使用不當?shù)那闆r，融資管理部門應及時與相關方溝通，了解原因，采取有效措施解決問題。財務部門應配合融資管理部門做好相關工作，并及時向公司管理層報告情況。五、現(xiàn)金流出管理（一）采購付款1.采購部門應按照公司采購管理制度，選擇合格的供應商，簽訂采購合同，明確付款方式、付款期限等條款。2.財務部門應審核采購合同和相關發(fā)票，確保采購業(yè)務的真實性、合法性和合規(guī)性。3.采購付款應嚴格按照合同約定的付款方式和付款期限進行，不得提前或逾期付款。如因特殊情況需要提前或逾期付款的，應按照規(guī)定的程序進行審批。（二）費用支出1.各部門應按照公司費用管理制度，嚴格控制費用支出，確保費用支出合理、合規(guī)。2.費用報銷應按照規(guī)定的審批流程進行，報銷憑證應真實、合法、有效。財務部門應審核費用報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。3.費用支出應嚴格按照預算執(zhí)行，不得超預算支出。如因特殊情況需要超預算支出的，應按照規(guī)定的程序進行審批。（三）投資支出1.投資管理部門應按照公司投資管理制度，對投資項目進行可行性研究和論證，確保投資項目的合理性和可行性。2.投資項目應按照規(guī)定的程序進行審批，審批通過后，財務部門應按照投資計劃及時安排投資資金。3.投資支出應嚴格按照投資合同約定的金額和用途進行，不得擅自改變投資用途或超投資預算支出。如因特殊情況需要改變投資用途或超投資預算支出的，應按照規(guī)定的程序進行審批。（四）融資支出1.融資管理部門應按照公司融資管理制度，合理安排融資資金的使用，確保融資資金用于公司生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展需要。2.融資支出應嚴格按照融資合同約定的金額和用途進行，不得擅自改變融資用途或超融資預算支出。如因特殊情況需要改變融資用途或超融資預算支出的，應按照規(guī)定的程序進行審批。3.財務部門應加強對融資資金使用情況的監(jiān)控，定期對融資資金的使用效果進行評估，確保融資資金的安全、高效使用。六、資金結算管理（一）結算方式1.公司應根據(jù)業(yè)務特點和實際情況，選擇合適的資金結算方式，包括現(xiàn)金結算、銀行轉賬結算、票據(jù)結算等。2.對于金額較大的資金結算業(yè)務，應優(yōu)先采用銀行轉賬結算方式，確保資金結算的安全、快捷。（二）結算流程1.業(yè)務部門應根據(jù)業(yè)務發(fā)生情況，填寫資金結算申請單，注明結算金額、結算方式、收款方或付款方信息等。2.資金結算申請單經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門應審核資金結算申請單的真實性、合法性和合規(guī)性，審核通過后，報審批部門審批。3.審批部門應按照規(guī)定的審批流程和權限進行審批，審批通過后，財務部門按照審批意見辦理資金結算業(yè)務。（三）結算賬戶管理1.公司應按照國家法律法規(guī)和銀行相關規(guī)定，開立和使用銀行結算賬戶。2.財務部門應加強對銀行結算賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保銀行賬戶余額與公司財務賬面余額一致。3.嚴禁出租、出借銀行結算賬戶，嚴禁利用銀行結算賬戶套取現(xiàn)金或進行其他違法違規(guī)活動。七、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務管理部門應定期對公司現(xiàn)金流狀況進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險等。2.根據(jù)風險識別和評估結果，制定相應的風險應對策略，采取有效措施防范和化解資金風險。（二）風險控制措施1.加強市場風險管理密切關注市場動態(tài)，及時調整經(jīng)營策略，降低市場波動對公司現(xiàn)金流的影響。合理安排資金，優(yōu)化資金結構，提高資金的抗風險能力。2.加強信用風險管理建立健全客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行評估和分級，根據(jù)客戶信用等級確定信用額度和收款政策。加強應收賬款管理，定期對客戶應收賬款進行賬齡分析和風險預警，及時采取措施催收款項。3.加強流動性風險管理合理安排資金收支計劃，確保公司資金流動性充足。建立資金預警機制，設定合理的資金余額下限，當資金余額接近下限或出現(xiàn)異常波動時，及時發(fā)出預警信號，采取有效措施補充資金。（三）風險監(jiān)控與報告1.財務管理部門應建立資金風險監(jiān)控機制，定期對公司現(xiàn)金流風險狀況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決風險問題。2.定期編制資金風險報告，向公司管理層報告資金風險狀況、風險應對措施及風險監(jiān)控結果等，為公司管理層決策提供依據(jù)。八、信息披露與溝通（一）信息披露1.公司應按照相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露公司現(xiàn)金流狀況、現(xiàn)金流預算執(zhí)行情況等信息。2.信息披露應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛假披露信息。（二）內部溝通1.建立健全公司內部現(xiàn)金流管理信息溝通機制，加強財務管理部門與各業(yè)務部門之間的溝通與協(xié)作。2.定期召開現(xiàn)金流管理工作會議，通報公司現(xiàn)金流狀況、預算執(zhí)行情況、資金風險等信息，協(xié)調解決工作中存在的問題。3.各部門應及時向財務管理部門反饋業(yè)務進展情況和資金需求，配合財務管理部門做好現(xiàn)金流管理工作。九、監(jiān)督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門應定期對公司現(xiàn)金流管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查制度的執(zhí)行是否到位，是否存在違規(guī)操作等問題。2.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務檢查1.財務管理部門應定期對公司各部門現(xiàn)金流管理情況進行財務檢查